１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式
移動平均法による原価法によっている。
② その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法による原価法により算定)によっている。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっている。
(2) たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産の評価基準及び評価方法については、主として個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっている。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっている。ただし、平成10年４月１日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用している。
主な耐用年数は以下のとおりである。
建物 ８年～38年
機械装置 ７年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
① のれん
定額法によっている。
② 自社利用のソフトウェア
社内における利用可能期間に基づく定額法によっている。
③ その他の無形固定資産
定額法によっている。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒の損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支払いに備えるため、支給見込額基準により計上している。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による按分額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理し、過去勤務費用については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による按分額を費用処理している。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。
(3) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用している。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更している。
この結果、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ129百万円増加している。
(損益計算書)
１ 「為替差損」の表示方法は、従来、損益計算書上、独立掲記していたが、当事業年度は金額がないため、前事業年度分については「営業外費用」の「その他」に含めて表示している。なお、「為替差損」の前事業年度の金額は189百万円である。
２ 「子会社株式売却益」の表示方法は、従来、損益計算書上、独立掲記していたが、当事業年度は金額がないため、前事業年度分については「特別利益」の「その他」に含めて表示している。なお、「子会社株式売却益」の前事業年度の金額は６百万円である。
３ 「新株予約権戻入益」の表示方法は、従来、損益計算書上、独立掲記していたが、重要性が乏しくなったため，当事業年度より「特別利益」の「その他」に含めて表示している。なお、「新株予約権戻入益」の前事業年度及び当事業年度の金額はそれぞれ１百万円及び０百万円である。
４ 「ゴルフ会員権評価損」の表示方法は、従来、損益計算書上、独立掲記していたが、当事業年度は金額がないため、前事業年度分については「特別損失」の「その他」に含めて表示している。なお、「ゴルフ会員権評価損」の前事業年度の金額は０百万円である。
(追加情報)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当事業年度から適用している。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
6,683百万円 |
7,730百万円 |
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長期金銭債権 |
―百万円 |
1,209百万円 |
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短期金銭債務 |
2,890百万円 |
3,184百万円 |
※１ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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営業取引による取引高 |
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売上高 |
14,179百万円 |
19,171百万円 |
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仕入高 |
7,106百万円 |
7,522百万円 |
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営業取引以外の取引による取引高 |
556百万円 |
949百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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試験研究費 |
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百万円 |
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百万円 |
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販売手数料 |
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百万円 |
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百万円 |
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減価償却費 |
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百万円 |
|
百万円 |
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賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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退職給付引当金繰入額 |
△ |
百万円 |
|
百万円 |
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貸倒引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
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おおよその割合 |
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販売費 |
50 |
％ |
47 |
％ |
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一般管理費 |
50 |
％ |
53 |
％ |
子会社株式で時価のあるものはない。
(注) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
(単位：百万円)
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
4,293 |
4,293 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位：百万円)
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前事業年度 |
当事業年度 |
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繰延税金資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
2 |
745 |
|
退職給付引当金 |
434 |
463 |
|
退職給付信託運用損益 |
388 |
399 |
|
たな卸資産 |
123 |
325 |
|
賞与引当金 |
201 |
229 |
|
未払事業税 |
154 |
172 |
|
新株予約権 |
133 |
119 |
|
未払費用 |
99 |
107 |
|
その他 |
237 |
198 |
|
繰延税金資産小計 |
1,775 |
2,762 |
|
評価性引当額 |
△271 |
― |
|
繰延税金資産合計 |
1,504 |
2,762 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付信託設定益 |
△365 |
△365 |
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その他有価証券評価差額金 |
△335 |
△364 |
|
繰延税金負債合計 |
△700 |
△729 |
|
繰延税金資産の純額 |
803 |
2,032 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれている。
(単位：百万円)
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前事業年度 |
当事業年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
663 |
863 |
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固定資産－繰延税金資産 |
139 |
1,168 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前事業年度 |
当事業年度 |
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財務諸表提出会社の法定実効税率 |
33.06％ |
30.86％ |
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(調整) |
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租税特別措置に係る法人税の特別控除額 |
△10.27 |
△6.68 |
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税務調査等による影響 |
― |
5.86 |
|
受取配当金等の永久差異項目 |
△1.89 |
△2.54 |
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住民税均等割 |
0.31 |
0.28 |
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交際費等の永久差異項目 |
0.34 |
0.27 |
|
その他 |
0.40 |
△0.07 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
21.95 |
27.98 |
該当事項なし。