|
|
|
(単位：千円) |
|
|
第92期 (平成29年２月28日) |
第93期 (平成30年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
第92期 (平成29年２月28日) |
第93期 (平成30年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
新株予約権付社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
特別償却準備金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
第92期 (自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日) |
第93期 (自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
技術指導料 |
|
|
|
売電収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
賃貸収入原価 |
|
|
|
売電費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
第92期（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
特別償却準備金 の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金 の取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
第93期（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
固定資産 圧縮積立金 |
特別償却 準備金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
特別償却準備金 の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・ 換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
特別償却準備金 の取崩 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の 項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2）デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
製品・仕掛品
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
原材料
移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
商品・貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～47年
機械及び装置 ８～10年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法
(3）リース資産
定額法
なお、耐用年数については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する方法によっております。
(4）長期前払費用
定額法
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員等に対し支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額基準(将来の支給見込額のうちの当期負担分を算出する方法)により計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期から費用処理することとしております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しております。
(損益計算書関係)
前期において、独立掲記していた「営業外費用」の「新株予約権付社債発行費」及び「自己株式取得費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当期においては「雑損失」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前期の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前期の財務諸表において、「営業外費用」の「新株予約権付社債発行費」に表示していた21,192千円及び「自己株式取得費用」に表示していた16,256千円は、「雑損失」として組み替えております。
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当期から適用しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)
|
|
第92期 （平成29年２月28日） |
第93期 （平成30年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
8,092,542千円 |
9,628,609千円 |
|
長期金銭債権 |
2,243,897 |
1,026,158 |
|
短期金銭債務 |
1,225,524 |
1,631,059 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
第92期 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
第93期 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
19,408,958千円 |
24,203,422千円 |
|
仕入高 |
12,048,507 |
16,598,709 |
|
有償支給高 |
4,894,456 |
7,991,142 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
2,059,640 |
2,079,974 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前期、当期ともに39％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前期、当期ともに61％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
第92期 （自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日） |
第93期 （自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
運賃及び荷造費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３ 減損損失
第92期（自 平成28年３月１日 至 平成29年２月28日）
該当事項はありません。
第93期（自 平成29年３月１日 至 平成30年２月28日）
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（千円） |
|
静岡県静岡市 |
社員寮 (本社共有資産) |
土地他 |
223,458 |
当社では、継続的に損益の把握を実施している管理会計上の単位である事業グループ別にグルーピングを行っております。ただし、将来の使用が見込まれていない遊休資産などは、個別の資産グループとして扱っております。
上記資産については、使用を廃止し売却の意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価額等により評価しております。
子会社株式及び関連会社株式(第93期の貸借対照表計上額は子会社株式4,133,031千円、関連会社株式31,860千円、第92期の貸借対照表計上額は子会社株式4,252,321千円、関連会社株式31,860千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
第92期 （平成29年２月28日） |
|
第93期 （平成30年２月28日） |
|
（流動の部） |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
180,428千円 |
|
256,948千円 |
|
繰越欠損金 |
290,197 |
|
254,447 |
|
たな卸資産評価損 |
156,609 |
|
146,246 |
|
その他 |
123,646 |
|
150,301 |
|
繰延税金資産小計 |
750,882 |
|
807,943 |
|
評価性引当額 |
△460,684 |
|
△14,504 |
|
繰延税金資産合計 |
290,197 |
|
793,438 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
290,197 |
|
793,438 |
|
（固定の部） |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減価償却費 |
199,372 |
|
349,449 |
|
退職給付引当金 |
221,850 |
|
246,139 |
|
関係会社株式評価損 |
171,297 |
|
171,297 |
|
固定資産減損損失 |
40,262 |
|
105,009 |
|
投資有価証券評価損 |
44,930 |
|
44,930 |
|
繰越欠損金 |
498,953 |
|
－ |
|
その他 |
167,410 |
|
178,339 |
|
繰延税金資産小計 |
1,344,078 |
|
1,095,166 |
|
評価性引当額 |
△1,344,078 |
|
△406,084 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
689,081 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△13,005 |
|
△23,623 |
|
特別償却準備金 |
△24,880 |
|
△19,882 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△15,482 |
|
△15,088 |
|
その他 |
△5,926 |
|
△311 |
|
繰延税金負債合計 |
△59,295 |
|
△58,906 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△59,295 |
|
630,175 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
第92期 （平成29年２月28日） |
|
第93期 （平成30年２月28日） |
|
法定実効税率 |
32.3％ |
|
30.2％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
0.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△17.3 |
|
△11.1 |
|
外国子会社からの配当等に係る外国源泉税 |
4.7 |
|
3.1 |
|
試験研究費特別控除 |
△1.1 |
|
△2.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△9.1 |
|
△49.0 |
|
その他 |
0.8 |
|
△0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
10.4 |
|
△29.2 |
（表示方法の変更）
前期において、「その他」に含めていた「試験研究費特別控除」は、金額的重要性が増したため、当期より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前期の注記の組替えを行っております。
この結果、前期の注記において、「その他」に表示していた△0.3％は、「試験研究費特別控除」△1.1％、「その他」0.8％として組み替えております。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
1,796,512 |
30,706 |
8,565 (8,060) |
395,881 |
1,422,771 |
6,960,064 |
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|
構築物 |
72,274 |
－ |
2,803 (44) |
13,042 |
56,427 |
451,124 |
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|
機械及び装置 |
853,599 |
194,549 |
4,076 |
245,276 |
798,795 |
7,448,038 |
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車両運搬具 |
1,265 |
－ |
－ |
884 |
380 |
29,239 |
|
|
工具、器具及び備品 |
217,516 |
260,991 |
3,115 (7) |
245,735 |
229,657 |
5,259,857 |
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|
土地 |
3,097,777 |
1,083 |
215,346 (215,346) |
－ |
2,883,514 |
－ |
|
|
リース資産 |
56,807 |
46,036 |
－ |
27,590 |
75,253 |
74,716 |
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建設仮勘定 |
45,509 |
2,690,895 |
70,212 |
－ |
2,666,192 |
－ |
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計 |
6,141,263 |
3,224,263 |
304,119 (223,458) |
928,412 |
8,132,994 |
20,223,041 |
|
無形固定資産 |
ソフトウェア |
545,657 |
317,222 |
275,509 |
154,815 |
432,555 |
－ |
|
|
その他 |
19,564 |
－ |
－ |
50 |
19,514 |
－ |
|
|
計 |
565,222 |
317,222 |
275,509 |
154,866 |
452,069 |
－ |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建設仮勘定 新本社ビルの建設 2,654,247千円
２ 当期減少額の欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
227 |
240 |
227 |
240 |
|
賞与引当金 |
597,248 |
850,540 |
597,248 |
850,540 |
該当事項はありません。