第4【経理の状況】

1  中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年1月1日から2025年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,619,570

35,455,317

受取手形及び売掛金

20,170,101

21,959,452

商品及び製品

14,169,299

14,439,051

仕掛品

4,714,009

5,804,254

原材料及び貯蔵品

3,683,213

3,319,861

その他

2,089,074

4,585,503

貸倒引当金

115,494

101,677

流動資産合計

68,329,773

85,461,761

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

7,086,884

7,394,520

機械装置及び運搬具(純額)

3,420,113

3,188,206

工具、器具及び備品(純額)

1,488,769

1,337,791

土地

2,491,261

2,712,615

リース資産(純額)

53,595

53,646

建設仮勘定

3,553,245

8,024,797

その他(純額)

1,227,754

1,017,082

有形固定資産合計

19,321,624

23,728,661

無形固定資産

 

 

その他

1,257,955

1,232,301

無形固定資産合計

1,257,955

1,232,301

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

903,529

1,149,830

繰延税金資産

432,566

426,058

退職給付に係る資産

2,053,971

2,130,231

その他

485,216

473,495

投資その他の資産合計

3,875,284

4,179,615

固定資産合計

24,454,865

29,140,578

資産合計

92,784,638

114,602,340

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,827,719

6,758,134

電子記録債務

532,489

436,073

短期借入金

2,000,000

1年内返済予定の長期借入金

8,315

リース債務

22,495

22,543

未払法人税等

540,901

455,548

契約負債

534,935

267,486

賞与引当金

696,107

1,011,777

役員賞与引当金

17,339

その他

5,648,525

5,683,511

流動負債合計

15,811,490

14,652,414

固定負債

 

 

リース債務

37,243

37,138

退職給付に係る負債

425,853

426,678

その他

2,078,972

1,782,845

固定負債合計

2,542,070

2,246,662

負債合計

18,353,560

16,899,077

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,721,939

25,221,980

資本剰余金

10,171,152

16,435,538

利益剰余金

55,127,327

46,853,394

自己株式

16,481,370

1,067,400

株主資本合計

61,539,049

87,443,512

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

149,641

129,233

為替換算調整勘定

11,248,444

8,749,256

退職給付に係る調整累計額

1,101,414

1,038,365

その他の包括利益累計額合計

12,499,500

9,916,855

新株予約権

284,436

240,017

非支配株主持分

108,091

102,877

純資産合計

74,431,078

97,703,263

負債純資産合計

92,784,638

114,602,340

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

売上高

30,986,591

33,601,891

売上原価

19,961,796

20,432,092

売上総利益

11,024,795

13,169,799

販売費及び一般管理費

9,476,044

10,507,508

営業利益

1,548,751

2,662,290

営業外収益

 

 

受取利息

158,197

129,138

為替差益

262,001

95,400

受取賃貸料

20,582

20,784

雑収入

42,873

140,974

営業外収益合計

483,655

386,297

営業外費用

 

 

支払利息

17,038

24,401

株式交付費

278,144

雑損失

6,735

41,022

営業外費用合計

23,773

343,568

経常利益

2,008,632

2,705,019

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,134

11,841

特別利益合計

4,134

11,841

特別損失

 

 

固定資産処分損

80,593

44,385

特別損失合計

80,593

44,385

税金等調整前中間純利益

1,932,174

2,672,475

法人税、住民税及び事業税

730,391

814,675

法人税等調整額

631,717

125,917

法人税等合計

1,362,108

688,758

中間純利益

570,065

1,983,717

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

14,884

14,734

親会社株主に帰属する中間純利益

584,950

1,968,983

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

中間純利益

570,065

1,983,717

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51,166

20,407

為替換算調整勘定

4,776,437

2,524,910

退職給付に係る調整額

77,351

63,049

持分法適用会社に対する持分相当額

3,739

13,092

その他の包括利益合計

4,753,991

2,595,275

中間包括利益

5,324,056

611,558

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

5,320,845

613,662

非支配株主に係る中間包括利益

3,211

2,104

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2025年1月1日

 至 2025年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,932,174

2,672,475

減価償却費

1,308,974

1,441,574

株式交付費

278,144

貸倒引当金の増減額(△は減少)

85,183

13,185

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

181,258

163,186

受取利息及び受取配当金

171,993

136,139

支払利息

17,038

24,401

固定資産売却損益(△は益)

4,134

11,841

固定資産処分損益(△は益)

80,593

44,385

売上債権の増減額(△は増加)

252,317

2,676,383

棚卸資産の増減額(△は増加)

655,583

1,580,727

仕入債務の増減額(△は減少)

878,825

1,685,377

その他

163,258

505,505

小計

4,846,195

1,059,390

利息及び配当金の受取額

207,313

130,897

利息の支払額

26,964

14,604

法人税等の還付額

316,973

462,101

法人税等の支払額

798,622

883,696

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,544,895

754,088

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

683,790

5,775,529

有形固定資産の売却による収入

10,573

28,773

投資有価証券の取得による支出

105,500

289,279

定期預金の預入による支出

3,318

10,000,000

定期預金の払戻による収入

311,913

その他

337,827

3,311,499

投資活動によるキャッシュ・フロー

807,950

19,347,535

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,000,000

長期借入金の返済による支出

18,402

8,315

ファイナンス・リース債務の返済による支出

19,117

12,379

株式の発行による収入

24,721,936

自己株式の取得による支出

4,986,274

175,778

自己株式の処分による収入

68,263

20,559

配当金の支払額

1,101,738

953,906

非支配株主への配当金の支払額

6,894

7,317

その他

185,708

180,219

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,249,871

21,404,578

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,994,432

975,384

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

518,494

1,835,746

現金及び現金同等物の期首残高

31,434,479

23,619,570

現金及び現金同等物の中間期末残高

30,915,985

25,455,317

 

【注記事項】
(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の適用が中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の適用が前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2025年1月1日

  至  2025年6月30日)

給料及び手当

3,645,742千円

3,780,639千円

賞与引当金繰入額

566,923

760,812

退職給付費用

36,540

102,846

役員賞与引当金繰入額

5,000

17,339

貸倒引当金繰入額

85,183

13,087

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2025年1月1日

至  2025年6月30日)

現金及び預金中間期末残高

28,915,985千円

35,455,317千円

流動資産のその他

2,000,000

預金期間が3ヶ月を超える定期預金

△10,000,000

現金及び現金同等物

30,915,985

25,455,317

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2024年1月1日  至  2024年6月30日)

1  配当金支払額

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

   配当額(円)

 基準日

 効力発生日

配当の原資

2024年2月22日

取締役会

普通株式

1,101,166

30.00

2023年12月31日

2024年3月12日

利益剰余金

 

2  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

   配当額(円)

 基準日

 効力発生日

配当の原資

2024年8月9日

取締役会

普通株式

1,027,912

30.00

2024年6月30日

2024年9月6日

利益剰余金

 

3  株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年11月20日開催の取締役会決議に基づき、2024年1月31日付で自己株式548,400株の消却を行いました。また、2024年5月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年5月15日から2024年6月30日までに自己株式2,509,400株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が802,857千円減少、自己株式が4,984,267千円増加し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が10,166,260千円、自己株式が11,714,013千円となっております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2025年1月1日  至  2025年6月30日)

1  配当金支払額

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

   配当額(円)

 基準日

 効力発生日

配当の原資

2025年2月21日

取締役会

普通株式

954,507

30.00

2024年12月31日

2025年3月11日

利益剰余金

 

2  基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

 (決議)

 株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

   配当額(円)

 基準日

 効力発生日

配当の原資

2025年8月12日

取締役会

普通株式

1,675,245

35.00

2025年6月30日

2025年9月8日

利益剰余金

 

3  株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年5月14日開催の取締役会決議に基づき、2025年1月1日から2025年1月17日までに自己株式93,000株の取得を行いました。また、2025年4月7日開催の取締役会決議に基づき、2025年4月21日付で自己株式9,000,000株の消却を行い、2025年5月27日付で第三者割当による16,108,300株の新株発行を行いました。なお、自己株式の消却により、その他資本剰余金の残高が負の値となったため、その他資本剰余金を零とし、当該負の値を利益剰余金から減額しております。この結果、当中間連結会計期間において資本金が12,500,040千円増加、資本剰余金が6,254,449千円増加、利益剰余金が9,288,408千円減少、自己株式が15,358,806千円減少し、当中間連結会計期間末において、資本金が25,221,980千円、資本剰余金が16,435,538千円、利益剰余金が46,853,394千円、自己株式が1,067,400千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当中間連結会計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しております。これに伴い、前中間連結会計期間の報告セグメントの記載順序を同様に変更しております。

 

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2024年1月1日  至  2024年6月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

工作機械

事業

特機事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,059,250

5,927,340

30,986,591

30,986,591

セグメント間の内部

売上高又は振替高

25,059,250

5,927,340

30,986,591

30,986,591

セグメント利益又は損失(△)

2,503,633

14,150

2,489,482

940,731

1,548,751

(注)1  セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用となります。全社費用の主なものは、当社の本社管理部門に係る費用であります。

2  セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2025年1月1日  至  2025年6月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

工作機械

事業

特機事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

25,870,399

7,731,492

33,601,891

33,601,891

セグメント間の内部

売上高又は振替高

25,870,399

7,731,492

33,601,891

33,601,891

セグメント利益

3,139,212

794,315

3,933,527

1,271,236

2,662,290

(注)1  セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用となります。全社費用の主なものは、当社の本社管理部門に係る費用であります。

2  セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

 当中間連結会計期間より、報告セグメントの記載順序を変更しております。これに伴い、前中間連結会計期間の報告セグメントの記載順序を同様に変更しております。

 

前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

工作機械事業

特機事業

日本

1,844,745

1,549,134

3,393,880

アジア

11,446,288

333,145

11,779,434

米国

4,546,636

2,120,793

6,667,430

欧州

7,221,580

1,924,266

9,145,847

外部顧客への売上高

25,059,250

5,927,340

30,986,591

(注)外部顧客への売上高は当社グループ各社の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

工作機械事業

特機事業

日本

2,025,897

1,343,060

3,368,957

アジア

11,849,082

461,298

12,310,381

米国

5,289,452

4,163,825

9,453,278

欧州

6,705,966

1,763,307

8,469,273

外部顧客への売上高

25,870,399

7,731,492

33,601,891

(注)外部顧客への売上高は当社グループ各社の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2025年1月1日

至  2025年6月30日)

(1) 1株当たり中間純利益

16円26銭

53円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

584,950

1,968,983

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(千円)

584,950

1,968,983

普通株式の期中平均株式数(株)

35,974,367

37,111,128

(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益

16円20銭

52円90銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

131,105

106,570

(うち新株予約権)(株)

(131,105)

(106,570)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第18回通常型新株予約権(株式の数116,000株)

第17回通常型新株予約権(株式の数94,000株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

(1)期末配当

2025年2月21日開催の取締役会において、第100期の期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………954,507千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年3月11日

(注)2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

 

(2)中間配当

2025年8月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………1,675,245千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………35円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年9月8日

(注)2025年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。