1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
|
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原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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|
建物及び構築物 |
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機械装置及び運搬具 |
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工具、器具及び備品 |
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|
土地 |
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|
|
建設仮勘定 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
ソフトウエア仮勘定 |
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のれん |
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顧客関連資産 |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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|
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投資有価証券 |
|
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関係会社株式 |
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保険積立金 |
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|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
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|
|
資産合計 |
|
|
|
|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年6月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他の引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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|
固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
繰延税金負債 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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保険解約返戻金 |
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|
補助金収入 |
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為替差益 |
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雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
|
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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金銭の信託運用損 |
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|
|
支払手数料 |
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為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
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|
|
営業外費用合計 |
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|
経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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固定資産売却益 |
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訴訟損失引当金戻入額 |
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|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
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|
|
減損損失 |
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|
固定資産解体費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
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|
|
税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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過年度法人税等 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
|
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中間純利益 |
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|
非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
|
中間純利益 |
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|
|
その他の包括利益 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
中間包括利益 |
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(内訳) |
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|
親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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|
(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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減損損失 |
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固定資産解体費用 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
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|
固定資産売却損益(△は益) |
|
△ |
|
無形固定資産除却損 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
△ |
|
|
補助金収入 |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
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|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
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|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
|
△ |
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長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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|
(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
|
給与手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
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※2 過年度法人税等
当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
当社は、2021年12月期から2023年12月期までの課税年度において、関東信越国税局による法人税の税務調査を受け、その結果、過年度法人税等として1,163,054千円を計上しております。
※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
|
現金及び預金 |
39,324,896千円 |
46,603,347千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△9,601,805千円 |
△14,319,522千円 |
|
有価証券 |
409,651千円 |
367,045千円 |
|
現金及び現金同等物 |
30,132,742千円 |
32,650,870千円 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,217,664 |
26 |
2023年12月31日 |
2024年3月29日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年8月9日 取締役会 |
普通株式 |
2,195,885 |
26 |
2024年6月30日 |
2024年9月17日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
1.配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2025年3月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,195,884 |
26 |
2024年12月31日 |
2025年3月24日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2025年8月8日 取締役会 |
普通株式 |
2,167,801 |
26 |
2025年6月30日 |
2025年9月17日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結損益計算書計上額 (注)2 |
||||
|
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)1.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。
2.セグメント利益は中間連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結損益計算書計上額 (注)2 |
||||
|
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
|
|
|
△ |
|
(注)1.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。
2.セグメント利益は中間連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
|
|
|
(単位:千円) |
|||
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
||
|
日本 |
3,312,634 |
- |
642,498 |
693,147 |
4,648,280 |
|
北米 |
4,378,495 |
9,933,219 |
303,705 |
669,404 |
15,284,824 |
|
ヨーロッパ |
8,236,759 |
- |
298,418 |
1,568,650 |
10,103,827 |
|
アジア |
3,705,952 |
- |
481,662 |
330,222 |
4,517,837 |
|
その他 |
3,701,484 |
- |
296,351 |
4,637 |
4,002,473 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
23,335,326 |
9,933,219 |
2,022,635 |
3,266,062 |
38,557,243 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
23,335,326 |
9,933,219 |
2,022,635 |
3,266,062 |
38,557,243 |
当中間連結会計期間(自 2025年1月1日 至 2025年6月30日)
|
|
|
(単位:千円) |
|||
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
||
|
日本 |
3,139,951 |
- |
729,451 |
641,681 |
4,511,085 |
|
北米 |
3,978,249 |
9,834,925 |
559,251 |
822,872 |
15,195,299 |
|
ヨーロッパ |
8,637,133 |
- |
396,728 |
1,242,954 |
10,276,817 |
|
アジア |
3,118,790 |
- |
546,188 |
559,902 |
4,224,881 |
|
その他 |
4,659,300 |
- |
317,250 |
5,094 |
4,981,644 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
23,533,425 |
9,834,925 |
2,548,870 |
3,272,506 |
39,189,728 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
23,533,425 |
9,834,925 |
2,548,870 |
3,272,506 |
39,189,728 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年1月1日 至 2025年6月30日) |
|
(1)1株当たり中間純利益 |
82円88銭 |
41円84銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益 (千円) |
7,026,596 |
3,510,366 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
7,026,596 |
3,510,366 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
84,784,694 |
83,908,021 |
|
(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益 |
82円63銭 |
41円70銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (千円) |
- |
- |
|
普通株式増加数(株) |
251,350 |
273,847 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
当社は2025年2月12日開催の取締役会決議に基づき、2025年8月8日に以下の借入契約を締結しました。
資金使途 運転資金
借入先 株式会社三菱UFJ銀行
借入金額 2,000,000千円
借入金利 中期固定金利+スプレッド
借入実行日 2025年8月8日
借入期間 3年間
担保の有無 無担保、無保証
2025年8月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
① 配当金の総額 2,167,801千円
② 1株当たりの金額 26円
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2025年9月17日
(注)2025年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。