（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△570	△217
減価償却費	367	384
のれん償却額	292	196
減損損失	2	0
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△17	△107
賞与引当金の増減額（△は減少）	28	79
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△381	△140
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	28	18
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△46	13
株式給付引当金の増減額（△は減少）	40	38
受取利息及び受取配当金	△18	△30
支払利息	28	49
手形売却損	0	0
持分法による投資損益（△は益）	139	154
持分変動損益（△は益）	△11	－
為替差損益（△は益）	△0	7
有形固定資産売却損益（△は益）	△1	△58
無形固定資産売却損益（△は益）	△11	－
有形固定資産除却損	0	0
無形固定資産除却損	0	0
投資有価証券評価損益（△は益）	△19	△17
売上債権の増減額（△は増加）	4,939	2,678
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,761	544
前渡金の増減額（△は増加）	△354	△524
その他の流動資産の増減額（△は増加）	545	1,039
その他の固定資産の増減額（△は増加）	△58	△63
仕入債務の増減額（△は減少）	2,182	△1,720
前受金の増減額（△は減少）	△3,726	1,147
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△57	△283
その他	4	△76
小計	△1,435	3,114
利息及び配当金の受取額	18	30
利息の支払額	△24	△57
法人税等の支払額	△423	△302
法人税等の還付額	296	248
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,568	3,033

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△0	△168
有形固定資産の取得による支出	△238	△473
有形固定資産の売却による収入	2	32
無形固定資産の取得による支出	△106	△8
投資有価証券の売却による収入	－	33
投資有価証券の償還による収入	－	175
関係会社株式の取得による支出	△124	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△336
貸付けによる支出	－	△2
短期貸付金の回収による収入	40	1
その他	9	△1
投資活動によるキャッシュ・フロー	△418	△747
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	968	2,451
短期借入金の返済による支出	△728	△1,610
長期借入れによる収入	2,700	10,562
長期借入金の返済による支出	△3,030	△7,140
リース債務の返済による支出	△20	△26
非支配株主からの払込みによる収入	185	－
配当金の支払額	△294	△292
自己株式の取得による支出	△0	△499
財務活動によるキャッシュ・フロー	△219	3,444
現金及び現金同等物に係る換算差額	173	△110
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,032	5,619
現金及び現金同等物の期首残高	26,295	22,893
現金及び現金同等物の中間期末残高	24,263	28,512