第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	26,671	19,952
受取手形及び売掛金	19,786	21,598
電子記録債権	265	211
商品及び製品	679	625
仕掛品	10,707	13,545
原材料及び貯蔵品	4,109	3,961
その他	3,500	3,349
貸倒引当金	△327	△225
流動資産合計	65,392	63,018
固定資産
有形固定資産	3,859	4,443
無形固定資産
のれん	525	425
その他	186	160
無形固定資産合計	712	586
投資その他の資産	3,235	3,619
固定資産合計	7,808	8,649
資産合計	73,201	71,668
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,918	5,031
電子記録債務	3,330	3,160
短期借入金	※１ 1,295	※１ 1,868
１年内返済予定の長期借入金	5,691	5,273
未払法人税等	660	357
前受金	5,037	5,892
製品保証引当金	695	521
その他の引当金	532	529
その他	2,100	2,442
流動負債合計	24,263	25,078
固定負債
長期借入金	14,254	12,167
退職給付に係る負債	503	533
資産除去債務	173	151
引当金	353	376
その他	71	101
固定負債合計	15,356	13,330
負債合計	39,619	38,409
純資産の部
株主資本
資本金	2,847	2,847
資本剰余金	2,503	2,503
利益剰余金	29,512	28,888
自己株式	△2,479	△2,467
株主資本合計	32,384	31,772
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	30	100
為替換算調整勘定	1,085	1,299
その他の包括利益累計額合計	1,115	1,400
非支配株主持分	81	85
純資産合計	33,581	33,258
負債純資産合計	73,201	71,668

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	22,345	19,744
売上原価	17,196	15,231
売上総利益	5,148	4,512
販売費及び一般管理費	※ 5,284	※ 4,882
営業損失（△）	△136	△370
営業外収益
受取利息及び配当金	30	31
違約金収入	48	－
為替差益	－	19
受贈益	－	83
その他	54	64
営業外収益合計	133	198
営業外費用
支払利息	49	86
持分法による投資損失	154	135
為替差損	65	－
その他	2	12
営業外費用合計	272	234
経常損失（△）	△275	△406
特別利益
固定資産売却益	58	43
ゴルフ会員権売却益	－	15
特別利益合計	58	59
特別損失
固定資産売却損	－	0
固定資産除却損	0	9
減損損失	0	7
特別損失合計	1	17
税金等調整前中間純損失（△）	△217	△364
法人税、住民税及び事業税	146	273
法人税等調整額	△51	△408
法人税等合計	95	△134
中間純損失（△）	△312	△230
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△94	9
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△218	△239

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△312	△230
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△225	70
為替換算調整勘定	△154	202
持分法適用会社に対する持分相当額	△17	11
その他の包括利益合計	△397	284
中間包括利益	△710	53
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△611	44
非支配株主に係る中間包括利益	△99	9

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△217	△364
減価償却費	384	302
のれん償却額	196	100
減損損失	0	7
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△107	△102
賞与引当金の増減額（△は減少）	79	67
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△140	△174
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18	29
受注損失引当金の増減額（△は減少）	13	△71
株式給付引当金の増減額（△は減少）	38	35
受取利息及び受取配当金	△30	△31
支払利息	49	86
手形売却損	0	0
持分法による投資損益（△は益）	154	135
為替差損益（△は益）	7	2
有形固定資産売却損益（△は益）	△58	△43
有形固定資産除却損	0	1
無形固定資産除却損	0	8
投資有価証券評価損益（△は益）	△17	－
売上債権の増減額（△は増加）	2,678	△1,651
棚卸資産の増減額（△は増加）	544	△2,606
前渡金の増減額（△は増加）	△524	△299
その他の流動資産の増減額（△は増加）	1,039	442
その他の固定資産の増減額（△は増加）	△63	△58
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,720	△39
前受金の増減額（△は減少）	1,147	843
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△283	286
その他	△76	△53
小計	3,114	△3,148
利息及び配当金の受取額	30	31
利息の支払額	△57	△66
法人税等の支払額	△302	△572
法人税等の還付額	248	22
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,033	△3,734

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△168	△2
有形固定資産の取得による支出	△473	△819
有形固定資産の売却による収入	32	7
無形固定資産の取得による支出	△8	△11
投資有価証券の売却による収入	33	1
投資有価証券の償還による収入	175	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△336	－
貸付けによる支出	△2	－
短期貸付金の回収による収入	1	2
その他	△1	120
投資活動によるキャッシュ・フロー	△747	△702
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	2,451	2,310
短期借入金の返済による支出	△1,610	△1,740
長期借入れによる収入	10,562	600
長期借入金の返済による支出	△7,140	△3,105
リース債務の返済による支出	△26	△19
配当金の支払額	△292	△382
自己株式の取得による支出	△499	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,444	△2,337
現金及び現金同等物に係る換算差額	△110	29
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	5,619	△6,743
現金及び現金同等物の期首残高	22,893	26,124
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 28,512	※ 19,381

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

１．役員株式交付信託

　当社は、2020年６月25日開催の第23回定時株主総会に基づき、2020年９月２日より、当社取締役に対する株式報酬制度を導入しております。

(1) 取引の概要

　当社が定める「役員向け株式交付規程」に基づき、当社の取締役に対してポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を交付する仕組みであります。

(2) 信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、241百万円、62千株であります。

２．従業員株式交付信託

　当社は、2020年８月17日開催の取締役会決議に基づき、2020年９月２日より、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン（以下「本プラン」という。）を導入しております。

(1) 取引の概要

　本プランの導入に際し制定した「従業員向け株式交付規程」に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を交付する仕組みであります。

(2) 信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、234百万円、60千株、当中間連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、222百万円、57千株であります。

（中間連結貸借対照表関係）

※１．当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）		当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
当座貸越限度額	11,450	百万円	12,200	百万円
借入実行残高	870		1,430
差引額	10,580		10,770

２. 偶発債務

（訴訟関係）

株式会社オーク製作所による特許権の移転登録、不正競争防止法に基づく製品の譲渡等の差止請求に係る提訴

　当社及び当社子会社等に対し、特許権の移転登録、不正競争防止法に基づく製品の譲渡等の差止請求に係る訴訟が2025年５月27日付けで、東京地方裁判所に提起され、当該訴状が2025年９月９日に当社に送達されております。当社は、株式会社オーク製作所の請求には根拠がなく、その請求は認められないものと考えており、当社グループの経営成績等に与える影響を現時点で合理的に見積ることは困難であります。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
発送費	283百万円	206百万円
従業員給料手当	649	676
株式給付引当金繰入額	26	28
賞与引当金繰入額	87	99
退職給付費用	44	44
製品保証引当金繰入額	206	328
貸倒引当金繰入額	92	△36
研究開発費	1,113	1,010

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）		当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	28,930	百万円	19,952	百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△417		△571
現金及び現金同等物	28,512		19,381

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	292	30	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月11日 取締役会	普通株式	382	40	2024年９月30日	2024年12月５日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　2024年８月９日開催の取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議し、当中間連結会計期間に自己株式を取得いたしました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が499百万円増加しております。また、株式交付信託の制度による処分により32百万円減少しております。以上の結果、当中間連結会計期間末において、自己株式が2,479百万円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月26日 定時株主総会	普通株式	382	40	2025年３月31日	2025年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月12日 取締役会	普通株式	382	40	2025年９月30日	2025年12月５日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	調整額 （注）２	中間連結損益計算書計上額（注）３
	ＦＰＤ装置 事業	半導体・フォトマスク装置事業	計
売上高
外部顧客への売上高	16,237	5,406	21,643	701	－	22,345
セグメント間の内部売上高又は振替高	15	－	15	161	△176	－
計	16,252	5,406	21,658	862	△176	22,345
セグメント利益又は損失（△）	107	△74	33	△169	－	△136

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＯＬＥＤ照明・農業事業等です。

２．「調整額」は、セグメント間取引消去額です。

３．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	調整額 （注）２	中間連結損益計算書計上額（注）３
	ＦＰＤ装置 事業	半導体・フォトマスク装置事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,895	9,148	19,043	700	－	19,744
セグメント間の内部売上高又は振替高	10	－	10	171	△182	－
計	9,905	9,148	19,053	872	△182	19,744
セグメント利益又は損失（△）	△309	46	△263	△107	－	△370

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ事業・ＯＬＥＤ照明・農業事業等です。

２．「調整額」は、セグメント間取引消去額です。

３．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＦＰＤ装置 事業	半導体・フォトマスク装置事業	計
売上高
製品   その他・サービス　等	13,317 2,919	4,344 1,061	17,662 3,981	－ 701	17,662 4,682
顧客との契約から生じる収益	16,237	5,406	21,643	701	22,345
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	16,237	5,406	21,643	701	22,345

　（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＯＬＥＤ照明・農業事業等です。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＦＰＤ装置 事業	半導体・フォトマスク装置事業	計
売上高
製品   その他・サービス　等	6,939 2,955	7,544 1,603	14,484 4,559	－ 700	14,484 5,259
顧客との契約から生じる収益	9,895	9,148	19,043	700	19,744
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	9,895	9,148	19,043	700	19,744

　（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＩＴ事業・ＯＬＥＤ照明・農業事業等です。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△22円81銭	△25円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円）	△218	△239
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円）	△218	△239
普通株式の期中平均株式数（株）	9,594,354	9,451,144

（注）１.潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.純資産の部において、自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、１株当たり中間純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、１株当たり中間純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前中間連結会計期間において127,380株、当中間連結会計期間において121,508株であります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

剰余金の配当

　2025年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額………………382百万円

（ロ）１株当たりの金額……………………………40円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……2025年12月５日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。