|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
未収還付消費税等 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年６月30日) |
当事業年度 (平成27年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日) |
当事業年度 (自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業組合等（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法を採用しております。
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品、原材料、仕掛品、貯蔵品は原則として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）は定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 ３～50年
機械及び装置 ４～12年
車両運搬具 ４年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた5,237千円は、「助成金収入」173千円、「その他」5,064千円として組み替えております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
建物 |
207,435千円 |
240,048千円 |
|
土地 |
272,530 |
272,530 |
|
計 |
479,965 |
512,578 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
短期借入金 |
－千円 |
300,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
366,022 |
286,704 |
|
長期借入金 |
540,767 |
516,543 |
|
計 |
906,789 |
1,103,247 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
短期金銭債権 |
49,673千円 |
212,245千円 |
|
短期金銭債務 |
96,428 |
134,292 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日） |
当事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
62,667千円 |
78,940千円 |
|
仕入高 |
576,930 |
842,137 |
|
販売費及び一般管理費 |
659,232 |
409,986 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
821,733 |
3,123 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.0％、当事業年度8.5％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90.0％、当事業年度91.5％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日） |
当事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
前事業年度（自 平成25年７月１日 至 平成26年６月30日）
子会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式297,946千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
子会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式297,946千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
374,829千円 |
|
409,024千円 |
|
減価償却超過額 |
6,597 |
|
4,449 |
|
賞与引当金 |
2,337 |
|
2,360 |
|
未払事業所税等否認 |
2,243 |
|
2,724 |
|
未払社会保険 |
311 |
|
328 |
|
未払事業税 |
151 |
|
666 |
|
その他 |
1,366 |
|
1,507 |
|
繰延税金資産小計 |
387,837 |
|
421,061 |
|
評価性引当額 |
△387,837 |
|
△421,061 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他 |
－ |
|
1,950 |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
1,950 |
|
繰延税金負債の純額 |
－ |
|
1,950 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年６月30日） |
|
当事業年度 （平成27年６月30日） |
|
法定実効税率 |
37.8％ |
|
税引前当期純損失のため、注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△32.1 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
41.1 |
|
|
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
|
|
外国税額控除額 |
0.0 |
|
|
|
試験研究費税額控除 |
△0.2 |
|
|
|
その他 |
0.0 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
47.1 |
|
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成27年７月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.4％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年７月１日から平成28年６月30日までのものは32.8％、平成28年７月１日以降のものについては32.1％にそれぞれ変更されております。
この税率変更による財務諸表への影響は軽微であります。
１．新株式発行
当社は、平成27年８月28日開催の取締役会において、新株式発行を決議し、平成27年９月17日に払込が完了いたしました。概要は以下のとおりであります。
(1) 募集方法
一般募集
(2) 発行する株式の種類及び数
普通株式 2,200,000株
(3) 発行価額
１株につき 603.15円
(4) 発行価額の総額
1,326,930千円
(5) 発行価額のうち資本へ組み入れる額
663,465千円
(6) 払込期日
平成27年９月17日
(7) 資金の使途
今後の試薬・消耗品事業の拡大に向けた設備投資資金として充当し、残額を増加運転資金に充当する予定であります。
２．第三者割当による新株発行
当社は、平成27年８月28日開催の取締役会において、いちよし証券株式会社が行う可能性のあるオーバーアロットメントによる当社株式の売出し（当社株主から借入れる当社普通株式330,000株の売出し）に関連し、同社を割当先とする第三者割当による新株式発行を決議し、平成27年10月７日が払込期日となっております。概要は以下のとおりであります。
(1) 発行する株式の種類及び数
普通株式 330,000株
(2) 発行価額
１株につき 603.15 円
(3) 発行価額の総額
199,039千円
(4) 発行価額のうち資本へ組み入れる額
99,519千円
(5) 払込期日
平成27年10月7日
(6) 資金の使途
前記 新株式発行の概要「(7)資金の使途」に記載の内容と同様であるため、記載を省略いたします。
(7) その他
いちよし証券株式会社は、オーバーアロットメントによる売出しを行った株式数（330,000株）からシンジケートカバー取引に係る借入株式の返還に充当する株式数を減じた株式数について、第三者割当増資に係る割当に応じる予定であります。したがって、第三者割当増資における発行数の全部又は一部につき申し込みが行われず、その結果、失権により第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行われない場合があります。
（単位:千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定 資産 |
建物 |
532,918 |
67,340 |
－ |
48,955 |
551,302 |
173,217 |
|
機械及び装置 |
7,489 |
3,942 |
－ |
3,504 |
7,927 |
58,725 |
|
|
車両運搬具 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
701 |
|
|
工具、器具及び備品 |
225,889 |
145,581 |
714 |
164,925 |
205,831 |
1,022,945 |
|
|
土地 |
272,530 |
－ |
－ |
－ |
272,530 |
－ |
|
|
リース資産 |
3,745 |
－ |
－ |
1,229 |
2,516 |
36,839 |
|
|
建設仮勘定 |
2,120 |
27,472 |
10,000 |
－ |
19,592 |
－ |
|
|
計 |
1,044,693 |
244,337 |
10,714 |
218,614 |
1,059,701 |
1,292,429 |
|
|
無形固定 資産 |
ソフトウエア |
33,122 |
1,089 |
－ |
12,007 |
22,203 |
－ |
|
その他 |
72 |
－ |
－ |
－ |
72 |
－ |
|
|
計 |
33,195 |
1,089 |
－ |
12,007 |
22,276 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。
|
資産の種類 |
内容及び金額 |
|
建物 |
本社建物の設備の新設52,180千円 |
|
工具、器具及び備品 |
試薬製造のための設備56,742千円、プラスティック消耗品製造のための金型製作46,300千円 |
２．当期減少額のうち主なものは、以下のとおりであります。
|
資産の種類 |
内容及び金額 |
|
工具、器具及び備品 |
除却714千円 |
（単位:千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,054 |
1,368 |
1,054 |
1,368 |
|
賞与引当金 |
6,608 |
7,190 |
6,608 |
7,190 |
該当事項はありません。