第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年７月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第32期連結会計年度　　新日本有限責任監査法人

　第33期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　仰星監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,443,598

2,440,011

受取手形及び売掛金

821,828

688,387

商品及び製品

836,601

579,929

仕掛品

201,045

374,950

原材料及び貯蔵品

411,849

432,735

繰延税金資産

4,037

2,642

その他

318,658

132,884

貸倒引当金

△1,756

△1,456

流動資産合計

5,035,863

4,650,085

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

457,256

444,327

機械装置及び運搬具（純額）

14,106

16,934

工具、器具及び備品（純額）

14,003

50,936

土地

213,339

213,339

リース資産（純額）

1,013

902

建設仮勘定

9,569

17,031

有形固定資産合計

709,290

743,472

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

2,202

4,371

無形固定資産合計

2,202

4,371

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37,440

37,440

繰延税金資産

2,773

1,742

その他

17,057

17,299

投資その他の資産合計

57,271

56,482

固定資産合計

768,763

804,325

資産合計

5,804,627

5,454,411

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

348,030

294,045

短期借入金

500,000

500,000

1年内返済予定の長期借入金

321,079

365,596

未払法人税等

22,548

14,793

賞与引当金

10,670

11,801

その他

183,492

168,880

流動負債合計

1,385,820

1,355,117

固定負債

 

 

長期借入金

628,017

534,167

繰延税金負債

6,168

6,356

製品保証引当金

1,125

720

その他

32,160

18,111

固定負債合計

667,470

559,354

負債合計

2,053,291

1,914,472

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,401,899

3,401,899

資本剰余金

1,309,494

1,309,494

利益剰余金

△921,691

△1,157,337

株主資本合計

3,789,702

3,554,056

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△38,366

△14,118

その他の包括利益累計額合計

△38,366

△14,118

純資産合計

3,751,335

3,539,938

負債純資産合計

5,804,627

5,454,411

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年７月１日

　至　平成28年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年７月１日

　至　平成29年12月31日)

売上高

1,938,654

1,721,197

売上原価

1,268,964

1,101,313

売上総利益

669,690

619,883

販売費及び一般管理費

※ 877,533

※ 848,993

営業損失（△）

△207,842

△229,109

営業外収益

 

 

業務受託料

－

6,050

物品売却益

－

2,750

受取利息

113

84

為替差益

16,164

－

助成金収入

13,416

180

未払配当金除斥益

3,105

1,149

その他

3,650

506

営業外収益合計

36,452

10,722

営業外費用

 

 

支払利息

6,399

6,691

為替差損

－

1,935

その他

0

0

営業外費用合計

6,400

8,627

経常損失（△）

△177,791

△227,015

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,092

－

特別利益合計

2,092

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

777

－

固定資産除却損

110

1,852

特別損失合計

887

1,852

税金等調整前四半期純損失（△）

△176,586

△228,867

法人税、住民税及び事業税

4,040

4,122

法人税等調整額

△37,703

2,655

法人税等合計

△33,662

6,778

四半期純損失（△）

△142,923

△235,645

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△142,923

△235,645

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年７月１日

　至　平成28年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年７月１日

　至　平成29年12月31日)

四半期純損失（△）

△142,923

△235,645

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

46,116

24,248

その他の包括利益合計

46,116

24,248

四半期包括利益

△96,807

△211,397

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△96,807

△211,397

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年７月１日

　至　平成28年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年７月１日

　至　平成29年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△176,586

△228,867

減価償却費

43,354

27,549

引当金の増減額（△は減少）

△1,634

426

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△53,321

－

受取利息及び受取配当金

△113

△84

支払利息

6,399

6,691

固定資産売却損益（△は益）

△1,314

－

固定資産除却損

110

1,852

売上債権の増減額（△は増加）

126,036

133,998

たな卸資産の増減額（△は増加）

△182,754

37,217

仕入債務の増減額（△は減少）

△66,902

△54,045

その他

72,370

135,186

小計

△234,357

59,924

利息及び配当金の受取額

113

84

利息の支払額

△5,707

△5,754

法人税等の支払額

△55,616

△9,795

法人税等の還付額

5,536

22,636

営業活動によるキャッシュ・フロー

△290,031

67,095

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△158,586

△36,748

有形固定資産の売却による収入

1,940

－

無形固定資産の取得による支出

△10,137

△6,281

保険積立金の積立による支出

△505

△505

投資活動によるキャッシュ・フロー

△167,288

△43,535

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

30,000

－

長期借入れによる収入

300,000

100,000

長期借入金の返済による支出

△196,464

△149,333

リース債務の返済による支出

△702

△806

配当金の支払額

△145

△69

非支配株主への配当金の支払額

△41,116

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

91,572

△50,208

現金及び現金同等物に係る換算差額

42,501

23,061

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△323,246

△3,586

現金及び現金同等物の期首残高

2,611,875

2,423,598

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,288,628

※ 2,420,011

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

　　至　平成28年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

　　至　平成29年12月31日）

給料及び手当

193,360千円

166,112千円

賞与引当金繰入額

4,135

5,570

貸倒引当金繰入額

10

△299

研究開発費

290,894

299,822

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成28年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成29年12月31日）

現金及び預金勘定

2,308,628千円

2,440,011千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△20,000

△20,000

現金及び現金同等物

2,288,628

2,420,011

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年12月31日）

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

装置

試薬・消耗品

メンテナンス

関連

受託製造

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,074,095

524,068

122,582

217,908

1,938,654

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,074,095

524,068

122,582

217,908

1,938,654

セグメント利益又はセグメント損失（△）

46,879

28,425

30,453

25,607

131,365

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

－

1,938,654

－

1,938,654

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

－

1,938,654

－

1,938,654

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△380

130,985

△338,828

△207,842

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、PSSキャピタル㈱とベンチャーファンドであるバイオコンテンツ投資事業有限責任組合の事業等を含んでおります。

　　　２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△338,828千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用（一般管理費及び研究開発費等）であります。

　　　３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

装置

試薬・消耗品

メンテナンス

関連

受託製造

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

959,488

453,276

127,331

181,101

1,721,197

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

959,488

453,276

127,331

181,101

1,721,197

セグメント利益又はセグメント損失（△）

57,079

3,508

28,938

26,001

115,527

 

 

 

 

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

－

1,721,197

－

1,721,197

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

－

1,721,197

－

1,721,197

セグメント利益又はセグメント損失（△）

－

115,527

△344,636

△229,109

（注）１．「その他」の区分は、PSSキャピタル㈱とベンチャーファンドであるバイオコンテンツ投資事業有限責任組合の事業等を含んでおりましたが、既に事業としては一定の成果を上げたところで終了し、バイオコンテンツ投資事業有限責任組合は平成28年７月６日、PSSキャピタル㈱は平成28年10月28日付けで清算しているため、連結の範囲の対象から外しております。

　　　２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△344,636千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用（一般管理費及び研究開発費等）であります。

　　　３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年７月１日

至　平成28年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年７月１日

至　平成29年12月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△6円89銭

△10円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△142,923

△235,645

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△142,923

△235,645

普通株式の期中平均株式数（株）

20,756,900

23,066,900

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。