２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年６月30日)

当事業年度

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,278,211

1,179,847

受取手形

1,652

1,530

売掛金

※２ 777,248

※２ 1,103,821

商品及び製品

317,317

468,072

仕掛品

329,392

313,439

原材料及び貯蔵品

351,544

372,452

前渡金

8,540

2,025

前払費用

25,281

25,200

未収入金

※２ 16,771

※２ 217

未収還付消費税等

132,896

196,042

関係会社短期貸付金

50,000

－

貸倒引当金

△795

△1,105

流動資産合計

3,288,060

3,661,543

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 325,422

※１ 308,958

機械及び装置

3,047

6,442

車両運搬具

7

1

工具、器具及び備品

10,460

46,003

土地

※１ 172,328

※１ 172,328

リース資産

79

57

建設仮勘定

8,233

49,363

有形固定資産合計

519,579

583,157

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

143

2,865

その他

72

72

無形固定資産合計

216

2,938

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,017

34,017

関係会社株式

200,083

200,083

出資金

11

11

関係会社出資金

107,520

107,520

長期前払費用

536

263

その他

10,672

10,672

投資その他の資産合計

352,842

352,569

固定資産合計

872,638

938,664

資産合計

4,160,698

4,600,208

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年６月30日)

当事業年度

(2019年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※２ 155,286

※２ 266,250

短期借入金

※１ 300,000

※１ 280,000

1年内返済予定の長期借入金

※１ 328,950

※１ 247,483

未払金

144,989

81,559

未払費用

10,777

9,130

未払法人税等

14,394

23,568

前受金

76

13,051

預り金

12,075

8,815

賞与引当金

6,152

－

その他

1,646

1,166

流動負債合計

974,348

931,024

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 385,515

※１ 233,032

繰延税金負債

1,730

1,730

製品保証引当金

39,366

－

その他

3,110

1,944

固定負債合計

429,722

236,706

負債合計

1,404,070

1,167,731

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,401,899

3,689,024

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,436,705

1,723,830

資本剰余金合計

1,436,705

1,723,830

利益剰余金

 

 

利益準備金

48,367

48,367

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△2,130,344

△2,031,540

利益剰余金合計

△2,081,976

△1,983,172

株主資本合計

2,756,627

3,429,682

新株予約権

－

2,795

純資産合計

2,756,627

3,432,477

負債純資産合計

4,160,698

4,600,208

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2017年７月１日

　至　2018年６月30日)

当事業年度

(自　2018年７月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

※１ 3,220,408

※１ 4,068,723

売上原価

※１ 2,084,385

※１ 2,680,557

売上総利益

1,136,023

1,388,165

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,593,085

※１,※２ 1,258,187

営業利益又は営業損失（△）

△457,061

129,978

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 276

※１ 76

物品売却益

2,750

－

未払配当金除斥益

1,149

－

その他

※１ 506

※１ 598

営業外収益合計

4,683

674

営業外費用

 

 

支払利息

11,052

8,142

為替差損

1,493

6,910

株式交付費

－

4,345

新株予約権発行費

－

7,889

その他

0

－

営業外費用合計

12,546

27,287

経常利益又は経常損失（△）

△464,924

103,364

特別利益

 

 

受取補償金

42,218

－

受取保険金

－

5,855

契約解除補償金

－

6,871

特別利益合計

42,218

12,727

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,103

81

契約解除損失

－

7,233

減損損失

※３ 107,321

－

災害による損失

－

5,606

特別損失合計

109,424

12,921

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△532,130

103,170

法人税、住民税及び事業税

4,161

4,366

法人税等調整額

△93

－

法人税等合計

4,067

4,366

当期純利益又は当期純損失（△）

△536,198

98,804

 

 
③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年７月１日　至　2018年６月30日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,401,899

1,436,705

1,436,705

48,367

△1,594,146

△1,545,778

3,292,826

3,292,826

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

△536,198

△536,198

△536,198

△536,198

当期変動額合計

－

－

－

－

△536,198

△536,198

△536,198

△536,198

当期末残高

3,401,899

1,436,705

1,436,705

48,367

△2,130,344

△2,081,976

2,756,627

2,756,627

 

当事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

3,401,899

1,436,705

1,436,705

48,367

△2,130,344

△2,081,976

2,756,627

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

287,125

287,125

287,125

 

 

 

574,250

当期純利益

 

 

 

 

98,804

98,804

98,804

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

287,125

287,125

287,125

－

98,804

98,804

673,054

当期末残高

3,689,024

1,723,830

1,723,830

48,367

△2,031,540

△1,983,172

3,429,682

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

－

2,756,627

当期変動額

 

 

新株の発行

 

574,250

当期純利益

 

98,804

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

2,795

2,795

当期変動額合計

2,795

675,849

当期末残高

2,795

3,432,477

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品は原則として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　５～50年

機械及び装置　　　　４～８年

車両運搬具　　　　　　　４年

工具、器具及び備品　２～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 製品保証引当金

    製品の無償修理費用に備えるため、将来発生する修理費用の見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

  税抜方式によっております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

 

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

 

 

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産

 

前事業年度

（2018年６月30日）

当事業年度

（2019年６月30日）

建物

117,757千円

107,985千円

土地

157,621

157,621

計

275,378

265,606

 

　担保に係る債務

 

前事業年度

（2018年６月30日）

当事業年度

（2019年６月30日）

短期借入金

300,000千円

280,000千円

１年内返済予定の長期借入金

214,662

161,838

長期借入金

241,830

174,992

計

756,492

616,830

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2018年６月30日）

当事業年度

（2019年６月30日）

短期金銭債権

9,010千円

3,252千円

短期金銭債務

107,681

94,030

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2017年７月１日

　　至　2018年６月30日）

当事業年度

（自　2018年７月１日

　　至　2019年６月30日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

2,813千円

2,203千円

仕入高

499,952

826,053

販売費及び一般管理費

373,137

236,056

営業取引以外の取引による取引高

267

69

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15.0％、当事業年度24.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85.0％、当事業年度75.3％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2017年７月１日

　　至　2018年６月30日）

当事業年度

（自　2018年７月１日

　　至　2019年６月30日）

給料及び手当

199,218千円

183,130千円

賞与引当金繰入額

2,790

－

製品保証引当金繰入額

39,366

－

支払手数料

321,466

267,783

減価償却費

20,144

15,445

貸倒引当金繰入額

39

309

研究開発費

629,135

400,556

 

※３　減損損失

　　前事業年度（自　2017年７月１日　至　2018年６月30日）

(1) 減損損失を認識した資産

当事業年度におきましては、前事業年度比で大幅な営業赤字の圧縮となりました。翌事業年度以降は早期の赤字解消及び黒字化を目指し、業績の改善を計画しておりますが、保守的な観点から減損の兆候が認められるものとし、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき将来の回収可能性を検討いたしました。その結果、当事業年度において、当社が保有する固定資産（土地、建物、生産設備など）について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失107,321千円を特別損失に計上することといたしました。

場所

用途

種類

減損損失（千円）

千葉県松戸市及び

秋田県大館市　他

事業用資産

建物及び構築物

151

機械装置及び運搬具

14,867

工具、器具及び備品

50,911

リース資産

388

土地

233

ソフトウエア

698

建設仮勘定

40,070

 

 

合計

107,321

(2) 資産のグルーピングの方法

当社は単一の事業を行っていることから、当社全体がキャッシュ・フローを生み出す最小の単位であると判断しております。

(3) 回収可能価額の算定方法

回収可能価額は正味売却価額を使用しております。なお、正味売却価額については、主に不動産鑑定評価額を基準にして合理的に算定しております。

 

　　当事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

該当事項はありません。

 
（有価証券関係）

前事業年度（自　2017年７月１日　至　2018年６月30日）

子会社株式及び出資金（貸借対照表計上額　関係会社株式200,083千円、関係会社出資金107,520千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（自　2018年７月１日　至　2019年６月30日）

子会社株式及び出資金（貸借対照表計上額　関係会社株式200,083千円、関係会社出資金107,520千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年６月30日）

 

当事業年度

（2019年６月30日）

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

957,885千円

 

966,423千円

減価償却超過額

133,987

 

97,804

関係会社株式評価損

64,092

 

64,092

土地

34,943

 

34,943

賞与引当金

1,874

 

－

未払事業所税等

2,933

 

2,644

未払社会保険

267

 

－

未払事業税

3,359

 

5,608

棚卸資産評価損

6,895

 

6,895

その他

950

 

1,019

繰延税金資産小計

1,207,189

 

1,179,432

税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当

－

 

△966,423

将来減算一時差異等の合計にかかる評価性引当

－

 

△213,008

評価性引当額小計

△1,207,189

 

△1,179,432

繰延税金資産合計

－

 

－

繰延税金負債

 

 

 

その他

1,730

 

1,730

繰延税金負債合計

1,730

 

1,730

繰延税金負債の純額

1,730

 

1,730

 

（重要な後発事象）

当事業年度の末日後、2019年９月26日までに、新株予約権の権利行使が行われております。その概要は、連結財務諸表における注記事項（重要な後発事象）に記載しております。

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定

資産

建物

325,422

2,472

－

18,935

308,958

270,443

機械及び装置

3,047

4,702

－

1,307

6,442

19,642

車両運搬具

7

－

－

5

1

1,586

工具、器具及び備品

10,460

69,966

25

34,398

46,003

753,983

土地

172,328

－

－

－

172,328

－

リース資産

79

－

－

22

57

23,047

建設仮勘定

8,233

41,130

－

－

49,363

－

計

519,579

118,271

25

54,668

583,157

1,068,703

無形固定

資産

ソフトウエア

143

3,006

59

224

2,865

－

その他

72

－

－

－

72

－

計

216

3,006

59

224

2,938

－

（注）当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。

資産の種類

内容及び金額

機械及び装置

試薬製造用機械4,702千円

工具、器具及び備品

金型製作15,193千円、自社装置を在庫より振替37,386千円

建設仮勘定

試薬製造用機械32,295千円

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

795

1,105

795

1,105

賞与引当金

6,152

－

6,152

－

製品保証引当金

39,366

－

39,366

－

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。