第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年７月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,056,170

2,291,884

受取手形及び売掛金

932,046

1,028,709

商品及び製品

312,375

314,953

仕掛品

370,517

357,891

原材料及び貯蔵品

509,249

547,809

その他

188,832

174,963

貸倒引当金

△2,045

△1,789

流動資産合計

4,367,146

4,714,421

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

428,990

412,896

機械装置及び運搬具（純額）

17,999

15,136

工具、器具及び備品（純額）

23,519

58,029

土地

212,469

212,469

リース資産（純額）

279

240

建設仮勘定

17,493

38,239

有形固定資産合計

700,751

737,011

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,510

1,010

無形固定資産合計

1,510

1,010

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37,440

37,440

繰延税金資産

4,300

4,420

その他

17,785

18,091

投資その他の資産合計

59,525

59,952

固定資産合計

761,788

797,974

資産合計

5,128,934

5,512,395

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

354,632

389,483

短期借入金

500,000

500,000

1年内返済予定の長期借入金

328,950

282,293

未払法人税等

22,058

18,870

賞与引当金

9,595

14,591

製品保証引当金

1,884

1,884

その他

172,784

247,744

流動負債合計

1,389,905

1,454,867

固定負債

 

 

長期借入金

385,515

251,874

繰延税金負債

6,183

6,113

製品保証引当金

39,798

36,724

その他

16,137

2,601

固定負債合計

447,634

297,312

負債合計

1,837,540

1,752,180

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,401,899

3,646,803

資本剰余金

1,309,494

1,554,398

利益剰余金

△1,379,307

△1,400,808

株主資本合計

3,332,086

3,800,394

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△40,692

△43,536

その他の包括利益累計額合計

△40,692

△43,536

新株予約権

－

3,356

純資産合計

3,291,393

3,760,215

負債純資産合計

5,128,934

5,512,395

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

1,721,197

2,042,591

売上原価

1,101,313

1,331,961

売上総利益

619,883

710,629

販売費及び一般管理費

※ 848,993

※ 715,098

営業損失（△）

△229,109

△4,468

営業外収益

 

 

受取利息

84

74

為替差益

－

89

業務受託料

6,050

67

物品売却益

2,750

－

助成金収入

180

－

未払配当金除斥益

1,149

－

その他

506

569

営業外収益合計

10,722

801

営業外費用

 

 

支払利息

6,691

4,969

為替差損

1,935

－

株式交付費

－

3,199

新株予約権発行費

－

7,889

その他

0

－

営業外費用合計

8,627

16,058

経常損失（△）

△227,015

△19,726

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

511

受取保険金

－

5,855

契約解除補償金

－

6,871

特別利益合計

－

13,238

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,852

363

契約解除損失

－

7,233

災害による損失

－

5,606

特別損失合計

1,852

13,203

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,867

△19,691

法人税、住民税及び事業税

4,122

1,986

法人税等調整額

2,655

△177

法人税等合計

6,778

1,808

四半期純損失（△）

△235,645

△21,500

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△235,645

△21,500

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純損失（△）

△235,645

△21,500

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

24,248

△2,843

その他の包括利益合計

24,248

△2,843

四半期包括利益

△211,397

△24,343

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△211,397

△24,343

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年７月１日

　至　2017年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年７月１日

　至　2018年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△228,867

△19,691

減価償却費

27,549

36,337

引当金の増減額（△は減少）

426

1,664

受取利息及び受取配当金

△84

△74

支払利息

6,691

4,969

新株予約権発行費

－

7,889

株式交付費

－

3,199

固定資産売却損益（△は益）

－

△511

固定資産除却損

1,852

363

売上債権の増減額（△は増加）

133,998

△96,649

たな卸資産の増減額（△は増加）

37,217

△55,858

仕入債務の増減額（△は減少）

△54,045

34,845

その他

135,186

60,725

小計

59,924

△22,788

利息及び配当金の受取額

84

74

利息の支払額

△5,754

△4,963

法人税等の支払額

△9,795

△7,806

法人税等の還付額

22,636

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

67,095

△35,483

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の売却による収入

－

2,660

有形固定資産の取得による支出

△36,748

△25,086

無形固定資産の取得による支出

△6,281

△3,622

保険積立金の積立による支出

△505

△505

投資活動によるキャッシュ・フロー

△43,535

△26,553

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

100,000

－

長期借入金の返済による支出

△149,333

△180,298

リース債務の返済による支出

△806

△1,166

配当金の支払額

△69

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

484,050

新株予約権の発行による収入

－

5,915

新株予約権の発行による支出

－

△7,889

財務活動によるキャッシュ・フロー

△50,208

300,611

現金及び現金同等物に係る換算差額

23,061

△2,860

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△3,586

235,713

現金及び現金同等物の期首残高

2,423,598

2,036,170

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,420,011

※ 2,271,884

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

　　至　2017年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

　　至　2018年12月31日）

給料及び手当

166,112千円

151,785千円

賞与引当金繰入額

5,570

8,324

貸倒引当金繰入額

△299

△256

研究開発費

299,822

213,007

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年12月31日）

現金及び預金勘定

2,440,011千円

2,291,884千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△20,000

△20,000

現金及び現金同等物

2,420,011

2,271,884

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年12月31日）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

　当社は、第三者割当された新株予約権の権利行使に伴う新株発行により、当第２四半期連結累計期間において資本金が244百万円、資本剰余金が244百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が3,646百万円、資本剰余金が1,554百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年７月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

装置

試薬・消耗品

メンテナンス

関連

受託製造

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

959,488

453,276

127,331

181,101

1,721,197

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

959,488

453,276

127,331

181,101

1,721,197

セグメント利益またはセグメント損失（△）

57,079

3,508

28,938

26,001

115,527

 

 

 

 

 

 

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

1,721,197

－

1,721,197

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

1,721,197

－

1,721,197

セグメント利益またはセグメント損失（△）

115,527

△344,636

△229,109

（注）１．セグメント利益またはセグメント損失（△）の調整額△344,636千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用（一般管理費及び研究開発費等）であります。

　　　２．セグメント利益またはセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

装置

試薬・消耗品

メンテナンス

関連

受託製造

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,201,870

546,144

121,370

173,205

2,042,591

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,201,870

546,144

121,370

173,205

2,042,591

セグメント利益またはセグメント損失（△）

132,188

46,426

28,131

58,880

265,627

 

 

 

 

 

 

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

2,042,591

－

2,042,591

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

2,042,591

－

2,042,591

セグメント利益またはセグメント損失（△）

265,627

△270,095

△4,468

（注）１．セグメント利益またはセグメント損失（△）の調整額△270,095千円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用（一般管理費及び研究開発費等）であります。

　　　２．セグメント利益またはセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年７月１日

至　2017年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年７月１日

至　2018年12月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△10円22銭

△0円91銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△235,645

△21,500

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△235,645

△21,500

普通株式の期中平均株式数（株）

23,066,900

23,648,313

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　(第三者割当による新株予約権の権利行使)

当社が発行した第三者割当による第16回新株予約権（行使価額修正条項付）について、当第２四半期連結累計期間後、2019年１月末までに一部の権利行使が行われております。その概要は以下のとおりです。
① 新株予約権の行使個数                              360,000個
② 資本金の増加額                                   42,220千円
③ 資本準備金の増加額                               42,220千円
④ 増加した株式の種類及び株数             普通株式   360,000株

 

２【その他】

　該当事項はありません。