第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(平成29年３月31日)

当第２四半期会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,089,734

6,042,512

受取手形及び売掛金

※ 833,474

※ 496,812

仕掛品

8,810

10,959

原材料及び貯蔵品

96,335

86,156

その他

42,026

84,687

流動資産合計

5,070,381

6,721,129

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

1,044,722

1,009,657

土地

582,770

582,770

その他（純額）

97,788

112,024

有形固定資産合計

1,725,280

1,704,452

無形固定資産

37,831

30,516

投資その他の資産

 

 

長期預金

1,700,000

200,000

その他

6,889

6,214

投資その他の資産合計

1,706,889

206,214

固定資産合計

3,470,001

1,941,183

繰延資産

5,984

1,599

資産合計

8,546,367

8,663,911

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

48,849

69,919

未払法人税等

44,094

35,937

賞与引当金

81,454

82,595

役員賞与引当金

－

1,775

その他

324,030

342,886

流動負債合計

498,428

533,114

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

34,900

34,900

その他

7,898

5,328

固定負債合計

42,798

40,228

負債合計

541,226

573,343

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,949,563

4,958,763

資本剰余金

2,779,563

2,788,763

利益剰余金

276,242

343,270

自己株式

△228

△228

株主資本合計

8,005,140

8,090,568

純資産合計

8,005,140

8,090,568

負債純資産合計

8,546,367

8,663,911

 

(2)【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

766,865

1,090,080

売上原価

424,508

458,156

売上総利益

342,356

631,924

販売費及び一般管理費

※ 504,203

※ 547,024

営業利益又は営業損失（△）

△161,847

84,900

営業外収益

 

 

受取利息

2,434

2,405

受取配当金

0

0

その他

1,119

1,308

営業外収益合計

3,554

3,714

営業外費用

 

 

株式交付費償却

4,657

4,470

その他

34

41

営業外費用合計

4,691

4,511

経常利益又は経常損失（△）

△162,984

84,102

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△162,984

84,102

法人税、住民税及び事業税

1,900

17,074

法人税等合計

1,900

17,074

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△164,884

67,028

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）

△162,984

84,102

減価償却費

48,505

57,309

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,687

1,141

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△38,800

-

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

-

1,775

受取利息及び受取配当金

△2,434

△2,405

売上債権の増減額（△は増加）

124,655

336,661

たな卸資産の増減額（△は増加）

24,530

8,029

仕入債務の増減額（△は減少）

△16,710

21,070

未払金の増減額（△は減少）

△116,408

△27,983

未払消費税等の増減額（△は減少）

△13,549

△76,595

その他

98,309

67,350

小計

△53,198

470,456

利息及び配当金の受取額

3,434

1,761

法人税等の支払額

△4,122

△34,834

営業活動によるキャッシュ・フロー

△53,886

437,383

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△1,500,000

△400,000

定期預金の払戻による収入

1,500,000

-

有形固定資産の取得による支出

△7,311

839

無形固定資産の取得による支出

△15,782

△754

その他

1,174

326

投資活動によるキャッシュ・フロー

△21,919

△399,588

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△4,252

△3,331

新株予約権の行使による株式の発行による収入

6,250

18,314

自己株式の取得による支出

△153

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,844

14,982

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△73,961

52,778

現金及び現金同等物の期首残高

2,153,865

2,189,734

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,079,903

※ 2,242,512

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（たな卸資産の評価方法の変更）

当社における原材料及び貯蔵品の貯蔵品は、従来、最終仕入原価法によっておりましたが、管理方法の見直し

を契機に、期間損益計算及び在庫評価額の計算をより適正に行うため、第１四半期会計期間より、総平均法に

よる原価法に変更しました。

なお、この変更による影響額は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

 

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形

四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日残高に含まれております。

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当第２四半期会計期間

（平成29年９月30日）

受取手形及び売掛金

－

2,806千円

 

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

　　至  平成28年９月30日）

　当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

　　至  平成29年９月30日）

給料及び手当

201,364千円

197,604千円

賞与引当金繰入額

36,854

36,145

役員賞与引当金繰入額

－

1,775

研究開発費

14,350

78,423

 

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

現金及び預金勘定

3,779,903千円

6,042,512千円

長期預金

1,900,000

200,000

預入期間が３か月を超える定期預金

△3,600,000

△4,000,000

現金及び現金同等物

2,079,903

2,242,512

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

再生医療製品事業

再生医療受託事業

研究開発支援事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

529,206

194,876

42,782

766,865

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

529,206

194,876

42,782

766,865

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△65,207

△82,242

△14,397

△161,847

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　セグメント損失は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自平成29年４月１日 至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

再生医療製品事業

再生医療受託事業

研究開発支援事業

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

795,273

245,358

49,447

1,090,080

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

795,273

245,358

49,447

1,090,080

セグメント利益又はセグメント損失（△）

166,701

△74,591

△7,210

84,900

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期会計期間より、報告セグメント区分について、今後の事業展開の観点から見直し、経営情報をより適切に表示するため変更しております。これまで「再生医療製品事業」に含まれていた「再生医療受託事業」を、当社の中核事業に育成するとの中期経営方針のもと、分離・独立させ、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報は、当第２四半期累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

又は1株当たり四半期純損失金額（△）

△4円06銭

1円65銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額

又は四半期純損失金額（△）　　　　　　（千円）

△164,884

67,028

普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額

又は四半期純損失金額（△）　　　　　　（千円）

△164,884

67,028

普通株式の期中平均株式数（株）

40,586,307

40,608,083

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 

２【その他】

　 該当事項はありません。