第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当第３四半期会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,750,876

5,386,712

受取手形及び売掛金

681,598

※ 426,244

商品及び製品

2,798

10,442

仕掛品

12,946

104,393

原材料及び貯蔵品

150,298

200,568

その他

218,321

260,630

流動資産合計

6,816,839

6,388,991

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

857,168

806,857

土地

582,770

582,770

その他（純額）

181,429

177,249

有形固定資産合計

1,621,368

1,566,877

無形固定資産

10,008

22,170

投資その他の資産

3,337

3,196

固定資産合計

1,634,714

1,592,244

繰延資産

9

-

資産合計

8,451,563

7,981,236

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

119,806

131,793

未払法人税等

29,301

1,201

賞与引当金

127,576

66,812

役員賞与引当金

6,406

3,216

その他

500,871

521,348

流動負債合計

783,961

724,371

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

34,900

34,900

その他

1,678

1,075

固定負債合計

36,578

35,975

負債合計

820,539

760,347

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,958,763

4,958,763

資本剰余金

2,788,763

2,788,763

利益剰余金

△116,215

△526,350

自己株式

△287

△287

株主資本合計

7,631,024

7,220,888

純資産合計

7,631,024

7,220,888

負債純資産合計

8,451,563

7,981,236

 

(2)【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

1,505,006

1,383,302

売上原価

789,483

658,358

売上総利益

715,523

724,943

販売費及び一般管理費

1,079,389

1,134,993

営業損失（△）

△363,865

△410,050

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

2,624

2,308

その他

1,469

1,448

営業外収益合計

4,093

3,756

営業外費用

 

 

為替差損

4

747

その他

73

13

営業外費用合計

78

760

経常損失（△）

△359,850

△407,055

税引前四半期純損失（△）

△359,850

△407,055

法人税、住民税及び事業税

3,127

3,080

法人税等調整額

△132

-

法人税等合計

2,995

3,080

四半期純損失（△）

△362,845

△410,135

 

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形

　四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日残高に含まれております。

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当第３四半期会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－千円

2,860千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

93,385千円

94,913千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

合計　（注）２

 

再生医療

製品事業

再生医療

受託事業

研究開発

支援事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

941,266

466,985

96,753

1,505,006

－

1,505,006

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

941,266

466,985

96,753

1,505,006

－

1,505,006

セグメント利益又はセグメント損失（△）

46,360

110,566

4,344

161,271

△525,137

△363,865

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

 

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

合計　（注）２

 

再生医療

製品事業

再生医療

受託事業

研究開発

支援事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

937,553

308,898

136,850

1,383,302

－

1,383,302

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

937,553

308,898

136,850

1,383,302

－

1,383,302

セグメント利益又はセグメント損失（△）

51,299

77,307

18,031

146,638

△556,689

△410,050

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

 

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

1株当たり四半期純損失（△）

△8円93銭

△10円10銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）　　　　　　　　　（千円）

△362,845

△410,135

普通株主に帰属しない金額　　　　　　（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）　　（千円）

△362,845

△410,135

普通株式の期中平均株式数　　　　　　 （株）

40,609,984

40,609,984

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（公開買付け、資本業務提携契約）

　当社は、2021年１月29日開催の取締役会において、帝人株式会社（以下「公開買付者」といいます。）による当社の普通株式（以下「当社株式」といいます。）に対する公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）に関して、賛同の意見を表明するとともに、本公開買付けに応募するか否かについては、当社の株主の皆様のご判断に委ねること及び公開買付者との間で資本業務提携契約（以下、「本資本業務提携契約」といいます。）を締結することを決議し、同日付で締結いたしました。

なお、本公開買付けは、当社株式の上場廃止を企図するものではなく、本公開買付け後も株式会社東京証券取引所JASDAQグロース市場における当社株式の上場は維持される予定です。

 

公開買付者の概要

（１）

名称

帝人株式会社

（２）

所在地

大阪市北区中之島三丁目２番４号

（３）

代表者の役職・氏名

代表取締役社長執行役員　　鈴木　純

（４）

事業内容

合成繊維、化成品等の研究、製造、販売他

（５）

資本金

718億3,256万2,542円

（６）

設立年月日

1918年６月17日

（７）

大株主及び持株比率

（2020年９月30日現在）

 

日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）

8.91%

株式会社日本カストディ銀行（信託口）

5.24%

日本生命保険相互会社

3.67%

帝人従業員持株会

2.87%

株式会社日本カストディ銀行（信託口７）

2.13%

株式会社日本カストディ銀行（信託口５）

1.73%

JP MORGAN CHASE BANK 385781

（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）

 

1.61%

株式会社三菱ＵＦＪ銀行

 

1.51%

STATE STREET BANK WEST CLIENT - TREATY 505234（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）

 

1.33%

JPモルガン証券株式会社

1.24%

 

（８）

上場会社と公開買付者の関係

 

資本関係

該当事項はありません。

 

人的関係

該当事項はありません。

 

取引関係

該当事項はありません。

 

関連当事者への

該当状況

該当事項はありません。

 

 

本公開買付けに関する事項

① 公開買付期間       ：2021年２月１日（以下「本開始日」という。）から20営業日とする。但し、適用ある法令等に従い延長された場合には、当該延長後の買付期間の満了日までとする。

② 買付け等の価格     ：普通株式１株につき金820円

③ 買付予定数の上限   ：26,389,900株

④ 買付予定数の下限   ：20,358,400株

⑤ 撤回事由           ：金融商品取引法施行令第14条第1項第1号イ乃至リ及びヲ乃至ソ、第3号イ乃至チ及びヌ（当社が過去に提出した法定開示書類について、重要な事項につき虚偽の記載があり、又は記載すべき重要な事項の記載が欠けていることが判明した場合をいう。）並びに同条第2項第3号乃至第6号に定める事由のいずれかが生じた場合

 

本資本業務提携契約に関する事項

①目的

公開買付者及び当社は、資本提携及び業務提携を通じ、両当事者の事実上のシナジーを実現させ、両当事者の企業価値を向上させることを目的としています。

②契約の相手会社の名称

帝人株式会社

③締結の時期

2021年１月29日

④契約の主な内容

資本提携は、上記（２）本公開買い付けに関する事項に記載の通りです。

業務提携は、公開買付者は、本公開買付けの成立後、自ら及びその子会社をして、本資本業務提携契約に基づく業務提携として（ⅰ）当社の事業に資する知見やノウハウ、リソースの提供、（ⅱ）当社の事業運営に必要なインフラの提供を、当社は、本公開買付けの成立後、公開買付者と当社の少数株主との間の利益相反に関し必要な配慮を行った上で、公開買付者のCDMO事業の立上げに資する知見やノウハウの提供、及び当該CDMO事業への協働を実施するものとし、これらの業務提携の詳細については、今後、誠実に協議する。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。