第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,275,871	5,163,900
受取手形及び売掛金	822,446	435,215
商品及び製品	3,569	3,036
仕掛品	12,037	50,522
原材料及び貯蔵品	188,464	187,713
その他	242,212	317,669
流動資産合計	6,544,600	6,158,058
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	788,578	770,739
土地	582,770	582,770
その他（純額）	183,713	192,609
有形固定資産合計	1,555,063	1,546,119
無形固定資産	16,575	31,460
投資その他の資産	2,946	7,516
固定資産合計	1,574,585	1,585,096
資産合計	8,119,186	7,743,155
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	147,467	99,153
未払法人税等	14,394	23,915
賞与引当金	134,001	120,702
役員賞与引当金	4,824	1,214
その他	618,322	565,924
流動負債合計	919,009	810,909
固定負債
役員退職慰労引当金	34,900	34,900
その他	874	535
固定負債合計	35,774	35,435
負債合計	954,784	846,345
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	4,958,763
資本剰余金	2,788,763	2,788,763
利益剰余金	△582,837	△850,409
自己株式	△287	△307
株主資本合計	7,164,401	6,896,809
純資産合計	7,164,401	6,896,809
負債純資産合計	8,119,186	7,743,155

(2)【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	916,908	980,725
売上原価	433,866	385,034
売上総利益	483,042	595,690
販売費及び一般管理費	※ 755,321	※ 863,650
営業損失（△）	△272,279	△267,960
営業外収益
受取利息及び配当金	1,575	1,206
その他	1,056	1,295
営業外収益合計	2,632	2,501
営業外費用
為替差損	489	15
その他	13	0
営業外費用合計	503	15
経常損失（△）	△270,150	△265,474
税引前四半期純損失（△）	△270,150	△265,474
法人税、住民税及び事業税	2,128	2,097
法人税等合計	2,128	2,097
四半期純損失（△）	△272,279	△267,571

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△270,150	△265,474
減価償却費	62,437	60,534
賞与引当金の増減額（△は減少）	9,491	△13,298
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△4,798	△3,609
受取利息及び受取配当金	△1,575	△1,206
売上債権の増減額（△は増加）	202,197	387,231
棚卸資産の増減額（△は増加）	△97,345	△37,201
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,747	△48,314
未払金の増減額（△は減少）	△48,337	△122,405
未払消費税等の増減額（△は減少）	△49,062	3,355
その他	7,001	△38,452
小計	△203,889	△78,841
利息及び配当金の受取額	1,494	1,289
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,439	△3,555
営業活動によるキャッシュ・フロー	△205,833	△81,107
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,500,000	△1,500,000
定期預金の払戻による収入	1,700,000	1,500,000
有形固定資産の取得による支出	△33,785	△18,634
無形固定資産の取得による支出	△5,171	△12,461
その他	△94	655
投資活動によるキャッシュ・フロー	160,948	△30,440
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△778	△401
自己株式の取得による支出	－	△20
財務活動によるキャッシュ・フロー	△778	△422
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△45,662	△111,970
現金及び現金同等物の期首残高	2,150,876	1,875,871
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,105,213	※ 1,763,900

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

当該会計方針の変更による影響はありません。

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料及び手当	204,481千円	232,710千円
賞与引当金繰入額	44,450	37,727
研究開発費	224,125	299,074

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	5,505,213千円	5,163,900千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△3,400,000	△3,400,000
現金及び現金同等物	2,105,213	1,763,900

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	622,088	212,847	81,972	916,908	－	916,908
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	622,088	212,847	81,972	916,908	－	916,908
セグメント利益又はセグメント損失（△）	35,512	64,062	7,072	106,647	△378,926	△272,279

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	692,971	172,795	114,957	980,725	－	980,725
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	692,971	172,795	114,957	980,725	－	980,725
セグメント利益又はセグメント損失（△）	38,326	104,375	6,420	149,122	△417,082	△267,960

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	475,399	－	－	475,399
ジャック	175,222	－	－	175,222
CDMO・CRO	－	119,360	－	119,360
ラボサイトシリーズ	－	－	94,920	94,920
その他	42,350	53,435	20,037	115,822
外部顧客への売上高	692,971	172,795	114,957	980,725

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△6円70銭	△6円59銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）　　　　　　　　　（千円）	△272,279	△267,571
普通株主に帰属しない金額　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）　　（千円）	△272,279	△267,571
普通株式の期中平均株式数　　　　　　 （株）	40,609,984	40,609,965

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　 該当事項はありません。