第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,275,871	4,988,531
受取手形及び売掛金	822,446	※ 583,957
商品及び製品	3,569	2,436
仕掛品	12,037	46,353
原材料及び貯蔵品	188,464	172,714
その他	242,212	224,113
流動資産合計	6,544,600	6,018,107
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	788,578	780,123
土地	582,770	582,770
その他（純額）	183,713	187,680
有形固定資産合計	1,555,063	1,550,574
無形固定資産	16,575	27,228
投資その他の資産	2,946	4,285
固定資産合計	1,574,585	1,582,088
資産合計	8,119,186	7,600,196
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	147,467	95,904
未払法人税等	14,394	13,150
賞与引当金	134,001	62,633
役員賞与引当金	4,824	2,429
その他	618,322	567,064
流動負債合計	919,009	741,181
固定負債
役員退職慰労引当金	34,900	34,900
その他	874	334
固定負債合計	35,774	35,234
負債合計	954,784	776,416
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	4,958,763
資本剰余金	2,788,763	2,788,763
利益剰余金	△582,837	△923,438
自己株式	△287	△307
株主資本合計	7,164,401	6,823,780
純資産合計	7,164,401	6,823,780
負債純資産合計	8,119,186	7,600,196

(2)【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	1,383,302	1,595,502
売上原価	658,358	610,525
売上総利益	724,943	984,977
販売費及び一般管理費	1,134,993	1,324,622
営業損失（△）	△410,050	△339,645
営業外収益
受取利息及び配当金	2,308	1,810
社員駐車場収入	684	706
その他	764	981
営業外収益合計	3,756	3,498
営業外費用
為替差損	747	15
固定資産除却損	4	1,391
その他	9	－
営業外費用合計	760	1,406
経常損失（△）	△407,055	△337,552
税引前四半期純損失（△）	△407,055	△337,552
法人税、住民税及び事業税	3,080	3,048
法人税等合計	3,080	3,048
四半期純損失（△）	△410,135	△340,601

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第３四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。

当該会計方針の変更による影響はありません。

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形

　四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日残高に含まれております。

	前事業年度 （2021年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2021年12月31日）
受取手形	－千円	2,914千円

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	94,913千円	92,300千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計　（注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	937,553	308,898	136,850	1,383,302	－	1,383,302
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	937,553	308,898	136,850	1,383,302	－	1,383,302
セグメント利益又はセグメント損失（△）	51,299	77,307	18,031	146,638	△556,689	△410,050

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計　（注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,110,837	309,081	175,583	1,595,502	－	1,595,502
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,110,837	309,081	175,583	1,595,502	－	1,595,502
セグメント利益又はセグメント損失（△）	118,681	183,481	13,701	315,865	△655,510	△339,645

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	769,251	－	－	769,251
ジャック	282,436	－	－	282,436
CDMO・CRO	－	254,305	－	254,305
ラボサイトシリーズ	－	－	149,901	149,901
その他	59,150	54,776	25,682	139,608
外部顧客への売上高	1,110,837	309,081	175,583	1,595,502

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
1株当たり四半期純損失（△）	△10円10銭	△８円39銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）　　　　　　　　　（千円）	△410,135	△340,601
普通株主に帰属しない金額　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）　　（千円）	△410,135	△340,601
普通株式の期中平均株式数　　　　　　 （株）	40,609,984	40,609,962

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。