第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年３月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,134,570	4,202,872
受取手形及び売掛金	520,216	※ 344,159
電子記録債権	56,012	※ 44,438
仕掛品	30,833	23,665
原材料及び貯蔵品	206,788	173,433
その他	262,941	356,856
流動資産合計	5,211,363	5,145,424
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	746,600	711,746
土地	582,770	582,770
その他（純額）	238,112	222,279
有形固定資産合計	1,567,483	1,516,797
無形固定資産	93,580	89,847
投資その他の資産	10,892	24,353
固定資産合計	1,671,956	1,630,998
資産合計	6,883,320	6,776,423
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	67,712	14,365
電子記録債務	68,209	43,269
未払法人税等	23,561	27,223
賞与引当金	127,352	131,598
役員賞与引当金	3,685	－
その他	620,725	599,526
流動負債合計	911,246	815,983
固定負債
役員退職慰労引当金	34,900	34,900
固定負債合計	34,900	34,900
負債合計	946,146	850,883
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	4,958,763
資本剰余金	2,788,763	2,788,763
利益剰余金	△1,810,045	△1,821,679
自己株式	△307	△307
株主資本合計	5,937,173	5,925,540
純資産合計	5,937,173	5,925,540
負債純資産合計	6,883,320	6,776,423

(2)【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	972,188	1,246,595
売上原価	438,649	421,989
売上総利益	533,538	824,605
販売費及び一般管理費	※ 953,546	※ 835,458
営業損失（△）	△420,008	△10,852
営業外収益
受取利息及び配当金	576	389
社員駐車場収入	479	476
その他	606	429
営業外収益合計	1,662	1,294
営業外費用
為替差損	1,144	174
その他	0	0
営業外費用合計	1,144	174
経常損失（△）	△419,490	△9,731
税引前四半期純損失（△）	△419,490	△9,731
法人税、住民税及び事業税	1,901	1,901
法人税等合計	1,901	1,901
四半期純損失（△）	△421,392	△11,633

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△419,490	△9,731
減価償却費	65,593	67,449
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,082	4,246
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,415	△3,685
受取利息及び受取配当金	△576	△389
売上債権の増減額（△は増加）	30,317	187,631
棚卸資産の増減額（△は増加）	△9,773	40,523
仕入債務の増減額（△は減少）	△5,803	△78,286
未払金の増減額（△は減少）	△72,177	△65,266
未払消費税等の増減額（△は減少）	7,819	56,789
その他	83,584	△35,662
小計	△320,838	163,618
利息及び配当金の受取額	9	12
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△3,279	△3,666
営業活動によるキャッシュ・フロー	△324,108	159,964
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△100,000
有形固定資産の取得による支出	△100,203	△40,185
無形固定資産の取得による支出	△13,967	△51,524
その他	750	180
投資活動によるキャッシュ・フロー	△113,420	△191,529
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△401	△133
財務活動によるキャッシュ・フロー	△401	△133
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△437,930	△31,698
現金及び現金同等物の期首残高	1,533,319	2,034,570
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,095,389	※ 2,002,872

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権

　四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権が四半期会計期間末日残高に含まれております。

	前事業年度 (2023年３月31日)	当第２四半期会計期間 （2023年９月30日）
受取手形	－千円	291千円
電子記録債権	－千円	2,805千円

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下の通りであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給料及び手当	255,187千円	226,043千円
賞与引当金繰入額	53,580	52,842
研究開発費	317,305	245,766

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下の通りであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	4,495,389千円	4,202,872千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△3,400,000	△2,200,000
現金及び現金同等物	1,095,389	2,002,872

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	690,846	187,095	94,245	972,188	－	972,188
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	690,846	187,095	94,245	972,188	－	972,188
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△16,688	67,496	△11,514	39,294	△459,302	△420,008

（注）１.調整額は以下の通りであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	661,235	469,756	115,602	1,246,595	－	1,246,595
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	661,235	469,756	115,602	1,246,595	－	1,246,595
セグメント利益又はセグメント損失（△）	49,525	336,686	34,734	420,945	△431,797	△10,852

（注）１.調整額は以下の通りであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	382,409	－	－	382,409
ジャック	205,037	－	－	205,037
CDMO・CRO	－	187,095	－	187,095
ラボサイトシリーズ	－	－	94,245	94,245
その他	103,400	－	－	103,400
外部顧客への売上高	690,846	187,095	94,245	972,188

当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	398,264	－	－	398,264
ジャック	162,451	－	－	162,451
CDMO・CRO	－	299,756	－	299,756
ラボサイトシリーズ	－	－	115,602	115,602
その他	100,520	170,000	－	270,520
外部顧客への売上高	661,235	469,756	115,602	1,246,595

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△10円38銭	△0円29銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）　　　　　　　　　（千円）	△421,392	△11,633
普通株主に帰属しない金額　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）　　（千円）	△421,392	△11,633
普通株式の期中平均株式数　　　　　　 （株）	40,609,955	40,609,955

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　 該当事項はありません。