第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年３月31日)	当第３四半期会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,134,570	4,062,843
受取手形及び売掛金	520,216	436,570
電子記録債権	56,012	※ 39,073
仕掛品	30,833	25,595
原材料及び貯蔵品	206,788	190,726
その他	262,941	453,061
流動資産合計	5,211,363	5,207,870
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	746,600	695,271
土地	582,770	582,770
その他（純額）	238,112	235,633
有形固定資産合計	1,567,483	1,513,674
無形固定資産	93,580	98,473
投資その他の資産	10,892	40,904
固定資産合計	1,671,956	1,653,052
資産合計	6,883,320	6,860,922
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	67,712	22,827
電子記録債務	68,209	57,784
未払法人税等	23,561	19,266
賞与引当金	127,352	63,333
役員賞与引当金	3,685	－
その他	620,725	779,218
流動負債合計	911,246	942,431
固定負債
役員退職慰労引当金	34,900	34,900
固定負債合計	34,900	34,900
負債合計	946,146	977,331
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	4,958,763
資本剰余金	2,788,763	2,788,763
利益剰余金	△1,810,045	△1,863,627
自己株式	△307	△308
株主資本合計	5,937,173	5,883,591
純資産合計	5,937,173	5,883,591
負債純資産合計	6,883,320	6,860,922

(2)【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
売上高	1,443,615	1,785,633
売上原価	648,410	606,805
売上総利益	795,205	1,178,827
販売費及び一般管理費	1,419,665	1,230,497
営業損失（△）	△624,460	△51,669
営業外収益
受取利息及び配当金	863	587
社員駐車場収入	715	705
その他	1,282	522
営業外収益合計	2,862	1,815
営業外費用
為替差損	1,199	875
固定資産除却損	0	0
営業外費用合計	1,199	875
経常損失（△）	△622,797	△50,729
税引前四半期純損失（△）	△622,797	△50,729
法人税、住民税及び事業税	2,851	2,852
法人税等合計	2,851	2,852
四半期純損失（△）	△625,649	△53,581

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

※　四半期会計期間末日満期電子記録債権

　四半期会計期間末日満期電子記録債権の会計処理については、決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期電子記録債権が四半期会計期間末日残高に含まれております。

	前事業年度 (2023年３月31日)	当第３四半期会計期間 （2023年12月31日）
電子記録債権	－千円	3,374千円

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
減価償却費	97,884千円	101,503千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計　（注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,035,019	262,151	146,445	1,443,615	－	1,443,615
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,035,019	262,151	146,445	1,443,615	－	1,443,615
セグメント利益又はセグメント損失（△）	9,457	83,238	△7,955	84,740	△709,201	△624,460

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額（注）１	合計　（注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	973,127	635,384	177,121	1,785,633	－	1,785,633
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	973,127	635,384	177,121	1,785,633	－	1,785,633
セグメント利益又はセグメント損失（△）	112,363	445,558	63,072	620,993	△672,662	△51,669

（注）１.調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	588,106	－	－	588,106
ジャック	295,412	－	－	295,412
CDMO・CRO	－	261,316	－	261,316
ラボサイトシリーズ	－	－	146,445	146,445
その他	151,500	835	－	152,335
外部顧客への売上高	1,035,019	262,151	146,445	1,443,615

当第３四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	研究開発 支援事業
ジェイス	596,341	－	－	596,341
ジャック	235,746	－	－	235,746
CDMO・CRO	－	464,384	－	464,384
ラボサイトシリーズ	－	－	177,121	177,121
その他	141,040	171,000	－	312,040
外部顧客への売上高	973,127	635,384	177,121	1,785,633

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
1株当たり四半期純損失（△）	△15円41銭	△1円32銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）　　　　　　　　　（千円）	△625,649	△53,581
普通株主に帰属しない金額　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）　　（千円）	△625,649	△53,581
普通株式の期中平均株式数　　　　　　 （株）	40,609,955	40,609,955

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。