第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2025年３月31日)	当中間会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,885,449	3,728,694
受取手形及び売掛金	543,573	354,158
電子記録債権	50,625	42,550
商品及び製品	1,928	－
仕掛品	17,142	13,504
原材料及び貯蔵品	162,629	194,732
その他	163,600	135,816
流動資産合計	4,824,949	4,469,456
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	608,302	573,626
土地	582,770	582,770
その他（純額）	229,182	220,332
有形固定資産合計	1,420,255	1,376,729
無形固定資産	96,750	89,737
投資その他の資産	171,034	166,298
固定資産合計	1,688,040	1,632,765
資産合計	6,512,990	6,102,222
負債の部
流動負債
買掛金	24,890	24,245
電子記録債務	84,391	67,794
未払法人税等	21,264	18,109
賞与引当金	127,186	127,557
役員賞与引当金	3,397	149
その他	376,099	378,480
流動負債合計	637,229	616,337
固定負債
退職給付引当金	4,725	2,200
役員退職慰労引当金	46,000	30,000
固定負債合計	50,725	32,200
負債合計	687,954	648,537
純資産の部
株主資本
資本金	4,958,763	3,997,673
資本剰余金	2,788,763	1,827,673
利益剰余金	△1,922,179	△371,350
自己株式	△311	△311
株主資本合計	5,825,035	5,453,684
純資産合計	5,825,035	5,453,684
負債純資産合計	6,512,990	6,102,222

(2)【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,161,856	998,679
売上原価	490,301	456,028
売上総利益	671,554	542,650
販売費及び一般管理費	※ 878,881	※ 918,743
営業損失（△）	△207,326	△376,092
営業外収益
受取利息及び配当金	504	5,130
社員駐車場収入	474	474
その他	342	1,731
営業外収益合計	1,322	7,336
営業外費用
為替差損	320	128
固定資産除却損	0	117
消費税差額	77	119
その他	0	－
営業外費用合計	398	365
経常損失（△）	△206,402	△369,121
税引前中間純損失（△）	△206,402	△369,121
法人税、住民税及び事業税	18,909	2,229
法人税等合計	18,909	2,229
中間純損失（△）	△225,312	△371,350

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△206,402	△369,121
減価償却費	79,092	79,009
賞与引当金の増減額（△は減少）	△32,729	370
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	1,132	△3,247
退職給付引当金の増減額（△は減少）	3,300	△2,525
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,700	△16,000
受取利息及び受取配当金	△504	△5,130
売上債権の増減額（△は増加）	94,312	197,490
棚卸資産の増減額（△は増加）	40,275	△26,535
仕入債務の増減額（△は減少）	△23,333	△17,242
未払金の増減額（△は減少）	△30,748	△27,591
未払消費税等の増減額（△は減少）	△55,109	△52,876
その他	△39,187	89,054
小計	△166,203	△154,344
利息及び配当金の受取額	214	1,260
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△20,743	2,370
営業活動によるキャッシュ・フロー	△186,732	△150,713
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△300,000	△100,000
定期預金の払戻による収入	300,000	100,000
有形固定資産の取得による支出	△41,633	△1,441
無形固定資産の取得による支出	△2,355	△4,700
その他	1,136	100
投資活動によるキャッシュ・フロー	△42,853	△6,041
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△3	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△229,589	△156,754
現金及び現金同等物の期首残高	2,066,344	1,685,449
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,836,755	※ 1,528,694

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下の通りであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給料及び手当	238,808千円	250,034千円
賞与引当金繰入額	43,980	49,108
役員賞与引当金繰入額	1,132	△49
退職給付費用	5,283	△635
役員退職慰労引当金繰入額	3,700	3,400
研究開発費	264,245	268,069

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下の通りであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	4,036,755千円	3,728,694千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,200,000	△2,200,000
現金及び現金同等物	1,836,755	1,528,694

（株主資本等関係）

当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2025年６月19日開催の第27期定時株主総会の決議に基づき、2025年８月１日付けで減資の効力が発生し、当中間会計期間において資本金が961,089千円減少及び資本準備金が961,089千円減少し、その他資本剰余金が1,922,179千円増加しております。また増加したその他資本剰余金1,922,179千円を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損填補に充当しております。

　この結果、当中間会計期間末において資本金が3,997,673千円、資本剰余金が1,827,673千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	ラボサイト事業	計
売上高
外部顧客への売上高	743,177	309,510	109,169	1,161,856	－	1,161,856
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	743,177	309,510	109,169	1,161,856	－	1,161,856
セグメント利益又はセグメント損失（△）	109,972	135,271	29,939	275,183	△482,509	△207,326

（注）１.調整額は以下の通りであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	合計 （注）２
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	ラボサイト 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	633,552	227,291	137,835	998,679	－	998,679
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	633,552	227,291	137,835	998,679	－	998,679
セグメント利益又はセグメント損失（△）	588	116,526	42,507	159,621	△535,714	△376,092

（注）１.調整額は以下の通りであります。

セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない新規開発費用、一般管理費であります。

２.セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間会計期間より、従来「研究開発支援事業」としていた報告セグメントの名称を「ラボサイト事業」に変更しております。この変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前中間会計期間の報告セグメント情報についても、変更後の名称で開示しております。

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	ラボサイト事業
ジェイス	477,483	－	－	477,483
ジャック	202,544	－	－	202,544
CDMO・CRO	－	309,510	－	309,510
ラボサイトシリーズ	－	－	109,169	109,169
その他	63,150	－	－	63,150
外部顧客への売上高	743,177	309,510	109,169	1,161,856

当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	再生医療 製品事業	再生医療 受託事業	ラボサイト事業
ジェイス	343,747	－	－	343,747
ジャック	203,342	－	－	203,342
CDMO・CRO	－	213,005	－	213,005
ラボサイトシリーズ	－	－	137,835	137,835
その他	86,463	14,286	－	100,749
外部顧客への売上高	633,552	227,291	137,835	998,679

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間会計期間より、従来「研究開発支援事業」としていた報告セグメントの名称を「ラボサイト事業」に

変更しております。この変更は報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前中間会計期間の報告セグメント情報についても、変更後の名称で開示しております。

（１株当たり情報）

  １株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△5円55銭	△9円14銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）　　　　　　　　　　　（千円）	△225,312	△371,350
普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る中間純損失（△）　　　　（千円）	△225,312	△371,350
普通株式の期中平均株式数　　　　　　　 （株）	40,609,952	40,609,950

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　 該当事項はありません。