|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
預り保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
感染症による損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
固定資産圧縮 積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
固定資産圧縮 積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算 差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
総平均法による原価法
(2）その他有価証券
① 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）
② 時価のないもの
総平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
原則として時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品、製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2）原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(3）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
４ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
但し、賃貸設備については定額法
1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ２～60年
機械及び装置 ２～10年
(2）無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、見込利用可能期間（主として５年）に基づく定額法
(3）リース資産
（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
５ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れに備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えて支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(4）環境対策引当金
PCB廃棄物処理等の環境対策を目的とした支出に備えるため、当事業年度末において合理的に見積もられる額を計上しております。
(5）関係会社事業損失引当金
関係会社の事業に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案し、その損失負担見込額を計上しております。
６ ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によることとしております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしているので振当処理を行っており、金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているので特例処理によっております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
(2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(3）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
繰延税金資産
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した額
繰延税金資産（純額）740百万円
繰延税金負債と相殺前の金額は 1,135百万円であり、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額 4,089百万円から評価性引当額 2,954百万円が控除されております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
重要な会計上の見積りに関する注記について、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（貸借対照表）
明瞭性を高める観点から勘定科目の見直しを行い、当事業年度より以下の勘定科目の表示方法を変更しており、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
前事業年度において、「流動資産」に独立掲記していた「前渡金」（前事業年度 58百万円）は、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、「有形固定資産」に独立掲記していた「構築物」（前事業年度 71百万円）、「車両運搬具」（前事業年度 ４百万円）及び「建設仮勘定」（前事業年度 55百万円）は、当事業年度より「有形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、「無形固定資産」に独立掲記していた「借地権」（前事業年度 27百万円）及び「電話加入権」（前事業年度 71百万円）は、当事業年度より「無形固定資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、「投資その他の資産」に独立掲記していた「長期貸付金」（前事業年度 44百万円）、「破産更生債権等」（前事業年度 12百万円）及び「長期前払費用」（前事業年度 12百万円）は、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、「流動負債」に独立掲記していた「未払事業所税」（前事業年度 31百万円）、「前受収益」（前事業年度 88百万円）、「資産除去債務」（前事業年度 ２百万円）、「設備購入支払手形」（前事業年度 ３百万円）、「設備購入未払金」（前事業年度 96百万円）及び「リース債務」（前事業年度 59百万円）は、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。
（損益計算書）
前事業年度において、「特別損失」に独立掲記していた「教室等休講による損失」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当事業年度より「感染症による損失」に名称を変更して表示しております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※１ 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳及びその内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
建物 |
10百万円 |
10百万円 |
|
機械及び装置 |
30 |
30 |
|
工具、器具及び備品 |
22 |
22 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
3,396百万円 |
3,896百万円 |
|
長期金銭債権 |
44 |
22 |
|
短期金銭債務 |
3,729 |
4,241 |
３ 偶発債務
保証債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
㈱カワイ友の会 |
26百万円 |
20百万円 |
|
㈱カワイアシスト |
0 |
0 |
|
合計 |
26 |
20 |
※４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
10,199百万円 |
15,036百万円 |
|
借入実行残高 |
4,894 |
5,144 |
|
差引額 |
5,305 |
9,892 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額、並びに販売費及び一般管理費のおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
運賃保管料 |
|
|
|
従業員給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
41.1％ |
42.0％ |
|
一般管理費 |
58.9 |
58.0 |
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
8,339百万円 |
8,840百万円 |
|
仕入高 |
17,897 |
18,204 |
|
上記以外の営業取引 |
401 |
377 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
806 |
395 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 4,708百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 4,708百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。なお、関連会社株式はありません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
36百万円 |
|
29百万円 |
|
退職給付引当金 |
2,185 |
|
2,163 |
|
賞与引当金 |
186 |
|
187 |
|
関係会社株式評価損 |
738 |
|
738 |
|
未払事業税 |
38 |
|
38 |
|
減損損失 |
453 |
|
443 |
|
資産除去債務 |
180 |
|
179 |
|
その他 |
319 |
|
309 |
|
繰延税金資産小計 |
4,138 |
|
4,089 |
|
評価性引当額 |
△3,440 |
|
△2,954 |
|
繰延税金資産合計 |
697 |
|
1,135 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△215 |
|
△306 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△24 |
|
△22 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△3 |
|
△3 |
|
その他 |
△62 |
|
△62 |
|
繰延税金負債合計 |
△306 |
|
△394 |
|
繰延税金資産の純額 |
391 |
|
740 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
29.9％ |
|
29.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金の利用 |
－ |
|
△1.5 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.1 |
|
0.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△27.1 |
|
△11.1 |
|
住民税均等割等 |
23.8 |
|
23.2 |
|
外国源泉税 |
1.6 |
|
△3.3 |
|
過年度法人税等 |
△8.8 |
|
－ |
|
評価性引当額 |
58.5 |
|
△67.4 |
|
試験研究費の特別控除 |
△9.2 |
|
△8.1 |
|
その他 |
△0.6 |
|
0.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
69.1％ |
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△37.0％ |
該当事項はありません。
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（単位：百万円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
2,512 |
56 |
1 |
233 |
2,334 |
7,809 |
|
構築物 |
71 |
0 |
－ |
6 |
65 |
919 |
|
|
機械及び装置 |
520 |
71 |
0 |
125 |
465 |
5,114 |
|
|
車両運搬具 |
4 |
－ |
0 |
1 |
2 |
57 |
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|
工具、器具及び備品 |
295 |
196 |
5 |
170 |
316 |
4,012 |
|
|
土地 |
4,514 |
－ |
－ |
－ |
4,514 |
－ |
|
|
リース資産 |
219 |
28 |
－ |
61 |
186 |
120 |
|
|
建設仮勘定 |
55 |
12 |
－ |
－ |
68 |
－ |
|
|
計 |
8,193 |
366 |
6 |
599 |
7,954 |
18,033 |
|
|
無形固定資産 |
借地権 |
27 |
－ |
－ |
－ |
27 |
－ |
|
電話加入権 |
71 |
－ |
－ |
－ |
71 |
－ |
|
|
ソフトウェア |
460 |
5 |
－ |
129 |
336 |
－ |
|
|
ソフトウェア仮勘定 |
－ |
36 |
－ |
－ |
36 |
－ |
|
|
その他 |
23 |
0 |
－ |
1 |
22 |
－ |
|
|
計 |
582 |
43 |
－ |
131 |
495 |
－ |
（注） 当期増加額の主な内容
(1）建物 当期増加の主な内容は、国内の店舗改装や音楽教室新設に伴う取得 37百万円、及び竜洋工場の建物更新による取得 11百万円であります。
(2）機械及び装置 当期増加の主な内容は、竜洋工場の生産設備更新による取得 66百万円であります。
(3）工具、器具及び備品 当期増加の主な内容は、国内の店舗改装や音楽教室新設に伴う取得 126百万円、及び竜洋工場の生産設備更新による取得 17百万円であります。
(4）リース資産 当期増加の主な内容は、貸出用楽器の取得 21百万円であります。
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（単位：百万円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
44 |
16 |
30 |
30 |
|
賞与引当金 |
692 |
689 |
692 |
689 |
|
環境対策引当金 |
29 |
0 |
21 |
8 |
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関係会社事業損失引当金 |
98 |
－ |
－ |
98 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
訴訟事件等
当社は、音楽教室訴訟原告団の一員として、音楽教室における著作物使用にかかわる請求権不存在確認訴訟において係争中であります。