第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

41,349

34,089

受取手形及び売掛金

※１ 19,586

※１ 18,346

棚卸資産

※２ 30,430

※２ 30,951

その他

4,072

3,441

貸倒引当金

△234

△778

流動資産合計

95,205

86,051

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

15,117

15,627

その他（純額）

16,699

16,770

有形固定資産合計

31,817

32,398

無形固定資産

 

 

のれん

5,739

5,644

商標権

5,267

5,279

その他

1,184

1,232

無形固定資産合計

12,190

12,156

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

26,130

28,243

投資不動産（純額）

5,917

5,869

その他

5,703

5,812

貸倒引当金

△83

△83

投資その他の資産合計

37,668

39,843

固定資産合計

81,676

84,398

資産合計

176,881

170,449

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 10,014

※１ 5,482

短期借入金

1,736

1,730

未払法人税等

2,849

1,778

賞与引当金

723

596

その他

9,071

8,210

流動負債合計

24,396

17,798

固定負債

 

 

長期借入金

9,887

9,026

退職給付に係る負債

2,951

3,039

役員退職慰労引当金

59

65

その他

8,878

9,404

固定負債合計

21,776

21,535

負債合計

46,173

39,334

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,497

4,497

資本剰余金

3,964

4,014

利益剰余金

104,604

106,371

自己株式

△5,156

△7,516

株主資本合計

107,909

107,367

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,522

13,723

為替換算調整勘定

6,689

6,380

退職給付に係る調整累計額

1,236

1,167

その他の包括利益累計額合計

20,448

21,271

非支配株主持分

2,351

2,475

純資産合計

130,708

131,114

負債純資産合計

176,881

170,449

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

売上高

42,434

43,245

売上原価

20,833

20,977

売上総利益

21,600

22,267

販売費及び一般管理費

※ 16,434

※ 17,467

営業利益

5,165

4,799

営業外収益

 

 

受取利息

104

45

受取配当金

255

324

受取地代家賃

95

195

受取保険金

19

24

為替差益

767

－

その他

96

58

営業外収益合計

1,339

648

営業外費用

 

 

支払利息

31

71

為替差損

－

193

賃貸費用

70

105

シンジケートローン手数料

16

16

投資事業組合管理費

26

39

その他

27

64

営業外費用合計

171

491

経常利益

6,333

4,957

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,622

1

投資有価証券売却益

110

－

関係会社清算益

－

82

特別利益合計

3,732

84

特別損失

 

 

固定資産除売却損

30

5

工場再編損失

－

5

店舗閉鎖損失

－

398

特別損失合計

30

409

税金等調整前中間純利益

10,035

4,632

法人税等

3,253

1,386

中間純利益

6,782

3,245

非支配株主に帰属する中間純利益

137

101

親会社株主に帰属する中間純利益

6,644

3,144

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

中間純利益

6,782

3,245

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,265

1,200

為替換算調整勘定

3,907

△341

退職給付に係る調整額

△24

△64

その他の包括利益合計

7,148

794

中間包括利益

13,930

4,039

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

13,695

3,971

非支配株主に係る中間包括利益

235

68

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

10,035

4,632

減価償却費

1,744

2,407

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△12

558

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△50

△53

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△169

△90

受取地代家賃

△95

△194

受取利息及び受取配当金

△359

△370

支払利息

31

71

為替差損益（△は益）

△711

158

固定資産除売却損益（△は益）

△3,592

4

投資有価証券売却損益（△は益）

△110

－

のれん償却額

127

251

売上債権の増減額（△は増加）

272

955

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,040

△824

仕入債務の増減額（△は減少）

950

△4,485

未収消費税等の増減額（△は増加）

357

△668

その他

△789

458

小計

6,587

2,810

利息及び配当金の受取額

366

373

利息の支払額

△31

△72

法人税等の支払額

△2,229

△2,544

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,692

566

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

△1,435

△2,898

固定資産の売却による収入

3,700

0

投資有価証券の取得による支出

△486

△216

投資有価証券の売却による収入

112

－

投資不動産の取得による支出

△5,993

－

受取地代家賃による収入

95

194

定期預金の預入による支出

△2,296

△270

定期預金の払戻による収入

988

821

連結の範囲の変更を伴う子会社持分の取得による支出

△21,122

－

その他

△225

76

投資活動によるキャッシュ・フロー

△26,663

△2,292

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

14,992

△6

長期借入金の返済による支出

△360

△860

非支配株主からの払込みによる収入

－

174

自己株式の取得による支出

△0

△2,386

配当金の支払額

△1,188

△1,372

非支配株主への配当金の支払額

△116

△90

その他

△45

△9

財務活動によるキャッシュ・フロー

13,280

△4,549

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,425

△346

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△7,264

△6,622

現金及び現金同等物の期首残高

55,856

39,587

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 48,591

※ 32,965

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当中間連結会計期間において、UNI LINC INDIA PRIVATE LIMITEDを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。上海申楷菱文具有限公司は清算が結了したため、当中間連結会計期間において、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。なお、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　当社の税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※１.期末日満期手形

　中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

　なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

（2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（2025年６月30日）

受取手形

81

百万円

－

百万円

支払手形

15

 

－

 

 

※２. 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（2025年６月30日）

商品及び製品

16,437

百万円

17,455

百万円

仕掛品

4,752

 

4,428

 

原材料及び貯蔵品

9,240

 

9,067

 

 

（中間連結損益計算書関係）

※．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

販売促進費

2,727

百万円

2,305

百万円

運賃荷造費

1,669

 

1,343

 

貸倒引当金繰入額

15

 

486

 

給与手当

4,443

 

5,053

 

退職給付費用

141

 

161

 

賞与引当金繰入額

415

 

365

 

役員退職慰労引当金繰入額

14

 

5

 

研究開発費

1,929

 

2,143

 

減価償却費

485

 

526

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※．現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

現金及び預金勘定

52,193

百万円

34,089

百万円

預金期間が３ヶ月を超える定期預金

△3,601

 

△1,124

 

現金及び現金同等物

48,591

 

32,965

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

配当に関する事項

　（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年３月28日

定時株主総会

普通株式

1,247

22.00

2023年12月31日

2024年３月29日

利益剰余金

　（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年７月30日

取締役会

普通株式

1,224

21.00

2024年６月30日

2024年９月５日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

配当に関する事項

　（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年３月27日

定時株主総会

普通株式

1,441

25.00

2024年12月31日

2025年３月28日

利益剰余金

　（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年７月31日

取締役会

普通株式

1,473

26.00

2025年６月30日

2025年９月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

筆記具及び筆記具周辺商品事業

その他の事業

合計

調整額

（注）１

中間連結

財務諸表計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

41,267

1,166

42,434

－

42,434

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

14

15

△15

－

 計

41,268

1,180

42,449

△15

42,434

セグメント利益

5,055

97

5,152

13

5,165

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

２．セグメント利益は、中間連結財務諸表の営業利益と調整しております。

３．前連結会計年度末において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間のセグメント利益については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

筆記具及び筆記具周辺商品事業において、前中間連結会計期間に行われたC. Josef Lamy GmbH、Lamy Vermietungs GmbH 及び、C. Josef Lamy GmbH の子会社３社との企業結合について、暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定したため、暫定的に算定されたのれんの金額が11,140百万円から6,011百万円となっております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

筆記具及び筆記具周辺商品事業

その他の事業

合計

調整額

（注）１

中間連結

財務諸表計上額

（注）２

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

42,012

1,232

43,245

－

43,245

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

11

11

△11

－

 計

42,013

1,243

43,257

△11

43,245

セグメント利益

4,737

70

4,808

△8

4,799

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

　　　２．セグメント利益は、中間連結財務諸表の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な処理の確定）

2024年３月15日(みなし取得日 2024年３月31日)に行われたC. Josef Lamy GmbH、Lamy Vermietungs GmbH 及び、C. Josef Lamy GmbH の子会社３社との企業結合について、前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、売上原価が126百万円増加、販売費及び一般管理費が40百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益がそれぞれ86百万円減少しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

筆記具及び筆記具周辺商品事業

その他の事業（注）

合計

 

筆記具

筆記具周辺商品

日本

13,548

3,214

1,166

17,929

米国

5,921

9

－

5,931

欧州

8,099

58

－

8,157

アジア

7,462

23

－

7,485

その他

2,881

49

－

2,930

顧客との契約から

生じる収益

37,913

3,354

1,166

42,434

外部顧客への売上高

37,913

3,354

1,166

42,434

（注）報告セグメントの「その他の事業」は、主に粘着テープの製造・販売、手工芸品の販売を含んでおります。

 

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

筆記具及び筆記具周辺商品事業

その他の事業（注）

合計

 

筆記具

筆記具周辺商品

日本

14,051

3,458

1,232

18,742

米国

5,378

24

－

5,402

欧州

8,234

49

－

8,284

アジア

7,849

63

－

7,912

その他

2,882

21

－

2,903

顧客との契約から

生じる収益

38,395

3,616

1,232

43,245

外部顧客への売上高

38,395

3,616

1,232

43,245

（注）報告セグメントの「その他の事業」は、主に粘着テープの製造・販売、手工芸品の販売を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

　　至　2024年６月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

　　至　2025年６月30日）

１株当たり中間純利益

121.75

円

57.28

円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

（百万円）

6,644

3,144

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）

6,644

3,144

普通株式の期中平均株式数（株）

54,576,290

54,886,034

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間に係る各数値について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　当社は2025年７月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおりに決議しております。

　　①配当金の総額　　　　　　　　　　 1,473百万円

　　②１株当たりの配当額　　　　　　　　　26円00銭

　　③基準日　　　　　　　　　　　　2025年６月30日

　　④効力発生日　　　　　　　　　　2025年９月４日