##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数35社

主要な連結子会社の名称

伊藤喜オールスチール㈱

富士リビング工業㈱

㈱イトーキマーケットスペース

㈱イトーキエンジニアリングサービス

㈱シマソービ

㈱イトーキ東光製作所

㈱イトーキ北海道

イトーキマルイ工業㈱

三幸ファシリティーズ㈱

㈱エフエム・スタッフ

㈱イトーキシェアードバリュー

新日本システック㈱

㈱ダルトン

GlobalTreehouse㈱

Tarkus Interiors Pte Ltd

Novo Workstyle Asia Limited

ITOKI SYSTEMS（SINGAPORE）PTE., LTD.

ITOKI CHINA HOLDING Co., Ltd.
他17社

第１四半期連結会計期間より、Jiaxing Allbest Furniture Co.,Ltd.及び、Novo Workstyle Limitedは清算が結了したため、連結の範囲から除外しております。

第２四半期連結会計期間より、ITOKI HK Limitedは新規設立により、連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の数　３社

主要な非連結子会社の名称

Knoll Japan㈱

他２社

非連結子会社はいずれも小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数0社

(2) 持分法を適用していない非連結子会社（Knoll Japan㈱ 他２社）については、それぞれ当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、㈱ダルトン他国内子会社５社及びTarkus Interiors Pte Ltdの決算日は９月30日、ITOKI SYSTEMS（SINGAPORE）PTE., LTD.及び㈱ムトーセーフの決算日は11月30日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日の財務諸表を使用しております。

また、Novo Workstyle Asia Limited他在外子会社８社の決算日は12月31日でありますが、連結財務諸表の作成に当たっては、９月30日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

但し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　たな卸資産

主として総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　８～50年

機械装置及び運搬具　　４～17年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量（有効期間３年）に基づく方法、自社利用のソフトウエアについては、主に社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

④　受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において、将来の損失が見込まれ、かつ当該損失額を合理的に見積もることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。

⑤　製品保証引当金

納入した製品の保証に対する費用の支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を引当計上しております。

⑥　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金支給基準内規に基づき当連結会計年度末要支給額の100％を計上しております。

⑦　製品自主回収関連損失引当金

当社が過去に販売した特定の製品の自主回収及び点検・交換を行うにあたり、回収・点検等にかかる損失の発生に備えるため、損失発生見込額を計上しております。

⑧　関係会社清算損失引当金

関係会社の清算手続きに係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における損失見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

原則として、繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約

ヘッジ対象

外貨建仕入債務及び外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

為替予約については、為替変動による円建支払額の変動リスクを回避する目的で行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象及びヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、その変動の比率によって有効性を評価しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、子会社投資ごとに投資効果の発現する期間を見積り、13年以内で均等償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期が到来する短期投資からなっております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

１．Tarkus Interiors Pte Ltdに関するのれんを含む固定資産の減損損失の認識の要否

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当連結会計年度において、Tarkus Interiors Pte Ltd（以下「Tarkus 社」という。）に係る有形固定資産116百万円及びのれん901百万円を計上しております。当該のれんは、2016年12月期にシンガポール所在の内装工事会社であるTarkus社の支配を獲得した際に計上したものであります。

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、原則として独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングをしており、連結子会社にあっては主に、それぞれの会社を１つの独立したグルーピングの単位としております。また、これらの固定資産は規則的に減価償却されますが、減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フロー総額と固定資産（のれんを含む）の帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。

Tarkus社は、シンガポール国内経済の低迷、新型コロナウイルス感染症などの影響により営業利益率が低下した結果、取得時に経営者が作成した事業計画における営業利益に関して未達成の状況が継続していることから、当連結会計年度において減損の兆候が認められております。

しかしながら、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産（のれんを含む）の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断しております。

当該判定に用いた割引前将来キャッシュ・フローは、経営者が作成した事業計画を基礎として見積もられており、新規受注の獲得を含む売上増加予測や新型コロナウイルス感染症の収束時期などの不確実性が高い仮定を伴っております。

当社グループは当連結会計年度末において、減損の兆候の識別、減損損失の認識にあたっては慎重に検討しており、上記の割引前将来キャッシュ・フローの見積りは合理的と判断しておりますが、市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

２．Novo Workstyle HK Ltd.及び Novo Workstyle Co., Ltd.の支店並びに Shanghai Allbest Furniture Co., Ltd. 及びその子会社に関するのれんを含む固定資産の減損損失の認識の要否

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

当連結会計年度において、Novo Workstyle HK Ltd.及び Novo Workstyle Co., Ltd.の支店（以下、２つを合わせて「NWグループ」という。）に係る有形固定資産399百万円、無形固定資産284百万円（のれん266百万円を含む）及び減損損失440百万円、Shanghai Allbest Furniture Co., Ltd.及びその子会社（以下「Allbest社」という。）に係る有形固定資産20百万円、無形固定資産221百万円 （耐用年数を確定できない無形資産214百万円を含む）及び減損損失305百万円を計上しております。当該のれん及び耐用年数を確定できない無形資産は、中国所在の連結子会社である Novo Workstyle Asia Limited （以下「NWA社」という。）が、NWグループ及び Allbest社の支配を獲得した際に計上したものであります。なお、NWグループはオフィス家具の仕入販売を主に行っており、Allbest社はオフィス家具の製造販売を主に行っております。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

NWA社は国際財務報告基準を適用しており、NWグループとAllbest社をそれぞれ資金生成単位としております。のれんを含む資金生成単位については、減損の兆候があるときに加え、毎期減損テストが実施され、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識します。なお、回収可能価額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方として算定しております。

当連結会計年度において、当社グループは、それぞれの資金生成単位に配分されたのれんの減損テストにおける回収可能価額として使用価値を用いております。減損テストを実施した結果、回収可能価額である使用価値が帳簿価額を下回ったことから、減損損失の認識が必要と判断しております。この使用価値の測定に用いる将来キャッシュ・フローは、経営者が作成したNWグループ及びAllbest社の事業計画を基礎として見積もられており、所在地の経済成長率や受注の獲得見込みを含む売上増加やコストダウンの施策、新型コロナウイルス感染症の収束時期などの不確実性が高い仮定を伴っております。

当社グループは当連結会計年度末において、使用価値の算定にあたっては慎重に検討しており、使用価値の見積りは合理的と判断しておりますが、市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

##### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

##### （未適用の会計基準等）

「収益認識に関する会計基準」等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）

(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引価格を算定する

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### （表示方法の変更）

#### （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

また、前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取保険金」20百万円、「その他」371百万円は、「助成金収入」123百万円、「その他」268百万円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「賃貸建物等減価償却費」及び「賃貸建物等管理費用」及び「賃借料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「賃貸建物等減価償却費」36百万円、「賃貸建物等管理費用」26百万円、「賃借料」14百万円、「その他」223百万円は、「その他」300百万円として組み替えております。

##### （追加情報）

新型コロナウイルスの感染拡大に関して今後の収束時期等を正確に予測することは困難な状況ではありますが、当社では現時点で入手可能な情報や予測等に基づき、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１．非連結子会社等に対するもの

非連結子会社及び関連会社に対する主なものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
投資有価証券（株式） | 484 | 百万円 | 511 | 百万円

※２．担保に供している資産

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
定期預金 | 100 | 百万円 | 100 | 百万円
有形固定資産 |  |  |  |
建物及び構築物 | 843 |  | 799 |
土地 | 1,823 |  | 1,823 |
計 | 2,767 |  | 2,723 |

上記担保資産に対応する債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
短期借入金 | 109 | 百万円 | 56 | 百万円
１年内返済予定の長期借入金 | 487 |  | 454 |
長期借入金 | 912 |  | 789 |

シンジケーション方式によるタームローン契約

2020年３月27日契約のシンジケーション方式によるタームローン契約の長期借入金残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
シンジケーション方式による タームローン契約 | 3,000 | 百万円 | 3,000 | 百万円

なお、シンジケーション方式によるタームローン契約につきましては、下記の財務制限条項が付されております。これらに抵触した場合には当該有利子負債の一括返済を求められる可能性があります。

① 2020年６月第２四半期以降、各年度の決算期の末日および第２四半期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。

② 2020年12月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。

３．受取手形割引高

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
受取手形割引高 | 1,108 | 百万円 | 1,043 | 百万円

※４．貸出コミットメント契約

当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関５社と貸出コミットメント契約を締結しております。

貸出コミットメント契約に基づく借入金未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
貸出コミットメントの総額 | 8,000 | 百万円 | 8,000 | 百万円
借入実行残高 | － |  | － |
差引額 | 8,000 |  | 8,000 |

※５．期末日満期手形

期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、当連結会計年度末日の満期手形が期末残高に含まれております。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
受取手形 | 250 | 百万円 | 97 | 百万円
支払手形 | 146 |  | 89 |

###### （連結損益計算書関係）

※１．売上原価

①　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切り下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
178 | 百万円 | △1 | 百万円

②　売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額（△は戻入額）

前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
29 | 百万円 | △24 | 百万円

※２．販売費及び一般管理費

主要な費用は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
従業員給与手当 | 15,129 | 百万円 | 15,062 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 1,249 |  | 1,389 |
退職給付費用 | 801 |  | 842 |
役員退職慰労引当金繰入額 | 14 |  | 19 |
役員賞与引当金繰入額 | 91 |  | 123 |
貸倒引当金繰入額（△は戻入額） | △7 |  | △7 |

※３． 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費

前連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
2,467 | 百万円 | 2,344 | 百万円

※４． 固定資産売却益

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
建物及び構築物 | － | 百万円 | 4 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 7 |  | 3 |
土地 | － |  | 1,173 |
その他（有形固定資産） | 0 |  | 1 |
合計 | 7 |  | 1,182 |

※５．投資有価証券売却益

前連結会計年度(自 2020年１月１日至 2020年12月31日)

当社が保有する投資有価証券の一部（上場株式12銘柄）を売却したことにより発生したものであります。

当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)

当社及び一部の連結子会社が保有する投資有価証券の一部（上場株式15銘柄）を売却したことにより発生したものであります。

※６． 固定資産売却損

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
建物及び構築物 | 4 | 百万円 | 1 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 2 |  | 9 |
その他（有形固定資産） | 0 |  | 1 |
合計 | 7 |  | 12 |

※７．固定資産除却損

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
建物及び構築物 | 18 | 百万円 | 24 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 8 |  | 13 |
その他（有形固定資産） | 27 |  | 57 |
その他（無形固定資産） | 49 |  | 0 |
上記に係る撤去費用等 | 9 |  | 25 |
合計 | 113 |  | 122 |

※８．減損損失

前連結会計年度(自 2020年１月１日至 2020年12月31日)

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所 | 用途 | 種類 | 金額
東京都港区 | 事業用資産 | 建物 | 383 百万円
東京都港区 | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 7 百万円
東京都港区 | 事業用資産 | リース資産（有形） | 119 百万円
東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウェア | 297 百万円
東京都港区 | 事業用資産 | 差入保証金 | 75 百万円

当社グループは、原則として独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングをしております。

当社の連結子会社であるGlobalTreehouse㈱は、営業活動から生じる損益が継続してマイナスであったため、短期的な業績回復が見込まれないと判断した事業用資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額883百万円を減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを5.5％で割り引いて算定しております。

当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

会社名 | 場所 | 用途 | 種類 | 金額
㈱イトーキ | 東京都中央区 | 事業用資産 | その他無形固定資産 | 668百万円
GlobalTreehouse㈱ | 東京都港区 | 事業用資産 | 建物 | 259百万円
東京都港区 | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 11百万円
東京都港区 | 事業用資産 | リース資産(有形) | 78百万円
東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウェア | 149百万円
東京都港区 | 事業用資産 | その他無形固定資産 | 77百万円
東京都港区 | 事業用資産 | 差入保証金 | 48百万円
東京都港区 | 事業用資産 | 長期前払費用 | 0百万円
Novo Workstyle Asia Limited の子会社 | 中国香港等 | － | のれん | 497百万円
中国香港等 | 事業用資産 | 機械装置 | 56百万円
中国香港等 | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 54百万円
ITOKI CHINA HOLDING Co.,Ltd.の子会社 | 中国江蘇省 | 事業用資産 | 機械装置 | 110百万円
中国江蘇省 | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 25百万円

当社グループは、原則として独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングをしております。

当社の一部の無形固定資産について、将来の使用見込みがないと判断したことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額668百万円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロとして評価しております。

当社の連結子会社であるGlobalTreehouse㈱は、解散の意思決定により事業用資産における帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額625百万円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロとして評価しております。

当社の連結子会社であるNovo Workstyle Asia Limitedの子会社２社について、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、のれんについては当該減少額497百万円を、事業用資産については、111百万円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、のれんについては、将来キャッシュ・フローをそれぞれ11.0％及び12.0％で割り引いて算定しております。事業用資産については、将来の使用見込みがないことから回収可能価額をゼロとして評価しております。

当社の連結子会社であるITOKI CHINA HOLDING Co., Ltd.の子会社について、将来の使用見込みがないと判断した事業用資産は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額136百万円を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロとして評価しております。

※９．投資有価証券評価損

前連結会計年度(自2020年１月１日至2020年12月31日)

当社が保有する「その他有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を実施したものであります。

当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)

当社が保有する「その他有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を実施したものであります。

※10．開業費償却

前連結会計年度(自2020年１月１日至2020年12月31日)

当社の連結子会社であるGlobalTreehouse㈱が計上しておりました開業費について、支出の効果が期待されなくなったため、未償却残高535百万円を一時に償却しております。

当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)

該当事項はありません。

※11．関係会社清算損失引当金繰入額

前連結会計年度(自2020年１月１日至2020年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年１月１日至 2021年12月31日)

連結子会社であるGlobalTreehouse㈱の解散の意思決定を致しました。これに伴い、解散に関わる費用を計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △200 | 百万円 | 139 | 百万円
組替調整額 | △822 |  | △296 |
税効果調整前 | △1,022 |  | △157 |
税効果額 | 235 |  | 87 |
その他有価証券評価差額金 | △787 |  | △69 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | △7 |  | 278 |
組替調整額 | － |  | △6 |
為替換算調整勘定 | △7 |  | 272 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | △357 |  | 161 |
組替調整額 | 76 |  | 272 |
税効果調整前 | △280 |  | 433 |
税効果額 | 91 |  | △128 |
退職給付に係る調整額 | △189 |  | 305 |
その他の包括利益合計 | △983 |  | 508 |

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 45,664,437 | － | － | 45,664,437
合計 | 45,664,437 | － | － | 45,664,437
自己株式 |  |  |  |
普通株式　(注) | 103,868 | 507,098 | 93,262 | 517,704
合計 | 103,868 | 507,098 | 93,262 | 517,704

(注) １．自己株式数の増加507,098株は、2020年９月28日の取締役会決議による自己株式の取得68,000株、2020年10月26日の取締役会決議による自己株式の取得434,500株、連結子会社が保有する親会社株式の取得4,362株、単元未満株式の買取請求による増加236株によるものであります。

２．自己株式数の減少93,262株は、2020年４月20日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分88,900株、連結子会社が保有する親会社株式の処分4,362株によるものであります。

２．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回新株予約権（注） | 普通株式 | ― | 11,377,100 | ― | 11,377,100 | 45
合計 | ― | 11,377,100 | ― | 11,377,100 | 45

（注）第１回新株予約権の当連結会計年度の増加は、新株予約権の発行によるものであります。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年３月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 592 | 13 | 2019年12月31日 | 2020年３月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 586 | 利益剰余金 | 13 | 2020年12月31日 | 2021年３月25日

４．株主資本の金額の著しい変動

当社の連結子会社であるGlobalTreehouse㈱の株主割当増資に伴い、GlobalTreehouse㈱の累積損失のうち当社が負担していた非支配株主の負担すべき額を超える部分の一部を、非支配株主持分からその他資本剰余金に振り替えております。これにより資本剰余金が441百万円増加しております。

当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 45,664,437 | － | － | 45,664,437
合計 | 45,664,437 | － | － | 45,664,437
自己株式 |  |  |  |
普通株式　(注) | 517,704 | 493 | 60,200 | 457,997
合計 | 517,704 | 493 | 60,200 | 457,997

(注) １．自己株式数の増加493株は、単元未満株式の買取請求による増加493株によるものであります。

２．自己株式数の減少60,200株は、2021年４月19日の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分60,200株によるものであります。

２．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第１回新株予約権 | 普通株式 | 11,377,100 | － | － | 11,377,100 | 45
合計 | 11,377,100 | － | － | 11,377,100 | 45

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 586 | 13 | 2020年12月31日 | 2021年３月25日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年３月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 678 | 利益剰余金 | 15 | 2021年12月31日 | 2022年３月25日

４．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１. 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
現金及び預金勘定 | 18,246 | 百万円 | 17,351 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △1,549 |  | △1,553 |
現金及び現金同等物 | 16,697 |  | 15,797 |

※２. 重要な非資金取引の内容

連結子会社であるGlobalTreehouse㈱が外部からの一部借入金441百万円の株式化(デット・エクイティ・スワップ)を実施しております。

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
資本金及び資本準備金の増加額 | 441 | 百万円 | － | 百万円
短期借入金の減少額 | 441 |  | － |

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

主として機械装置及び運搬具、その他であります。

（イ）無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
１年内 | 964 | 961
１年超 | 1,438 | 493
合計 | 2,402 | 1,455

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、必要な資金については、主に銀行借入により調達をしております。デリバティブ取引については、外貨建金銭債務の為替変動リスクを回避するためや、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するために行っており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが５ヶ月以内に支払期日を迎える債務であります。

短期借入金及び長期借入金の使途は、主に運転資金及び設備資金であります。借入金については、市場及び信用状況により金利が変動するリスクがあります。また、一部の借入金については、財務制限条項の抵触により、借入金の繰上返済請求を受けるリスクがあります。

デリバティブ取引は、将来の為替レートの変動リスクを回避するため、外貨建営業債務に対して為替予約取引を利用しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

社内管理規程に従い、営業債権につきましては、取引先ごとに残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を定期的に把握し、リスクの低減を図っております。満期保有目的の債券につきましては、主に格付けの高い債券を対象とすることにより、信用リスクの低減を図っております。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、その取引の相手方はいずれも信用力の高い銀行であり、信用リスクは極めて少ないと認識しております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建の金銭債務に係る為替の変動リスクに対して、為替予約を利用してヘッジしております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や、発行体の財務状況等を把握し、管理を行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各社が毎月次に資金繰計画を策定し、手許流動性を確保することで流動性リスクを管理しております。また、借入金はグループの借入金の状況を取締役会等に報告しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)　現金及び預金 | 18,246 | 18,246 | －
(2)　受取手形及び売掛金 | 26,599 | 26,599 | －
(3)　電子記録債権 | 1,959 | 1,959 | －
(4)　投資有価証券 | 4,691 | 4,673 | △17
資産計 | 51,497 | 51,480 | △17
(1)　支払手形及び買掛金 | 12,377 | 12,377 | －
(2)　電子記録債務 | 5,840 | 5,840 | －
(3)　短期借入金 | 10,055 | 10,055 | －
(4)　長期借入金(１年以内に返済予定 のものを含む。) | 8,817 | 8,821 | 4
負債計 | 37,090 | 37,094 | 4
デリバティブ取引 | － | － | －

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1)　現金及び預金 | 17,351 | 17,351 | －
(2)　受取手形及び売掛金 | 26,783 | 26,783 | －
(3)　電子記録債権 | 2,059 | 2,059 | －
(4)　有価証券及び投資有価証券 | 4,754 | 4,740 | △13
資産計 | 50,948 | 50,934 | △13
(1)　支払手形及び買掛金 | 12,335 | 12,335 | －
(2)　電子記録債務 | 6,529 | 6,529 | －
(3)　短期借入金 | 9,682 | 9,682 | －
(4)　長期借入金(１年以内に返済予定 のものを含む。) | 8,123 | 8,092 | △30
負債計 | 36,669 | 36,639 | △30
デリバティブ取引 | － | － | －

(注) １．金融商品の時価の算定並びに有価証券及びデリバティブに関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券及び投資信託は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負　債

(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4)長期借入金　(１年以内に返済予定のものを含む。)

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

２．時価を把握することが極めて困難であると認められる金融商品

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
非上場株式 | 892 | 857

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（4）有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 18,229 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 26,599 | － | － | －
電子記録債権 | 1,959 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1)国債・地方債等 | － | － | － | －
(2)社債 | － | 300 | 240 | －
(3)その他 | － | 20 | － | －
その他有価証券のうち満期 があるもの |  |  |  |
(1)債券（社債） | － | － | － | －
(2)その他 | － | － | － | －
合計 | 46,788 | 320 | 240 | －

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
預金 | 17,336 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 26,783 | － | － | －
電子記録債権 | 2,059 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
(1)国債・地方債等 | － | － | － | －
(2)社債 | 100 | 411 | 33 | －
(3)その他 | － | 20 | － | －
その他有価証券のうち満期 があるもの |  |  |  |
(1)債券（社債） | － | － | － | －
(2)その他 | － | － | － | －
合計 | 46,278 | 431 | 33 | －

４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 10,055 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,325 | 1,665 | 1,065 | 487 | 3,218 | 54
合計 | 12,380 | 1,665 | 1,065 | 487 | 3,218 | 54

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 9,682 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,024 | 1,346 | 925 | 3,545 | 221 | 60
合計 | 11,706 | 1,346 | 925 | 3,545 | 221 | 60

（注）社債の連結決算日後の返済予定額については、連結附属明細表「社債明細表」をご参照ください。

###### （有価証券関係）

１．売買目的有価証券

該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 200 | 200 | 0
(3）その他 | － | － | －
小計 | 200 | 200 | 0
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 345 | 337 | △8
(3）その他 | 20 | 10 | △9
小計 | 365 | 348 | △17
合計 | 565 | 548 | △17

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 200 | 201 | 1
(3）その他 | － | － | －
小計 | 200 | 201 | 1
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | 344 | 336 | △8
(3）その他 | 20 | 12 | △7
小計 | 365 | 349 | △15
合計 | 565 | 551 | △13

３．その他有価証券

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 1,030 | 477 | 552
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 1,386 | 1,300 | 86
小計 | 2,417 | 1,778 | 639
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 734 | 2,141 | △1,407
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 973 | 1,009 | △36
小計 | 1,707 | 3,150 | △1,443
合計 | 4,125 | 4,929 | △804

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 655 | 320 | 334
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 1,481 | 1,383 | 98
小計 | 2,137 | 1,704 | 432
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 1,224 | 2,508 | △1,284
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 827 | 855 | △27
小計 | 2,052 | 3,363 | △1,311
合計 | 4,189 | 5,068 | △878

４．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 1,174 | 976 | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 148 | 4 | 0
合計 | 1,323 | 980 | 0

当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 485 | 275 | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 315 | 28 | 7
合計 | 801 | 303 | 7

５．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自2020年１月１日至2020年12月31日）

有価証券について158百万円（上場株式）、４百万円（非上場株式）の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

当連結会計年度（自2021年１月１日至2021年12月31日）

有価証券について64百万円（非上場株式）の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（2020年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 買建 ユーロ | 未払金及び 長期未払金 | 62 | 31 | －

（注）為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている未払金と一体として処理されているため、時価は当該未払金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2021年12月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 （百万円）
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 買建 ユーロ | 未払金 | 32 | － | －

（注）為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている未払金と一体として処理されているため、時価は当該未払金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
一部の連結子会社は、東京薬業企業年金基金（複数事業主制度による総合設立型）に加入しております。

なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

退職一時金制度（非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

また、当社は、2021年10月に確定給付企業年金制度から確定拠出年金制度に移行しております。本移行に伴い、当連結会計年度において退職給付制度終了損を特別損失のその他に計上しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く。）

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
退職給付債務の期首残高 | 10,704 | 10,778
勤務費用 | 514 | 488
利息費用 | 70 | 67
数理計算上の差異の発生額 | 263 | △49
退職給付の支払額 | △780 | △789
過去勤務費用の発生額 | 6 | △27
退職給付制度の終了に伴う減少額 | － | △1,787
退職給付債務の期末残高 | 10,778 | 8,680

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く。）

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
年金資産の期首残高 | 8,926 | 8,747
期待運用収益 | 128 | 118
数理計算上の差異の発生額 | △87 | 84
事業主からの拠出額 | 199 | 162
退職給付の支払額 | △419 | △373
退職給付制度の終了に伴う減少額 | － | △1,718
年金資産の期末残高 | 8,747 | 7,022

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 627 | 682
退職給付費用 | 155 | 141
退職給付の支払額 | △43 | △3
制度への拠出額 | △84 | △90
新規連結に伴う増加 | 27 | －
退職給付に係る負債の期末残高 | 682 | 729

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 10,245 | 8,182
年金資産 | △9,039 | △7,348
| 1,205 | 834
非積立型制度の退職給付債務 | 1,508 | 1,553
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,713 | 2,388
退職給付に係る負債 | 4,131 | 4,093
退職給付に係る資産 | △1,418 | △1,705
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,713 | 2,388

（注）簡便法を適用した制度を含む。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
勤務費用 | 514 | 488
利息費用 | 70 | 67
期待運用収益 | △128 | △118
数理計算上の差異の費用処理額 | 82 | 278
過去勤務費用の費用処理額 | △5 | △6
退職給付制度終了損 | － | 30
簡便法で計算した退職給付費用 | 155 | 141
確定給付制度に係る退職給付費用 | 687 | 881

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
過去勤務費用 | △12 | 21
数理計算上の差異 | △268 | 412
合計 | △280 | 433

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
未認識過去勤務費用 | △77 | △98
未認識数理計算上の差異 | 607 | 194
合計 | 530 | 96

(8) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年12月31日) | 当連結会計年度 (2021年12月31日)
債券 | 36 | % | 27 | %
株式 | 12 | % | 9 | %
生命保険一般勘定 | 48 | % | 46 | %
その他 | 4 | % | 16 | %
合計 | 100 | % | 100 | %

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
割引率 | 0.0%～0.8% | 0.0%～0.8%
長期期待運用収益率 | 1.1%～1.5% | 1.0%～1.5%

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度300百万円、当連結会計年度332百万円でありました。

４．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度38百万円、当連結会計年度39百万円でありました。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

東京薬業企業年金基金

| 前連結会計年度 2020年３月31日現在 | 当連結会計年度 2021年３月31日現在
年金資産の額 | 151,134 | 百万円 | 166,870 | 百万円
年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額の合計額 | 150,361 |  | 150,293 |
差引額 | 773 |  | 16,577 |

(2)制度全体に占める一部子会社の掛金拠出割合

前連結会計年度 0.5%（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

当連結会計年度 0.5%（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

(3)補足説明

東京薬業企業年金基金

上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の未償却過去勤務債務残高（前連結会計年度11,040百万円、当連結会計年度8,572百万円）、不足金（前連結会計年度7,003百万円、当年度会計年度13,336百万円）、及び別途積立金（前連結会計年度18,816百万円、当連結会計年度11,813百万円）であります。

本制度における過去勤務債務の償却期間は３年５ヶ月（2021年３月末時点）の元利均等償却であります。

なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しておりません。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
賞与引当金及び未払賞与 | 544 | 百万円 |  | 592 | 百万円
貸倒引当金繰入超過額 | 180 |  |  | 173 |
たな卸資産評価減 | 169 |  |  | 142 |
未払事業税 | 99 |  |  | 109 |
受注損失引当金 | 12 |  |  | 6 |
未払事業所税 | 22 |  |  | 21 |
未実現利益 | 96 |  |  | 130 |
繰越欠損金 (注)１ | 1,515 |  |  | 2,264 |
退職給付に係る負債 | 1,697 |  |  | 1,591 |
投資有価証券評価損 | 508 |  |  | 503 |
資産除去債務 | 414 |  |  | 414 |
製品自主回収関連損失引当金 | 27 |  |  | 25 |
フリーレント賃料 | 125 |  |  | 78 |
減損損失 | 380 |  |  | 751 |
開業費償却 | 179 |  |  | － |
その他 | 429 |  |  | 428 |
繰延税金資産小計 | 6,405 |  |  | 7,233 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)１ | △1,417 |  |  | △1,109 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,181 |  |  | △2,265 |
評価性引当額小計 | △3,598 |  |  | △3,374 |
繰延税金資産合計 | 2,807 |  |  | 3,858 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
退職給付に係る資産 | △538 |  |  | △533 |
固定資産圧縮積立金 | △466 |  |  | △463 |
土地評価差額 | △272 |  |  | △272 |
その他有価証券評価差額金 | △187 |  |  | △94 |
その他 | △376 |  |  | △368 |
繰延税金負債合計 | △1,841 |  |  | △1,732 |
繰延税金資産の純額 | 965 |  |  | 2,125 |

（注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計
税務上の繰越欠損金(※１） | 25 | 17 | 34 | 232 | 249 | 956 | 1,515
評価性引当額 | △25 | △17 | △34 | △226 | △207 | △906 | △1,417
繰延税金資産 | － | － | － | 6 | 41 | 49 | (※２)97

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）税務上の繰越欠損金1,515百万円(法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産97百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計
税務上の繰越欠損金(※１） | 14 | 34 | 233 | 186 | 394 | 1,401 | 2,264
評価性引当額 | △14 | △34 | △233 | △186 | △393 | △246 | △1,109
繰延税金資産 | － | － | － | － | 0 | 1,154 | (※２)1,154

（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※２）税務上の繰越欠損金2,264百万円(法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産1,154百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
法定実効税率 | 30.5 | ％ |  | 30.5 | ％
（調整） |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.8 |  |  | 6.8 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.6 |  |  | △22.8 |
住民税均等割 | 6.6 |  |  | 5.7 |
税額控除 | △0.5 |  |  | △2.1 |
評価性引当額の増減 | 81.1 |  |  | △12.5 |
のれん償却額 | 9.7 |  |  | 8.0 |
負ののれん発生益 | △2.9 |  |  | － |
のれんの減損損失 | － |  |  | 7.0 |
連結子会社の税率差異 | 3.7 |  |  | 19.7 |
その他 | △3.8 |  |  | △1.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 127.8 |  |  | 38.7 |

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)　当該資産除去債務の概要

建物の解体時におけるアスベスト除去費用及び事務所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用等であります。

(2)　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年～50年と見積り、割引率は0.8％～2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日)
期首残高 | 1,070百万円 | 1,081 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 0 | － |
時の経過による調整額 | 10 | 10 |
期末残高 | 1,081 | 1,091 |

###### （賃貸等不動産関係）

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。

当連結会計年度を初年度とする中期経営計画「RISE ITOKI 2023」の策定に伴い、同計画における事業戦略と整合させることを目的として業務管理区分を見直し、事業セグメントの区分方法を変更した結果、従来「オフィス関連事業」、「設備機器関連事業」としていた報告セグメントをそれぞれ「ワークプレイス事業」、「設備機器・パブリック事業」、「IT・シェアリング事業」に変更いたしました。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

当社グループは、製品・サービス別の製造販売体制のもと、取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは製品の種類及び販売市場の類似性を考慮した製品・サービス別のセグメントから構成されており、「ワークプレイス事業」、「設備機器・パブリック事業」及び「IT・シェアリング事業」の３つを報告セグメントとしております。

「ワークプレイス事業」は、事務用デスク及びチェア、収納家具、テレワーク用家具、学習家具等の製造販売、オフィス営繕や組立・施工、オフィス空間デザインやオフィス移転等のプロジェクトマネジメント等のサービスを行っております。「設備機器・パブリック事業」は、物流設備、収納棚、研究設備機器等の製造販売、公共施設の環境・空間構築のサービスを行っております。「IT・シェアリング事業」は、企業におけるＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）の推進や、組織における人財育成支援など、お客様の新たな価値創造を支援するサービスの提供を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

なお、セグメント間の内部利益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）

|  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
ワークプレイス事業 | 設備機器・パブリック事業 | IT・シェアリング事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 83,032 | 31,602 | 1,575 | 116,210 | － | 116,210
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 267 | 16 | 215 | 499 | △499 | －
計 | 83,300 | 31,619 | 1,790 | 116,709 | △499 | 116,210
セグメント利益又は損失（△） | 1,273 | 1,225 | △700 | 1,798 | － | 1,798
セグメント資産 | 57,599 | 22,973 | 2,674 | 83,247 | 21,848 | 105,096
その他の項目(注)３ |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,319 | 489 | 271 | 3,080 | 350 | 3,431
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 3,393 | 524 | 99 | 4,017 | 576 | 4,594

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント資産の調整額21,848百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産の主なものは親会社の余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び本社建物などの管理部門に係る資産等であります。

(2) 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額における調整額には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。セグメント資産の合計額は、連結貸借対照表の資産合計と一致しております。

３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含まれております。

当連結会計年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）

|  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
ワークプレイス事業 | 設備機器・パブリック事業 | IT・シェアリング事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 80,594 | 33,488 | 1,757 | 115,839 | － | 115,839
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 611 | 16 | 241 | 869 | △869 | －
計 | 81,205 | 33,505 | 1,998 | 116,709 | △869 | 115,839
セグメント利益又は損失（△） | 1,947 | 974 | △385 | 2,536 | － | 2,536
セグメント資産 | 57,711 | 24,691 | 1,448 | 83,850 | 20,047 | 103,898
その他の項目(注)３ |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,263 | 460 | 82 | 2,806 | 374 | 3,181
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 2,760 | 494 | 118 | 3,373 | 51 | 3,424

(注) １．調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント資産の調整額20,047百万円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産の主なものは親会社の余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び本社建物などの管理部門に係る資産等であります。

(2) 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額における調整額には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。セグメント資産の合計額は、連結貸借対照表の資産合計と一致しております。

３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却額が含まれております。

【関連情報】

前連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）

「IT・シェアリング事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は883百万円であります。

当連結会計年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）

「ワークプレイス事業」セグメント、「IT・シェアリング事業」セグメント、及び各報告セグメントに配分していない全社資産において将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、ワークプレイス事業においては 745 百万円、IT・シェアリング事業においては 625 百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産においては 668 百万円であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
ワークプレイス事業 | 設備機器・パブリック事業 | IT・シェアリング事業 | 計
当期償却額 | 382 | 2 | 23 | 409 | － | 409
当期末残高 | 1,964 | 27 | 101 | 2,093 | － | 2,093

当連結会計年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）

(単位：百万円)

| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
ワークプレイス事業 | 設備機器・パブリック事業 | IT・シェアリング事業 | 計
当期償却額 | 376 | 5 | 23 | 406 | － | 406
当期末残高 | 1,218 | 21 | 77 | 1,317 | － | 1,317

###### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自2020年１月１日 至2020年12月31日）

「ワークプレイス事業」において、㈱ムトーセーフの株式を100％取得したことにより、負ののれん発生益を計上しております。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、123百万円であります。

当連結会計年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）

該当事項はありません。