第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	36,208	28,261
受取手形及び売掛金	12,489	5,222
電子記録債権	1,151	2
有価証券	47,087	38,106
商品及び製品	1,982	3,661
原材料及び貯蔵品	5,464	9,312
その他	9,543	9,802
貸倒引当金	△341	△339
流動資産合計	113,587	94,029
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	64,754	63,794
土地	208,567	205,605
その他（純額）	14,677	15,495
有形固定資産合計	287,998	284,895
無形固定資産
のれん	4,685	4,550
その他	4,529	4,510
無形固定資産合計	9,214	9,060
投資その他の資産
投資有価証券	12,689	11,111
その他	13,800	15,787
貸倒引当金	△528	△528
投資その他の資産合計	25,961	26,370
固定資産合計	323,174	320,327
資産合計	436,762	414,356
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,896	3,329
電子記録債務	7,846	3,982
1年内返済予定の長期借入金	※２ 22,078	※２ 17,390
未払法人税等	4,069	729
引当金	3,344	1,649
その他	13,847	9,999
流動負債合計	56,083	37,079
固定負債
長期借入金	※２ 93,756	※２ 100,755
退職給付に係る負債	5,166	5,317
その他	49,181	48,375
固定負債合計	148,103	154,448
負債合計	204,186	191,528

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	16,755	16,755
資本剰余金	54,863	54,863
利益剰余金	162,620	152,494
自己株式	△1,337	△1,339
株主資本合計	232,900	222,773
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△158	173
退職給付に係る調整累計額	△166	△119
その他の包括利益累計額合計	△325	54
非支配株主持分	0	－
純資産合計	232,575	222,827
負債純資産合計	436,762	414,356

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	73,911	37,781
売上原価	43,662	31,285
売上総利益	30,249	6,495
販売費及び一般管理費	※１ 16,698	※１ 11,176
営業利益又は営業損失（△）	13,550	△4,680
営業外収益
受取利息	90	88
受取配当金	20	20
受取保険金	84	16
助成金収入	－	315
売電収入	90	88
その他	176	160
営業外収益合計	462	690
営業外費用
支払利息	212	195
有価証券償還損	－	59
支払手数料	9	271
災害復旧費用	132	39
災害損失引当金繰入額	23	27
その他	102	112
営業外費用合計	479	704
経常利益又は経常損失（△）	13,532	△4,694
特別利益
関係会社株式売却益	752	－
特別利益合計	752	－
特別損失
減損損失	－	※２ 3,048
特別損失合計	－	3,048
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	14,285	△7,743
法人税等	4,877	△1,563
四半期純利益又は四半期純損失（△）	9,407	△6,179
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	9,407	△6,179
非支配株主に帰属する四半期純利益	0	－
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	103	332
退職給付に係る調整額	32	47
その他の包括利益合計	135	379
四半期包括利益	9,543	△5,800
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	9,543	△5,800
非支配株主に係る四半期包括利益	0	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	14,285	△7,743
減価償却費	4,171	4,052
貸倒引当金の増減額（△は減少）	3	△1
賞与引当金の増減額（△は減少）	△847	△580
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△63	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	111	222
受取利息及び受取配当金	△110	△108
支払利息	212	195
為替差損益（△は益）	3	2
関係会社株式売却損益（△は益）	△752	－
有価証券償還損益（△は益）	－	59
減損損失	－	3,048
前渡金の増減額（△は増加）	191	△131
前払金の増減額（△は増加）	994	461
未収消費税等の増減額（△は増加）	△64	△981
売上債権の増減額（△は増加）	△2,491	8,360
たな卸資産の増減額（△は増加）	1,532	△5,526
仕入債務の増減額（△は減少）	△3,166	△4,806
未払金の増減額（△は減少）	△924	△1,677
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,276	790
前受金の増減額（△は減少）	△2,550	△2,477
その他	220	△941
小計	9,475	△7,785
利息及び配当金の受取額	114	111
利息の支払額	△214	△196
法人税等の支払額	△9,022	△3,977
法人税等の還付額	11	3
営業活動によるキャッシュ・フロー	364	△11,844
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△12,140	△12,540
定期預金の払戻による収入	18,580	17,250
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△38,146	△19,279
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	49,803	40,179
有形固定資産の取得による支出	△3,307	△4,522
有形固定資産の売却による収入	13	84
無形固定資産の取得による支出	△143	△288
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	500	－
その他	145	△304
投資活動によるキャッシュ・フロー	15,306	20,578
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	14,088
長期借入金の返済による支出	△5,154	△11,869
自己株式の取得による支出	△1	△1
配当金の支払額	△3,947	△3,948
その他	△402	△333
財務活動によるキャッシュ・フロー	△9,505	△2,064
現金及び現金同等物に係る換算差額	△3	△2
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	6,162	6,667
現金及び現金同等物の期首残高	28,729	35,373
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 34,891	※ 42,040

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

当社及び一部の連結子会社の税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減したうえで、法定実効税率を乗じる方法によっております。

（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積り＜新型コロナウイルス感染症の影響の考え方＞）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　当社は、運転資金の機動的な調達を行うため、取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。

　また、当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額	3,000百万円	23,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	3,000	23,000

※２　財務制限条項

当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、当第２四半期連結会計期間の末日における借入金残高のうち、融資契約の一部に財務制限条項が付されております。契約ごとに条項は異なりますが、主なものは次のとおりであります。

① 各年度の末日におけるパシフィックゴルフマネージメント㈱を親会社としたＰＧＭグループ（以下ＰＧＭグル

ープ）連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約時の年度の末日におけるＰＧＭグループ連結貸借対照表

の純資産の部の合計金額の80％に相当する金額以上に維持すること。

② 各年度の末日におけるＰＧＭグループ連結損益計算書の営業損益及び経常損益の両方、もしくはいずれか一方

を損失としないこと。

③ 各年度の末日及び第２四半期会計期間の末日におけるＰＧＭグループでのレバレッジ・レシオが、10.0を上回

らないこと。

④ 各年度の末日及び第２四半期会計期間の末日におけるＰＧＭグループでのデット・エクイティ・レシオが、

3.0を上回らないこと。

⑤ 各年度の末日におけるＰＧＭグループ連結貸借対照表の現金及び預金の金額を50億円以上に維持すること。

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）
賞与引当金繰入額	178百万円	155百万円
退職給付費用	143	154
株主優待引当金繰入額	1,188	181
貸倒引当金繰入額	57	19
研究開発費	7,303	5,176

※２  減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

場所	用途	種類	減損損失額 （百万円）
川越グリーンクロス	ゴルフ場	建物及び構築物、土地、その他	3,008
本社管理用地（群馬県桐生市）	遊休資産	土地	40

当社グループはゴルフ場を運営しており、一部を除きゴルフ事業の固定資産はゴルフ場経営に関係するものであります。よってゴルフ事業の資産は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位としてゴルフ場別にグルーピングをしております。また、遊休資産については当該資産単独でグルーピングをしております。

川越グリーンクロスにつきましては、治水対策として国土交通省関東地方整備局がすすめる「荒川第二・三調節池事業」の進捗状況等を踏まえ事業価値を再評価した結果、当該資産に係る帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（3,008百万円）として、特別損失に計上いたしました。

回収可能価額の算定については、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを7.32％で割り引いて算出しております。

本社管理用地（群馬県桐生市）につきましては、期中において売却金額が確定したため当該資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（40百万円）として、特別損失に計上いたしました。

回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、売却価額に基づき算出しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
現金及び預金勘定	35,657百万円	28,261百万円
有価証券勘定	48,622	38,106
流動資産の「その他」に含まれる短期預け金	23	28
合計	84,303	66,396
預入期間が３か月を超える定期預金	△16,010	△10,950
株式及び償還までの期間が３か月を超える 債券等	△33,402	△13,406
現金及び現金同等物	34,891	42,040

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１.配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	3,945	40	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月13日 取締役会	普通株式	3,945	40	2019年９月30日	2019年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１.配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	3,945	40	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月10日 取締役会	普通株式	3,945	40	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結 損益及び包 括利益計算 書計上額 (注)２
	遊技機事業	ゴルフ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	29,568	44,342	73,911	－	73,911
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4	4	△4	－
計	29,568	44,347	73,916	△4	73,911
セグメント利益又は損失（△）	7,946	7,194	15,141	△1,590	13,550

（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△1,590百万円には、セグメント間取引消去３百万円及び配賦不能営業費用△1,594百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

２. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				(単位：百万円)
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結 損益及び包 括利益計算 書計上額 (注)２
	遊技機事業	ゴルフ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,893	34,888	37,781	－	37,781
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	0	0	△0	－
計	2,893	34,888	37,781	△0	37,781
セグメント利益又は損失（△）	△5,795	2,460	△3,334	△1,346	△4,680

（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△1,346百万円には、セグメント間取引消去３百万円及び配賦不能営業費用△1,349百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

２. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ゴルフ事業」セグメントにおいて、河川敷で運営するゴルフ場について、事業価値を再評価した結果、当該資産に係る帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、ゴルフ事業においては原則ゴルフ場別にグルーピングをしており、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては3,008百万円であります。

また、各報告セグメントに配分していない全社資産において、遊休資産に区分される土地の減損損失を特別損失として計上いたしました。

なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては40百万円であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	95円37銭	△62円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）	9,407	△6,179
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）	9,407	△6,179
普通株式の期中平均株式数（千株）	98,638	98,636

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（株式取得による会社の買収）

当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱（以下「ＰＧＭ」）は、㈱アコーディアＡＨ０２（以下「ＡＨ０２」）から、ＡＨ０２が所有する石岡ゴルフ倶楽部（茨城県小美玉市、18ホール）及び南市原ゴルフクラブ（千葉県市原市、18ホール）の事業を新設分割により承継させて設立するゴルフプロパティーズ１㈱の全株式を取得する株式譲渡契約を2020年10月30日に締結いたしました。

また、同日付で、ＰＧＭは、ネクスト・ゴルフ・マネジメント㈱（以下「ＮＸ」）から、ＮＸが所有する武蔵ゴルフクラブ（埼玉県比企郡、18ホール）及びきみさらずゴルフリンクス（千葉県木更津市、18ホール）の事業を新設分割により承継させて設立するゴルフプロパティーズ２㈱の全株式を取得する株式譲渡契約を締結いたしました。

（１）株式取得の目的

当社は、ゴルフ場の保有・運営を行うゴルフ事業において、事業拡大のため積極的にゴルフ場の買収を行っております。今回の株式取得により、当社連結グループの保有ゴルフ場数の拡大と収益の向上を図り、長期的に安定した収益基盤の構築を目指してまいります。

（２）買収する会社の名称、事業の内容、規模

① 被取得企業の名称　：ゴルフプロパティーズ１㈱、ゴルフプロパティーズ２㈱

② 事業の内容　　　　：ゴルフ場及びそれに関連する施設の所有並びに経営等

③ 資本金の額　　　　：いずれも資本金50百万円

（３）株式取得の時期

2020年12月１日（予定）

（４）取得する株式の数、取得価額、取得後の持ち分比率

① 取得する株式の数　：いずれも普通株式200株

② 取得価額　　　　　：契約上の守秘義務により非公表とさせていただきます。なお、いずれも取得価額は連結純資産の３％未満であります。

③ 取得後の持ち分比率：いずれも100％

（５）支払資金の調達方法

銀行借入により調達

２【その他】

2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・3,945百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・40円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2020年12月10日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。