第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

36,208

27,659

受取手形及び売掛金

12,489

※１ 9,610

電子記録債権

1,151

※１ 1,248

有価証券

47,087

30,555

商品及び製品

1,982

3,413

原材料及び貯蔵品

5,464

7,205

その他

9,543

13,229

貸倒引当金

△341

△315

流動資産合計

113,587

92,608

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

64,754

65,337

土地

208,567

211,957

その他（純額）

14,677

14,505

有形固定資産合計

287,998

291,799

無形固定資産

 

 

のれん

4,685

5,345

その他

4,529

4,500

無形固定資産合計

9,214

9,846

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

12,689

11,328

その他

13,800

15,213

貸倒引当金

△528

△526

投資その他の資産合計

25,961

26,015

固定資産合計

323,174

327,660

資産合計

436,762

420,268

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,896

3,747

電子記録債務

7,846

7,090

1年内返済予定の長期借入金

※３ 22,078

※３ 17,368

未払法人税等

4,069

1,313

引当金

3,344

1,152

その他

13,847

14,918

流動負債合計

56,083

45,589

固定負債

 

 

長期借入金

※３ 93,756

※３ 96,931

退職給付に係る負債

5,166

5,374

その他

49,181

49,669

固定負債合計

148,103

151,975

負債合計

204,186

197,565

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,755

16,755

資本剰余金

54,863

54,863

利益剰余金

162,620

152,200

自己株式

△1,337

△1,341

株主資本合計

232,900

222,477

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△158

321

退職給付に係る調整累計額

△166

△96

その他の包括利益累計額合計

△325

225

非支配株主持分

0

－

純資産合計

232,575

222,703

負債純資産合計

436,762

420,268

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

114,334

76,109

売上原価

66,842

56,854

売上総利益

47,491

19,255

販売費及び一般管理費

24,686

17,401

営業利益

22,805

1,853

営業外収益

 

 

受取利息

138

126

受取配当金

39

40

有価証券償還益

－

419

受取保険金

84

204

助成金収入

－

467

売電収入

120

120

その他

258

253

営業外収益合計

642

1,632

営業外費用

 

 

支払利息

314

296

有価証券償還損

－

59

支払手数料

15

341

災害復旧費用

245

80

災害損失引当金繰入額

114

86

その他

168

234

営業外費用合計

857

1,098

経常利益

22,590

2,388

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

752

－

特別利益合計

752

－

特別損失

 

 

減損損失

－

※ 3,769

特別損失合計

－

3,769

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

23,343

△1,381

法人税等

8,046

1,147

四半期純利益又は四半期純損失（△）

15,296

△2,528

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

15,296

△2,528

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

－

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

72

480

退職給付に係る調整額

48

70

その他の包括利益合計

121

550

四半期包括利益

15,417

△1,977

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

15,417

△1,977

非支配株主に係る四半期包括利益

0

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

23,343

△1,381

減価償却費

6,428

6,424

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△28

△28

賞与引当金の増減額（△は減少）

△856

△600

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△63

－

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△337

△1,635

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

195

294

受取利息及び受取配当金

△178

△167

支払利息

314

296

為替差損益（△は益）

1

5

関係会社株式売却損益（△は益）

△752

－

有価証券償還損益（△は益）

－

△360

減損損失

－

3,769

前渡金の増減額（△は増加）

△70

55

前払金の増減額（△は増加）

1,221

297

未収消費税等の増減額（△は増加）

△82

△922

売上債権の増減額（△は増加）

△4,718

2,682

たな卸資産の増減額（△は増加）

1,928

△3,149

仕入債務の増減額（△は減少）

△597

△1,143

未払金の増減額（△は減少）

△2,270

△926

未払消費税等の増減額（△は減少）

△809

1,666

前受金の増減額（△は減少）

308

513

会員預り金の増減額（△は減少）

△1,470

△1,216

その他

△264

△319

小計

21,240

4,152

利息及び配当金の受取額

162

159

利息の支払額

△316

△297

法人税等の支払額

△13,709

△6,120

法人税等の還付額

12

14

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,389

△2,091

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△21,670

△17,040

定期預金の払戻による収入

27,590

23,130

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

△65,220

△28,512

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

73,743

51,519

有形固定資産の取得による支出

△6,154

△6,197

有形固定資産の売却による収入

16

84

無形固定資産の取得による支出

△182

△361

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

500

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△206

△8,586

その他

111

△368

投資活動によるキャッシュ・フロー

8,528

13,667

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

14,088

長期借入金の返済による支出

△8,949

△15,714

自己株式の取得による支出

△3

△3

配当金の支払額

△7,860

△7,841

その他

△601

△524

財務活動によるキャッシュ・フロー

△17,415

△9,994

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1

△5

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,498

1,577

現金及び現金同等物の期首残高

28,729

35,373

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 27,230

※ 36,950

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当社及び一部の連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減したうえで、法定実効税率を乗じる方法によっております。

 
（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積り＜新型コロナウイルス感染症の影響の考え方＞）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、最新の新型コロナウイルス感染症の感染状況を踏まえ、「徐々に状況は改善するものの、影響は当連結会計年度以降も一定期間続く」仮定に変更しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形等の交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－百万円

208百万円

電子記録債権

－

36

 

２　当社は、運転資金の機動的な調達を行うため、取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。

　また、当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

当座貸越極度額及び

貸出コミットメントの総額

3,000百万円

23,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

3,000

23,000

 

※３　財務制限条項

当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、当第３四半期連結会計期間の末日における借入金残高のうち、融資契約の一部に財務制限条項が付されております。契約ごとに条項は異なりますが、主なものは次のとおりであります。

① 各年度の末日におけるパシフィックゴルフマネージメント㈱を親会社としたＰＧＭグループ（以下ＰＧＭグル

ープ）連結貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約時の年度の末日におけるＰＧＭグループ連結貸借対照表

の純資産の部の合計金額の80％に相当する金額以上に維持すること。

② 各年度の末日におけるＰＧＭグループ連結損益計算書の営業損益及び経常損益の両方、もしくはいずれか一方

を損失としないこと。

③ 各年度の末日及び第２四半期会計期間の末日におけるＰＧＭグループでのレバレッジ・レシオが、10.0を上回

らないこと。

④ 各年度の末日及び第２四半期会計期間の末日におけるＰＧＭグループでのデット・エクイティ・レシオが、

3.0を上回らないこと。

⑤ 各年度の末日におけるＰＧＭグループ連結貸借対照表の現金及び預金の金額を50億円以上に維持すること。

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

 

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

場所

用途

種類

減損損失額

（百万円）

川越グリーンクロス

ゴルフ場

建物及び構築物、土地、その他

3,008

シルクカントリー倶楽部

ゴルフ場

建物及び構築物、土地、その他

720

本社管理用地（群馬県桐生市）

遊休資産

土地

40

当社グループはゴルフ場を運営しており、一部を除きゴルフ事業の固定資産はゴルフ場経営に関係するものであります。よってゴルフ事業の資産は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位としてゴルフ場別にグルーピングをしております。また、遊休資産については当該資産単独でグルーピングをしております。

川越グリーンクロスについては、治水対策として国土交通省関東地方整備局がすすめる「荒川第二・三調節池事業」の進捗状況等を踏まえ事業価値を再評価した結果、当該資産に係る帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（3,008百万円）として、特別損失に計上いたしました。

回収可能価額の算定については、使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを7.32％で割り引いて算出しております。

シルクカントリー倶楽部については、譲渡に関する基本合意契約締結に伴い、当該ゴルフ場資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（720百万円）として、特別損失に計上いたしました。

回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、売却予定価額に基づき算出しております。

本社管理用地（群馬県桐生市）については、期中において売却金額が確定したため当該資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（40百万円）として、特別損失に計上いたしました。

回収可能価額については、正味売却価額により測定しており、売却価額に基づき算出しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

現金及び預金勘定

36,184百万円

27,659百万円

有価証券勘定

流動資産の「その他」に含まれる短期預け金

40,873

46

30,555

21

合計

77,104

58,236

預入期間が３か月を超える定期預金

△16,530

△9,570

株式及び償還までの期間が３か月を超える

債券等

△33,343

△11,715

現金及び現金同等物

27,230

36,950

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

3,945

40

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

2019年11月13日

取締役会

普通株式

3,945

40

2019年９月30日

2019年12月10日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

3,945

40

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

2020年11月10日

取締役会

普通株式

3,945

40

2020年９月30日

2020年12月10日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額(注)２

 

遊技機事業

ゴルフ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,542

66,791

114,334

－

114,334

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

4

4

△4

－

計

47,542

66,796

114,338

△4

114,334

セグメント利益又は損失（△）

14,075

11,153

25,229

△2,423

22,805

（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△2,423百万円には、セグメント間取引消去５百万円及び配賦不能営業費用△2,428百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

２. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額(注)２

 

遊技機事業

ゴルフ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

18,263

57,845

76,109

－

76,109

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

0

0

△0

－

計

18,263

57,845

76,109

△0

76,109

セグメント利益又は損失（△）

△3,999

7,864

3,864

△2,010

1,853

（注）１. セグメント利益又は損失の調整額△2,010百万円には、セグメント間取引消去４百万円及び配賦不能営業費用△2,015百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

２. セグメント利益又は損失は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「ゴルフ事業」セグメントにおいて、河川敷で運営するゴルフ場について、事業価値を再評価した結果、当該資産に係る帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上いたしました。

また、ゴルフ場資産グループの回収可能価額を著しく低下させる変化が生じたことに伴い、当該ゴルフ場資産グループに係る資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、特別損失に計上いたしました。

なお、ゴルフ事業においては原則ゴルフ場別にグルーピングをしており、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては3,729百万円であります。

各報告セグメントに配分していない全社資産において、遊休資産に区分される土地の減損損失を特別損失として計上いたしました。

なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては40百万円であります。
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、2020年10月30日開催の取締役会決議に基づき、2020年12月１日付で、ゴルフプロパティーズ１㈱及びゴルフプロパティーズ２㈱の全株式を取得し、子会社といたしました。

 

１．ゴルフプロパティーズ１㈱

（1）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    ゴルフプロパティーズ１㈱

事業の内容          ゴルフ場経営

②企業結合を行った主な理由

当社は、ゴルフ場の保有・運営を行うゴルフ事業において、事業拡大のため積極的にゴルフ場の買収を行っております。今回の株式取得により、当社連結グループの保有ゴルフ場数の拡大と収益の向上を図り、長期的に安定した収益基盤の構築を目指してまいります。

③企業結合日

2020年12月１日

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

名称の変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（2）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年12月１日から2020年12月31日

 

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額については、当事者間の契約の定めに基づき、非公表とさせていただきます。

 

（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

188百万円

②発生原因

今後の事業展開により期待されている将来の超過収益力により発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

 

２．ゴルフプロパティーズ２㈱

（1）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    ゴルフプロパティーズ２㈱

事業の内容          ゴルフ場経営

②企業結合を行った主な理由

当社は、ゴルフ場の保有・運営を行うゴルフ事業において、事業拡大のため積極的にゴルフ場の買収を行っております。今回の株式取得により、当社連結グループの保有ゴルフ場数の拡大と収益の向上を図り、長期的に安定した収益基盤の構築を目指してまいります。

③企業結合日

2020年12月１日

④企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤結合後企業の名称

名称の変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（2）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年12月１日から2020年12月31日

 

 

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額については、当事者間の契約の定めに基づき、非公表とさせていただきます。

 

（4）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

678百万円

②発生原因

今後の事業展開により期待されている将来の超過収益力により発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

20年間にわたる均等償却

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

155円07銭

△25円63銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

15,296

△2,528

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

15,296

△2,528

普通株式の期中平均株式数（千株）

98,638

98,635

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ） 配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・3,945百万円

（ロ） １株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・40円00銭

（ハ） 支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2020年12月10日

（注） 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。