## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 42,250 | 36,816
受取手形及び売掛金 | ※２ 7,561 | ※２ 7,421
電子記録債権 | 1,080 | 933
有価証券 | 24,801 | 30,900
商品及び製品 | 2,365 | 2,385
原材料及び貯蔵品 | 7,345 | 11,079
その他 | 7,696 | 7,345
貸倒引当金 | △272 | △259
流動資産合計 | 92,828 | 96,622
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 111,638 | 115,061
減価償却累計額 | △46,826 | △51,140
建物及び構築物（純額） | 64,811 | 63,920
機械装置及び運搬具 | 16,506 | 18,781
減価償却累計額 | △10,137 | △11,697
機械装置及び運搬具（純額） | 6,368 | 7,084
工具、器具及び備品 | 22,428 | 22,360
減価償却累計額 | △18,344 | △18,932
工具、器具及び備品（純額） | 4,084 | 3,428
土地 | 215,307 | 216,523
リース資産 | 9,112 | 8,930
減価償却累計額 | △7,490 | △7,224
リース資産（純額） | 1,622 | 1,705
建設仮勘定 | 257 | 1,005
有形固定資産合計 | 292,451 | 293,667
無形固定資産 |  |
のれん | 5,748 | 5,622
その他 | 4,493 | 4,151
無形固定資産合計 | 10,242 | 9,774
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 8,238 | ※１ 10,834
繰延税金資産 | 8,422 | 8,048
その他 | 5,179 | 4,997
貸倒引当金 | △296 | △217
投資その他の資産合計 | 21,543 | 23,662
固定資産合計 | 324,238 | 327,105
資産合計 | 417,066 | 423,727

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 3,704 | 3,891
電子記録債務 | 7,224 | 8,150
１年内返済予定の長期借入金 | 29,543 | 31,419
未払法人税等 | 3,639 | 3,812
賞与引当金 | 540 | 828
株主優待引当金 | 323 | 461
災害損失引当金 | 28 | 80
その他 | 22,252 | 20,813
流動負債合計 | 67,257 | 69,459
固定負債 |  |
長期借入金 | 83,103 | 75,352
繰延税金負債 | 15,212 | 14,860
退職給付に係る負債 | 5,278 | 5,540
会員預り金 | 25,848 | 24,183
その他 | 3,179 | 3,325
固定負債合計 | 132,622 | 123,262
負債合計 | 199,880 | 192,721
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 16,755 | 16,755
資本剰余金 | 54,863 | 54,863
利益剰余金 | 146,922 | 159,717
自己株式 | △1,346 | △1,354
株主資本合計 | 217,194 | 229,982
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 41 | 1,166
退職給付に係る調整累計額 | △49 | △142
その他の包括利益累計額合計 | △7 | 1,023
純資産合計 | 217,186 | 231,005
負債純資産合計 | 417,066 | 423,727

##### ②【連結損益及び包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
売上高 | ※１ 121,558 | ※１ 142,290
売上原価 | ※２ 88,159 | ※２ 92,976
売上総利益 | 33,399 | 49,313
販売費及び一般管理費 | ※３,※４ 23,163 | ※３,※４ 22,408
営業利益 | 10,235 | 26,905
営業外収益 |  |
受取利息 | 100 | 73
受取配当金 | 46 | 81
投資有価証券売却益 | 198 | 12
受取保険金 | 81 | 243
売電収入 | 133 | 147
固定資産売却益 | 331 | 119
その他 | 470 | 374
営業外収益合計 | 1,361 | 1,052
営業外費用 |  |
支払利息 | 390 | 384
有価証券償還損 | 55 | －
支払手数料 | 259 | 266
固定資産除却損 | 116 | 282
災害復旧費用 | 102 | 148
災害損失引当金繰入額 | 28 | 80
その他 | 177 | 163
営業外費用合計 | 1,129 | 1,326
経常利益 | 10,467 | 26,631
特別利益 |  |
特別利益合計 | － | －
特別損失 |  |
特別退職金 | ※５ 2,145 | －
退職給付制度終了損 | 113 | －
特別損失合計 | 2,259 | －
税金等調整前当期純利益 | 8,208 | 26,631
法人税、住民税及び事業税 | 5,058 | 6,359
法人税等調整額 | 956 | △413
法人税等合計 | 6,015 | 5,946
当期純利益 | 2,193 | 20,685
（内訳） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,193 | 20,685
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △332 | 1,124
退職給付に係る調整額 | △48 | △93
その他の包括利益合計 | ※６ △381 | ※６ 1,031
包括利益 | 1,812 | 21,716
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,812 | 21,716

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 16,755 | 54,863 | 155,594 | △1,343 | 225,869
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △2,974 |  | △2,974
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 16,755 | 54,863 | 152,620 | △1,343 | 222,895
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △7,890 |  | △7,890
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,193 |  | 2,193
自己株式の取得 |  |  |  | △3 | △3
自己株式の処分 |  | 0 |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 0 | △5,697 | △3 | △5,700
当期末残高 | 16,755 | 54,863 | 146,922 | △1,346 | 217,194

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 373 | △0 | 373 | 226,242
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  | △2,974
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 373 | △0 | 373 | 223,268
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △7,890
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  | 2,193
自己株式の取得 |  |  |  | △3
自己株式の処分 |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △332 | △48 | △381 | △381
当期変動額合計 | △332 | △48 | △381 | △6,081
当期末残高 | 41 | △49 | △7 | 217,186

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 16,755 | 54,863 | 146,922 | △1,346 | 217,194
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △7,890 |  | △7,890
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 20,685 |  | 20,685
自己株式の取得 |  |  |  | △7 | △7
自己株式の処分 |  | 0 |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 0 | 12,794 | △7 | 12,787
当期末残高 | 16,755 | 54,863 | 159,717 | △1,354 | 229,982

| その他の包括利益累計額 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 41 | △49 | △7 | 217,186
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △7,890
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  | 20,685
自己株式の取得 |  |  |  | △7
自己株式の処分 |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,124 | △93 | 1,031 | 1,031
当期変動額合計 | 1,124 | △93 | 1,031 | 13,819
当期末残高 | 1,166 | △142 | 1,023 | 231,005

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 8,208 | 26,631
減価償却費 | 10,082 | 8,801
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △257 | △92
賞与引当金の増減額（△は減少） | △53 | 288
株主優待引当金の増減額（△は減少） | △254 | 138
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △122 | 126
受取利息 | △100 | △73
受取配当金 | △46 | △81
支払利息 | 390 | 384
為替差損益（△は益） | △8 | △0
投資有価証券売却損益（△は益） | △198 | △12
有価証券償還損益（△は益） | 55 | －
固定資産売却損益（△は益） | △331 | △93
固定資産除却損 | 116 | 282
投資事業組合運用損益（△は益） | 1 | △14
特別退職金 | 2,145 | －
売上債権の増減額（△は増加） | 638 | 149
前渡金の増減額（△は増加） | 1,305 | △22
前払金の増減額（△は増加） | 537 | △137
未収消費税等の増減額（△は増加） | 1,048 | 165
棚卸資産の増減額（△は増加） | 230 | △3,750
仕入債務の増減額（△は減少） | 464 | 987
未払金の増減額（△は減少） | 101 | △345
未払消費税等の増減額（△は減少） | △1,536 | 361
前受金の増減額（△は減少） | 1,091 | 857
会員預り金の増減額（△は減少） | △1,338 | △1,380
その他 | 797 | 729
小計 | 22,966 | 33,901
利息及び配当金の受取額 | 153 | 149
利息の支払額 | △393 | △382
法人税等の支払額 | △3,969 | △6,338
法人税等の還付額 | 1,818 | 262
特別退職金の支払額 | △138 | △2,006
営業活動によるキャッシュ・フロー | 20,436 | 25,585

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △44,235 | △35,300
定期預金の払戻による収入 | 51,057 | 33,750
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △54,432 | △70,233
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 58,165 | 66,033
有形固定資産の取得による支出 | △7,007 | △7,682
有形固定資産の売却による収入 | 573 | 233
無形固定資産の取得による支出 | △411 | △71
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △1,455 | ※２ △1,900
その他 | △208 | △52
投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,044 | △15,224
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
長期借入れによる収入 | 28,543 | 23,483
長期借入金の返済による支出 | △37,507 | △29,575
自己株式の取得による支出 | △3 | △7
リース債務の返済による支出 | △478 | △486
配当金の支払額 | △7,887 | △7,892
非支配株主への配当金の支払額 | △0 | △0
その他 | △31 | △24
財務活動によるキャッシュ・フロー | △17,364 | △14,501
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 6 | 0
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5,123 | △4,139
現金及び現金同等物の期首残高 | 33,472 | 38,596
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 38,596 | ※１ 34,456

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数10社

主要な連結子会社の名称

㈱オリンピア

パシフィックゴルフマネージメント㈱

ＰＧＭプロパティーズ㈱

他　７社

当連結会計年度において、足柄ゴルフ㈱については2022年12月１日付で全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

前連結会計年度まで連結の範囲に含めておりましたＰＧＭプロパティーズ５㈱、富岡ゴルフ㈱、御殿場ゴルフ㈱、ゴルフプロパティーズ１㈱、ゴルフプロパティーズ２㈱及び池田ゴルフ㈱については2023年３月１日付でＰＧＭプロパティーズ㈱を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当連結会計年度より、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用した関連会社はありません。

持分法を適用していない関連会社（㈱ジャパンセットアップサービス）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ．有価証券

・その他有価証券

（イ）市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

（ロ）市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

ロ．棚卸資産

（イ）商品

主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（ロ）販売用不動産

個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（ハ）製品

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（ニ）原材料

主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

（ホ）貯蔵品

遊技機事業は、主として最終仕入原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

ゴルフ事業は、主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ．有形固定資産（リース資産を除く）

（イ）遊技機事業

定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　７～50年

機械装置及び運搬具　　　３～17年

工具、器具及び備品　　　２～20年

（ロ）ゴルフ事業

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　２～65年

機械装置及び運搬具　　　２～30年

工具、器具及び備品　　　２～23年

ロ．無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

ソフトウエアについては社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。

ハ．リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

イ．貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ．賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額基準により計上しております。

ハ．役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

ニ．株主優待引当金

株主優待利用の負担に充てるため、負担見込額に基づき計上しております。

ホ．災害損失引当金

自然災害により損傷を受けた設備の復旧費用の支出等に備えるため、当該見積額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

イ．退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ．数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

・遊技機事業

遊技機事業においては、顧客であるパチンコホールに対してパチンコ・パチスロ機の販売を行っております。これら製品の販売は、完成した製品を顧客に提供することを履行義務としており、顧客が当該製品に対する支配を獲得する製品の引渡時点において、履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

なお、パチンコ・パチスロ機の販売に関する対価は、製品の引き渡し後、概ね６か月以内に受領しております。

・ゴルフ事業

ゴルフ事業においては、主にゴルフ場に来場する顧客及びゴルフ場会員へのサービス提供を行っております。

イ．ゴルフ場に来場する顧客へのサービス提供による収益認識

ゴルフプレー、飲食等のサービスを提供し、対価を収受した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

なお、ゴルフ場におけるサービス提供に関する対価は、利用者により選択された決済手段に従って、短期のうちに受領しております。

ロ．ポイント制度に係る収益認識

主にゴルフ場でのサービスの提供に伴い、自社ポイントを付与しております。付与した自社ポイントについては、履行義務として識別し、将来の使用見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、自社ポイントが使用または失効された時点で収益を認識しております。

ハ．ゴルフ場会員へのサービス提供による収益認識

主に会員から受領する年会費、入会金及び名義変更料から構成されております。ゴルフ場会員に対しては、ゴルフ場施設の優先的利用等のサービスを提供する義務を負っていることから年会費等の収入は、受領時点では契約負債として計上し、当該サービスを提供すると見込まれる期間にわたり収益を認識しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7) のれんの償却に関する事項

のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### （重要な会計上の見積り）

連結財務諸表の作成にあたり、経営者は、決算日における資産及び負債の報告金額、偶発資産及び負債の開示、報告期間における収益及び費用の報告金額に影響を与える様な見積りを行う必要があります。

見積りは、過去の経験やその時点の状況として妥当と考えられる様々な要素に基づき行っており、他の情報源からは得られない資産及び負債の帳簿価額について当社グループの判断の基礎となっています。

ただし、前提条件や事業環境などに変化が見られた場合には、見積りと将来の実績が異なることもあります。

当社グループの財政状態又は経営成績に対して重大な影響を与え得る会計上の見積り及び判断が必要となる項目は以下のとおりです。

１．固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産及び 無形固定資産 | 302,694 | 303,442

(2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社グループは、減損会計の対象となる建物及び構築物、土地、のれん等の固定資産を有しております。

当社グループでは、固定資産のグルーピングを行うにあたり、資産又は資産グループのキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としており、遊技機事業については事業所別に、ゴルフ事業についてはゴルフ場別にそれぞれグルーピングをしております。遊休資産については当該資産単独でグルーピングをしております。

固定資産については、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、減損処理の要否を検討しております。

ただし、近年新たに取得したゴルフ場については、収益改善の為のコース改修などによる一時的な減少要因を考慮して兆候判定を行っております。

当該資産又は当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

当社グループは、当該検討において、翌期以降の予算計画を基礎としております。

予算計画を算定するうえでの主要な仮定においては、既存のゴルフ場は前年の実績を基に来場者数及び顧客単価を見積り、また、近年新たに取得したゴルフ場は取得検討時に作成した事業計画及び翌期以降の予算計画を基礎としております。

取得検討時の事業計画については、当該ゴルフ場の過去実績や、当社グループの類似マーケットのゴルフ場・同規模のゴルフ場の収支構造等を勘案し、来場者数及び顧客単価を想定しており、その仮定においては、不確実性を有しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定については慎重に検討しておりますが、自然災害等による事業計画への影響及び市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間に減損処理が必要となる可能性があります。

２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
繰延税金資産 | 8,422 | 8,048

(2) 会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社グループでは、税務上の繰越欠損金を有している場合には、原則として繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識し、繰延税金資産は将来減算一時差異等について過去の課税所得の発生状況や将来の業績予測等の要件に基づいた企業分類に基づき、繰延税金資産の回収可能価額を判断しております。当連結会計年度末繰延税金資産残高は8,048百万円であり多額であるため、繰延税金資産の回収可能性に関する評価は会計上の見積りにおいて重要なものになっております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

将来における課税所得の基礎となる事業計画は、経営者の判断を伴う主要な仮定により影響を受けます。

遊技機事業においての重要な仮定としては、販売台数予測、電子部品の調達計画となります。販売台数予測については、パチンコホールの経営環境及び法令等の改廃に伴う市場変動の影響を受けることになるため過年度の実績、市場データを考慮したうえで将来におけるパチンコホール数及び設置台数予測の推移、当社グループにおける販売シェア率を考慮し、作成しております。電子部品の調達計画については、自然災害、大規模災害、感染症等の影響により半導体等の電子部品供給不足が生じる可能性があり、その仮定においては、不確実性を有しております。

ゴルフ事業においての重要な仮定としては、来場者数及び顧客単価の予測に基づく売上高の見込みとなります。来場者数及び顧客単価予測については、既存のゴルフ場は前年の実績を基に来場者数及び顧客単価を見積り、また、近年新たに取得したゴルフ場は取得当初に作成した事業計画及び翌期以降の予算計画を基に作成しております。取得当初の事業計画については、取得前の過去実績や、当企業グループの類似マーケットのゴルフ場・同規模のゴルフ場の収支構造などを勘案し、来場者数及び客単価等を想定しており、その仮定においては、不確実性を有しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性については慎重に検討しておりますが、新たな法令等の制定・施行、市場環境の変化及び自然災害、大規模災害、感染症等によって影響を受ける可能性があり、将来の課税所得の結果が予測・仮定と異なる場合は、翌連結会計年度において、回収が見込まれない繰延税金資産を取り崩す可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、連結財務諸表への影響はありません。

###### （未適用の会計基準等）

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

(1）概要

2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・ 税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果

(2）適用予定日

2025年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（連結貸借対照表）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期貸付金」（当連結会計年度１百万円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示していた「長期貸付金」１百万円、「その他」5,178百万円は、「その他」5,179百万円として組み替えております。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」（当連結会計年度０百万円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「助成金収入」３百万円、「その他」467百万円は、「その他」470百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた914百万円は、「固定資産除却損」116百万円、「その他」797百万円として組み替えております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　各科目に含まれている非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
投資有価証券（株式） | 56百万円 | 56百万円

※２　受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
受取手形 | 1,406百万円 | 840百万円
売掛金 | 6,154 | 6,581

３　当座貸越及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の機動的な調達を行うため、取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。

また、当社の連結子会社であるパシフィックゴルフマネージメント㈱は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 23,000百万円 | 23,000百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 23,000 | 23,000

###### （連結損益及び包括利益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

※２　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
売上原価 | 642百万円 | 567百万円

※３　販売費及び一般管理費のうち、主な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
販売手数料 | 954百万円 | 1,191百万円
広告宣伝費 | 934 | 2,011
給料及び手当 | 3,455 | 3,208
賞与引当金繰入額 | 395 | 566
退職給付費用 | 197 | 163
株主優待引当金繰入額 | 291 | 431
研究開発費 | 9,091 | 7,009
貸倒引当金繰入額 | △112 | 73

※４　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
一般管理費 | 9,091百万円 | 7,009百万円
当期製造費用 | － | －
計 | 9,091 | 7,009

※５　特別退職金

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

特別退職金は、希望退職制度実施に伴う特別加算金等であります。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

※６ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △283百万円 | 1,626百万円
組替調整額 | △198 | △8
税効果調整前 | △481 | 1,617
税効果額 | 148 | △493
その他有価証券評価差額金 | △332 | 1,124
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △82 | △157
組替調整額 | 10 | 22
税効果調整前 | △71 | △135
税効果額 | 22 | 41
退職給付に係る調整額 | △48 | △93
その他の包括利益合計 | △381 | 1,031

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 99,809,060 | － | － | 99,809,060
合計 | 99,809,060 | － | － | 99,809,060
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１．２ | 1,175,849 | 1,960 | 282 | 1,177,527
合計 | 1,175,849 | 1,960 | 282 | 1,177,527

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加1,960株は、単元未満株式の買取1,960株によるものであります。

２.普通株式の自己株式の株式数の減少282株は、単元未満株式の買増請求による減少282株によるものであります。

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,945 | 40 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日
2021年11月10日 取締役会 | 普通株式 | 3,945 | 40 | 2021年９月30日 | 2021年12月10日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,945 | 利益剰余金 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 99,809,060 | － | － | 99,809,060
合計 | 99,809,060 | － | － | 99,809,060
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）１．２ | 1,177,527 | 3,252 | 182 | 1,180,597
合計 | 1,177,527 | 3,252 | 182 | 1,180,597

（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加3,252株は、単元未満株式の買取3,252株によるものであります。

２.普通株式の自己株式の株式数の減少182株は、単元未満株式の買増請求による減少182株によるものであります。

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,945 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日
2022年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 3,945 | 40 | 2022年９月30日 | 2022年12月９日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,945 | 利益剰余金 | 40 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
現金及び預金勘定 | 42,250 | 百万円 | 36,816 | 百万円
有価証券勘定 | 24,801 |  | 30,900 |
流動資産の「その他」に含まれる短期預け金 | 45 |  | 40 |
合計 | 67,097 |  | 67,757 |
預入期間が３か月を超える定期預金 | △11,100 |  | △12,650 |
株式及び償還までの期間が３か月を超える債券等 | △17,401 |  | △20,650 |
現金及び現金同等物 | 38,596 |  | 34,456 |

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
流動資産 | 4 | 百万円 | 3 | 百万円
固定資産 | 1,321 |  | 1,664 |
のれん | 152 |  | 232 |
流動負債 | △8 |  | △0 |
固定負債 | △14 |  | － |
株式の取得価額 | 1,455 |  | 1,900 |
差引：子会社株式取得による支出 | △1,455 |  | △1,900 |

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主にゴルフ事業における設備(「機械装置及び運搬具」、「工具、器具及び備品」)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内 | 40 | 39
１年超 | 57 | 75
合計 | 97 | 115

（貸主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内 | 40 | 40
１年超 | 200 | 160
合計 | 240 | 200

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、事業計画に照らして必要な資金を銀行借入により調達しております。また、余剰資金の運用については主に安全性、換金性を重視した金融資産で運用し、一部は外部格付等に基づき、元本がより確実に保全される債券等により運用しております。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券は、主に債券であり、発行会社の信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが６か月以内の支払期日であり、その決済時において流動性リスクに晒されております。

長期借入金は、ゴルフ事業において主にゴルフ場運転資金、新規Ｍ＆Ａ及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。

会員預り金は、ゴルフ場会員権に付随する債務であり、ゴルフ場会員が退会を希望する場合は、会則に従って返済する義務が発生いたします。

（3）金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、与信管理基準に則り、営業債権について取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握と軽減を図っております。

② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

営業債務、借入金及び会員預り金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループは、資金管理部門が資金を一括管理し、資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 (*2) | 32,787 | 32,787 | －
資産計 | 32,787 | 32,787 | －
(1) 長期借入金(*3) | 112,646 | 112,646 | 0
(2) 会員預り金 | 25,848 | 25,674 | △173
負債計 | 138,495 | 138,321 | △173

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券 (*2) | 41,490 | 41,490 | －
資産計 | 41,490 | 41,490 | －
(1) 長期借入金(*3) | 106,771 | 106,771 | －
(2) 会員預り金 | 24,183 | 24,023 | △159
負債計 | 130,955 | 130,795 | △159

(*1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度(百万円) | 当連結会計年度(百万円)
非上場株式 | 109 | 104
非上場関係会社有価証券 | 56 | 56
組合出資金 | 86 | 84

(*3)長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 42,250 | － | － | －
受取手形及び売掛金、電子記録債権 | 8,642 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 国債・地方債等 | － | － | － | －
(2) 社債 | 4,900 | － | － | 1,000
(3) その他 | － | － | － | －
その他 | 19,900 | － | － | －
合計 | 75,692 | － | － | 1,000

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
現金及び預金 | 36,816 | － | － | －
受取手形及び売掛金、電子記録債権 | 8,354 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 国債・地方債等 | － | － | － | －
(2) 社債 | 7,900 | － | 1,000 | 1,000
(3) その他 | － | － | － | －
その他 | 23,000 | － | － | －
合計 | 76,071 | － | 1,000 | 1,000

４. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 29,543 | 30,993 | 8,179 | 22,679 | 16,281 | 4,969

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 31,419 | 8,605 | 23,105 | 16,707 | 24,046 | 2,887

５． 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 728 | － | － | 728
社債 | － | 6,417 | － | 6,417
その他 | 5,740 | 19,901 | － | 25,642
資産計 | 6,469 | 26,318 | － | 32,787

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 2,826 | － | － | 2,826
社債 | － | 10,386 | － | 10,386
その他 | 5,275 | 23,001 | － | 28,277
資産計 | 8,102 | 33,388 | － | 41,490

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 112,646 | － | 112,646
会員預り金 | － | 25,674 | － | 25,674
負債計 | － | 138,321 | － | 138,321

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 106,771 | － | 106,771
会員預り金 | － | 24,023 | － | 24,023
負債計 | － | 130,795 | － | 130,795

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、変動金利によるものであり短期間で市場金利を反映することから、帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。これらの時価は、レベル２の時価に分類しております。

会員預り金

会員預託金の時価は、会員の預託金償還期日までの期間とし、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 36 | 22 | 14
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 4,917 | 4,899 | 17
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 6,117 | 5,867 | 250
小計 | 11,071 | 10,789 | 282
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 691 | 829 | △137
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 1,499 | 1,499 | △0
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 19,524 | 19,565 | △41
小計 | 21,716 | 21,894 | △178
合計 | 32,787 | 32,684 | 103

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額109百万円）、非上場関係会社有価証券（連結貸借対照表計上額56百万円）、組合出資金（連結貸借対照表計上額86百万円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 2,763 | 748 | 2,015
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 5,901 | 5,898 | 2
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 2,757 | 2,656 | 100
小計 | 11,422 | 9,303 | 2,118
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 62 | 103 | △40
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 4,484 | 4,499 | △14
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 25,519 | 25,862 | △342
小計 | 30,067 | 30,465 | △397
合計 | 41,490 | 39,768 | 1,721

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額104百万円）、非上場関係会社有価証券（連結貸借対照表計上額56百万円）、組合出資金（連結貸借対照表計上額84百万円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 417 | 181 | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 81 | 16 | －
合計 | 498 | 198 | －

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 9 | 4 | －
(2）債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | － | － | －
② 社債 | － | － | －
③ その他 | － | － | －
(3）その他 | 119 | 8 | －
合計 | 128 | 12 | －

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。

なお、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 8,497百万円 | 7,325百万円
勤務費用 | 803 | 703
利息費用 | 20 | 14
数理計算上の差異の発生額 | 37 | 35
退職給付の支払額 | △625 | △568
子会社取得による増加 | 12 | －
大量退職による減少額 | △1,420 | －
退職給付債務の期末残高 | 7,325 | 7,510

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
年金資産の期首残高 | 3,179百万円 | 2,046百万円
期待運用収益 | 47 | 30
数理計算上の差異の発生額 | △45 | △121
事業主からの拠出額 | 196 | 129
退職給付の支払額 | △105 | △116
大量退職による減少額 | △1,226 | －
年金資産の期末残高 | 2,046 | 1,969

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 2,012百万円 | 2,103百万円
年金資産 | △2,046 | △1,969
| △34 | 133
非積立型制度の退職給付債務 | 5,313 | 5,407
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,278 | 5,540
退職給付に係る負債 | 5,278 | 5,540
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 5,278 | 5,540

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
勤務費用 | 803百万円 | 703百万円
利息費用 | 20 | 14
期待運用収益 | △47 | △30
数理計算上の差異の費用処理額 | 10 | 22
確定給付制度に係る退職給付費用 | 787 | 709

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
数理計算上の差異 | △71百万円 | △135百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 76百万円 | 211百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
債券 | 87％ | 78％
株式 | 6 | 12
現金及び預金 | 3 | 2
その他 | 4 | 8
合　計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び将来の年金資産のポートフォリオや、各種長期投資の過去の実績利回りを基にした期待収益とリスクを考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
割引率 | 0.00～0.56％ | 0.00～0.56％
長期期待運用収益率 | 1.5％ | 1.5％
予想昇給率 | 3.40～4.87％ | 3.40～4.87％

３．確定拠出制度

当社及び一部連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度99百万円、当連結会計年度70百万円であります。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
棚卸資産評価損 | 243百万円 |  | 182百万円
未払事業税 | 318 |  | 314
未払金 | 277 |  | 255
試験研究費 | 1,178 |  | 1,021
前受金 | 3,342 |  | 3,614
賞与引当金 | 176 |  | 268
未実現利益 | 12 |  | 52
有形固定資産償却超過額 | 2,770 |  | 2,768
退職給付に係る負債 | 2,000 |  | 2,084
貸倒引当金繰入超過額 | 594 |  | 561
無形固定資産償却超過額 | 3,900 |  | 3,557
一括償却資産償却超過額 | 131 |  | 98
有価証券評価損 | 1,100 |  | 1,100
長期未払金 | 143 |  | 129
減損損失 | 1,488 |  | 1,428
固定資産評価損 | 6,941 |  | 6,932
子会社の時価評価による評価差額 | 5,357 |  | 5,817
税務上の繰越欠損金 | 3,652 |  | 1,427
その他有価証券評価差額金 | 74 |  | 121
その他 | 1,521 |  | 1,417
繰延税金資産小計 | 35,226 |  | 33,153
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △2,791 |  | △496
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △15,387 |  | △14,217
評価性引当額小計 | △18,178 |  | △14,713
繰延税金資産合計 | 17,048 |  | 18,440
繰延税金負債 |  |  |
子会社の時価評価による評価差額 | △19,413 |  | △19,868
固定資産評価益 | △4,222 |  | △4,650
その他有価証券評価差額金 | △85 |  | △628
その他 | △117 |  | △103
繰延税金負債合計 | △23,839 |  | △25,251
繰延税金負債の純額 | △6,790 |  | △6,811

（注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※１) | － | 492 | 25 | 22 | 11 | 3,101 | 3,652
評価性引当額 | － | △89 | △8 | － | － | △2,693 | △2,791
繰延税金資産 | － | 402 | 17 | 22 | 11 | 407 | (※２)861

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)税務上の繰越欠損金3,652百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産861百万円を計上しております。この繰延税金資産861百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高2,294百万円（法定実効税率を乗じた額）、連結子会社㈱オリンピアにおける税務上の繰越欠損金の残高578百万円（法定実効税率を乗じた額）及び連結子会社ＰＧＭプロパティーズ５㈱における税務上の繰越欠損金の残高576百万円（法定実効税率を乗じた額）に対して金額認識したものであります。

当社における税務上の繰越欠損金は、2021年３月期、2022年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより発生したものであります。

㈱オリンピアにおける税務上の繰越欠損金は、主に2022年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより発生したものであります。

また、ＰＧＭプロパティーズ５㈱における税務上の繰越欠損金は、2015年12月期に税引前当期純損失を計上したことにより発生したもの及び2017年３月期、2021年３月期において被合併法人から引き継いだものであります。

当該税務上の繰越欠損金については、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号　2018年２月16日）に従い、将来の課税所得の見込みによりその一部を回収可能と判断し繰延税金資産を計上しております。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※１) | － | 9 | － | － | － | 1,418 | 1,427
評価性引当額 | － | △6 | － | － | － | △490 | △496
繰延税金資産 | － | 2 | － | － | － | 928 | (※２)930

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※２)税務上の繰越欠損金1,427百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産930百万円を計上しております。この繰延税金資産930百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高1,043百万円（法定実効税率を乗じた額）、連結子会社㈱オリンピアにおける税務上の繰越欠損金の残高301百万円（法定実効税率を乗じた額）に対して金額認識したものであります。

当社における税務上の繰越欠損金は、2021年３月期、2022年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより発生したものであります。

㈱オリンピアにおける税務上の繰越欠損金は、主に2022年３月期に税引前当期純損失を計上したことにより発生したものであります。

当該税務上の繰越欠損金については、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号　2018年２月16日）に従い、将来の課税所得の見込みによりその一部を回収可能と判断し繰延税金資産を計上しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5 |  | 0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |  | △0.0
住民税均等割 | 4.8 |  | 1.5
試験研究費の税額控除額 | － |  | △1.3
のれんの償却額 | 1.2 |  | 0.4
評価性引当額の増減額 | 30.8 |  | △11.7
連結子会社の適用税率差異 | 6.1 |  | 2.1
連結調整による影響額 | △0.9 |  | △0.0
その他 | △0.8 |  | 0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 73.3 |  | 22.3

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（1）顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権及び契約負債の内訳は以下のとおりであります。

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

（単位：百万円）

| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 計
顧客との契約から生じた債権(期首残高) | 5,469 | 3,806 | 9,275
顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 4,653 | 3,988 | 8,642
契約負債(期首残高) | 32 | 8,783 | 8,815
契約負債(期末残高) | 4 | 9,897 | 9,901

（注）１.当社グループでは、顧客からの前受金に対して契約負債を計上しており、契約に基づいた履行義務を充足した時点で収益へ振り替えております。

２.連結財務諸表において、契約負債は「その他の流動負債」に含まれております。

３.当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は、遊技機事業32百万円、ゴルフ事業5,896百万円であります。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

（単位：百万円）

| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 計
顧客との契約から生じた債権(期首残高) | 4,653 | 3,988 | 8,642
顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 4,251 | 4,103 | 8,354
契約負債(期首残高) | 4 | 9,897 | 9,901
契約負債(期末残高) | 1 | 10,757 | 10,759

（注）１.契約負債は、主に、顧客からの前受金及び顧客へのサービスの提供に対して付与する自社ポイントであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

２.連結財務諸表において、契約負債は「その他の流動負債」に含まれております。

３.当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は、遊技機事業４百万円、ゴルフ事業6,207百万円であります。

（2）残存履行義務に配分した取引価格

ゴルフ事業においては、ゴルフ場会員へのサービス提供による収益については、会員に対する履行義務に従い一定期間にわたって収益を認識しており、当連結会計年度末時点で未充足の履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
１年以内 | 1,997 | 2,203
１年超 | 3,689 | 4,139
合計 | 5,686 | 6,342

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループのセグメントは製品・サービス別に構成されており、「遊技機事業」、「ゴルフ事業」を報告セグメントとしております。「遊技機事業」は、パチンコ機、パチスロ機の開発、製造及び販売を行っております。「ゴルフ事業」は、ゴルフ場の保有と運営を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表計上額 (注)２
| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
一時点で移転される財 | 36,249 | 76,817 | 113,067 | － | 113,067
一定の期間にわたり移転される財 | － | 8,490 | 8,490 | － | 8,490
顧客との契約から生じる収益 | 36,249 | 85,308 | 121,558 | － | 121,558
外部顧客への売上高 | 36,249 | 85,308 | 121,558 | － | 121,558
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 1 | 1 | △1 | －
計 | 36,249 | 85,309 | 121,559 | △1 | 121,558
セグメント利益又は損失（△） | △607 | 13,280 | 12,672 | △2,437 | 10,235
セグメント資産 | 38,886 | 312,537 | 351,423 | 65,643 | 417,066
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,054 | 6,847 | 9,901 | 180 | 10,082
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 958 | 8,570 | 9,528 | 26 | 9,555

（注）１. 調整額は以下のとおりであります。

（１）セグメント利益又は損失の調整額△2,437百万円には、セグメント間取引消去５百万円及び配賦不能営業費用△2,443百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

（２）セグメント資産の調整額65,643百万円は、全社資産であり、提出会社の管理部門に係る資産であります。

（３）減価償却費の調整額180百万円は、提出会社の管理部門に係る償却費であります。

（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額26百万円は、提出会社の管理部門に係る資産の増加であります。

２. セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ | 連結財務諸表計上額 (注)２
| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
一時点で移転される財 | 50,678 | 82,919 | 133,598 | － | 133,598
一定の期間にわたり移転される財 | － | 8,692 | 8,692 | － | 8,692
顧客との契約から生じる収益 | 50,678 | 91,611 | 142,290 | － | 142,290
外部顧客への売上高 | 50,678 | 91,611 | 142,290 | － | 142,290
セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 2 | 2 | △2 | －
計 | 50,678 | 91,613 | 142,292 | △2 | 142,290
セグメント利益又は損失（△） | 15,155 | 14,582 | 29,738 | △2,833 | 26,905
セグメント資産 | 40,759 | 315,127 | 355,887 | 67,840 | 423,727
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,482 | 7,148 | 8,630 | 170 | 8,801
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 918 | 9,186 | 10,105 | 199 | 10,304

（注）１. 調整額は以下のとおりであります。

（１）セグメント利益又は損失の調整額△2,833百万円には、セグメント間取引消去５百万円及び配賦不能営業費用△2,838百万円が含まれております。配賦不能営業費用は、提出会社の管理部門に係る費用であります。

（２）セグメント資産の調整額67,840百万円は、全社資産であり、提出会社の管理部門に係る資産であります。

（３）減価償却費の調整額170百万円は、提出会社の管理部門に係る償却費であります。

（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額199百万円は、提出会社の管理部門に係る資産の増加であります。

２. セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

全セグメントの売上高の合計額に対する割合が10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益及び包括利益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

全セグメントの売上高の合計額に対する割合が10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | 351 | － | 351
当期末残高 | － | 5,748 | － | 5,748

当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 遊技機事業 | ゴルフ事業 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | － | 358 | － | 358
当期末残高 | － | 5,622 | － | 5,622

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | アイエムプロパティー合同会社 （注）１ | 東京都 台東区 | 10 | 不動産業 | － | 事務所、駐車場の賃借 | 賃借料の支払 （注）３ | 263 | その他 (流動資産) | 24
その他 (投資その他の資産) | 259
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | サンヒルズカントリークラブ㈱ （注）２ | 栃木県 宇都宮市 | 10 | ゴルフ場の経営、管理及び賃貸 | － | ゴルフ場事業の賃借 | 会員関連収入の受取 （注）３ | 63 | その他 (流動資産) | 1
その他 (流動負債) | 24
業務受託料の受取 （注）３ | 7 | － | －
賃借料の支払 （注）３ | 95 | その他 (流動資産) | 6
その他 (投資その他の資産) | 2

(注)１.アイエムプロパティー合同会社は、当社のその他の関係会社である㈱石原ホールディングスの代表取締役を務める石原昌幸氏が議決権の100％を間接所有しております。

２.サンヒルズカントリークラブ㈱は、当社のその他の関係会社である㈱石原ホールディングスの代表取締役を務める石原昌幸氏が議決権の100％を間接所有しております。

３.取引条件及び取引条件の決定方針等

事務所の賃借料については、不動産鑑定評価を勘案して決定しております。

サンヒルズカントリークラブ㈱との取引条件は、当社と関係を有さない他の当事者と同様の条件に基づいて決定しております。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | アイエムプロパティー合同会社 （注）１ | 東京都 台東区 | 10 | 不動産業 | － | 事務所、駐車場の賃借 | 賃借料の支払 （注）３ | 263 | その他 (流動資産) | 24
その他 (投資その他の資産) | 259
主要株主（個人）及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | サンヒルズカントリークラブ㈱ （注）２ | 栃木県 宇都宮市 | 10 | ゴルフ場の経営、管理及び賃貸 | － | ゴルフ場事業の賃借 | 会員関連収入の受取 （注）３ | 62 | その他 (流動資産) | 2
その他 (流動負債) | 29
業務受託料の受取 （注）３ | 13 | － | －
賃借料の支払 （注）３ | 102 | その他 (流動資産) | 6
その他 (投資その他の資産) | 0

(注)１.アイエムプロパティー合同会社は、当社のその他の関係会社である㈱石原ホールディングスの代表取締役を務める石原昌幸氏が議決権の100％を間接所有しております。

２.サンヒルズカントリークラブ㈱は、当社のその他の関係会社である㈱石原ホールディングスの代表取締役を務める石原昌幸氏が議決権の100％を間接所有しております。

３.取引条件及び取引条件の決定方針等

事務所の賃借料については、不動産鑑定評価を勘案して決定しております。

サンヒルズカントリークラブ㈱との取引条件は、当社と関係を有さない他の当事者とほぼ同様の条件あるいは市場価格を勘案して双方協議により決定しております。

###### （１株当たり情報）

前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり純資産額 | 2,202.00 | 円
１株当たり当期純利益金額 | 22.24 | 円
１株当たり純資産額 | 2,342.18 | 円
１株当たり当期純利益金額 | 209.72 | 円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） | 2,193 | 20,685
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 2,193 | 20,685
普通株式の期中平均株式数（株） | 98,632,459 | 98,630,096

３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度末 （2022年３月31日) | 当連結会計年度末 （2023年３月31日)
純資産の部の合計額（百万円） | 217,186 | 231,005
純資産の部の合計額から控除する金額 （百万円） | － | －
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 217,186 | 231,005
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 98,631,533 | 98,628,463

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
１年以内に返済予定の長期借入金 | 29,543 | 31,419 | 0.3 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 454 | 471 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 83,103 | 75,352 | 0.4 | 2024年～2029年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,315 | 1,402 | － | 2024年～2030年
合計 | 114,416 | 108,645 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 8,605 | 23,105 | 16,707 | 24,046
リース債務 | 386 | 310 | 259 | 220

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 34,731 | 70,930 | 116,253 | 142,290
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 7,827 | 15,136 | 27,793 | 26,631
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） | 5,355 | 10,798 | 20,506 | 20,685
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 54.30 | 109.48 | 207.92 | 209.72

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 54.30 | 55.18 | 98.44 | 1.81