2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,356,873

1,180,349

受取手形

1,193,670

1,162,601

売掛金

※3 2,796,666

※3 2,715,969

商品及び製品

2,563,825

2,209,177

仕掛品

1,189,712

1,247,390

原材料及び貯蔵品

1,835,047

1,776,440

前渡金

276,778

32,527

前払費用

13,799

12,322

関係会社短期貸付金

※3 138,000

※3 123,000

未収入金

※3 39,854

※3 59,691

その他

※3 42,051

※3 33,895

貸倒引当金

8,641

7,622

流動資産合計

11,437,638

10,545,744

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,202,971

※1 1,144,719

構築物

※1 18,088

※1 17,106

機械及び装置

※1 43,664

※1 50,920

車両運搬具

1,277

1,383

工具、器具及び備品

48,743

48,682

土地

※1 2,337,609

※1 2,334,528

リース資産

74,913

288,408

建設仮勘定

20,623

3,941

有形固定資産合計

3,747,892

3,889,691

無形固定資産

 

 

借地権

283,961

283,961

ソフトウエア

315,055

239,510

リース資産

1,336

ソフトウエア仮勘定

20,506

その他

31,705

30,761

無形固定資産合計

652,566

554,233

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,105,726

2,312,016

関係会社株式

2,131,245

2,131,245

出資金

20

20

関係会社出資金

1,279,537

1,279,537

長期貸付金

※3 22,500

※3

関係会社長期貸付金

260,000

212,000

長期前払費用

37,117

31,438

保険積立金

4,760

4,968

前払年金費用

945,510

1,034,747

その他

138,072

160,716

貸倒引当金

299,149

299,178

投資その他の資産合計

6,625,339

6,867,510

固定資産合計

11,025,798

11,311,435

資産合計

22,463,436

21,857,180

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

367,007

151,981

買掛金

※3 676,258

※3 652,139

短期借入金

※1 1,200,000

※1 930,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 970,920

※1 904,998

リース債務

206,042

150,932

未払金

※3 3,860,858

※3 2,179,983

未払法人税等

366,948

186,671

預り金

56,225

54,012

賞与引当金

476,800

511,300

製品補償対策引当金

133,324

145,669

役員退職慰労引当金

46,900

その他

62,102

60,415

流動負債合計

8,376,489

5,975,004

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,020,740

※1 1,483,690

リース債務

217,769

408,363

繰延税金負債

255,523

305,984

退職給付引当金

68,892

59,275

その他

8,450

28,556

固定負債合計

1,571,376

2,285,870

負債合計

9,947,865

8,260,874

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,373,552

3,373,552

資本剰余金

 

 

資本準備金

655,289

655,289

その他資本剰余金

2,280,340

2,277,269

資本剰余金合計

2,935,630

2,932,559

利益剰余金

 

 

利益準備金

302,000

302,000

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,100,000

1,100,000

圧縮記帳積立金

187,356

185,380

繰越利益剰余金

4,288,110

5,157,296

利益剰余金合計

5,877,467

6,744,677

自己株式

429,433

408,860

株主資本合計

11,757,217

12,641,929

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

758,354

954,534

繰延ヘッジ損益

158

評価・換算差額等合計

758,354

954,376

純資産合計

12,515,571

13,596,305

負債純資産合計

22,463,436

21,857,180

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

 至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

 至 2025年3月20日)

売上高

※2 23,580,857

※2 22,916,500

売上原価

※2 16,033,338

※2 15,574,858

売上総利益

7,547,519

7,341,641

販売費及び一般管理費

※1,※2 6,042,120

※1,※2 6,030,493

営業利益

1,505,398

1,311,148

営業外収益

 

 

受取利息

※2 4,116

※2 3,750

受取配当金

※2 166,636

※2 207,044

賃貸料収入

※2 11,428

※2 13,878

経営指導料

※2 8,400

※2 8,400

その他

29,494

29,430

営業外収益合計

220,075

262,503

営業外費用

 

 

支払利息

31,148

26,943

為替差損

8,435

その他

15,127

16,287

営業外費用合計

46,276

51,666

経常利益

1,679,197

1,521,985

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 872

※3 9,000

投資有価証券売却益

886

特別利益合計

1,758

9,000

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※4 1,650

※4 4,321

減損損失

※5 831,415

※5 45,647

役員退職慰労引当金繰入額

46,900

特別損失合計

833,065

96,868

税引前当期純利益

847,890

1,434,116

法人税、住民税及び事業税

532,654

404,130

法人税等調整額

95,386

45,378

法人税等合計

437,267

449,509

当期純利益

410,622

984,607

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

圧縮記帳積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,373,552

655,289

2,284,387

302,000

1,100,000

192,103

4,019,027

450,984

11,475,377

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

4,746

4,746

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

146,285

 

146,285

当期純利益

 

 

 

 

 

 

410,622

 

410,622

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

4,047

 

 

 

 

21,551

17,503

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,047

4,746

269,083

21,550

281,840

当期末残高

3,373,552

655,289

2,280,340

302,000

1,100,000

187,356

4,288,110

429,433

11,757,217

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

405,810

635

405,175

11,880,552

当期変動額

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

146,285

当期純利益

 

 

 

410,622

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

17,503

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

352,543

635

353,178

353,178

当期変動額合計

352,543

635

353,178

635,018

当期末残高

758,354

758,354

12,515,571

 

当事業年度(自 2024年3月21日 至 2025年3月20日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

圧縮記帳積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,373,552

655,289

2,280,340

302,000

1,100,000

187,356

4,288,110

429,433

11,757,217

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

 

 

1,976

1,976

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

117,398

 

117,398

当期純利益

 

 

 

 

 

 

984,607

 

984,607

自己株式の処分

 

 

3,070

 

 

 

 

20,573

17,502

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,070

1,976

869,185

20,573

884,712

当期末残高

3,373,552

655,289

2,277,269

302,000

1,100,000

185,380

5,157,296

408,860

12,641,929

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

758,354

758,354

12,515,571

当期変動額

 

 

 

 

圧縮記帳積立金の取崩

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

117,398

当期純利益

 

 

 

984,607

自己株式の処分

 

 

 

17,502

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

196,180

158

196,022

196,022

当期変動額合計

196,180

158

196,022

1,080,734

当期末残高

954,534

158

954,376

13,596,305

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法

 

(2)デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

①製品、仕掛品、原材料

総平均法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

②貯蔵品

最終仕入原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 建物(建物附属設備を除く。)は定額法、建物以外は定率法によっております。

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物     3年~50年

機械及び装置 2年~12年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リースについて、主としてリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)製品補償対策引当金

 販売した製品等の改良・品質保証・修理の費用等の補償に備えるため、発生見込額を計上しております。

 

(4)役員退職慰労引当金

当社取締役会において、2025年6月17日開催予定の定時株主総会終結の時をもって退任する予定の取締役2名の功労に対し、定時株主総会での承認を前提として役員退職慰労金を贈呈することを決議したため、その支出に備えて計上しております。

 

(5)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度において発生していると認められる額を計上しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

商品及び製品の販売

当社のモビリティ&サービス事業・ライフ&サポート事業においては、関連する機器の製造及び販売を

行っております。商品及び製品は顧客にて検収、又は据付を伴うものは設置確認された時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。ただし、国内の販売における一部の取引について、出荷時から当該製品等の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間の場合は、出荷した時点で収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)ヘッジ会計の処理

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…買掛金

③ヘッジ方針

為替リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とへッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判定しております。

(2)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理と異なっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2023年3月21日 至 2024年3月20日)

 固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産

3,747,892千円

無形固定資産

652,566千円

長期前払費用

37,117千円

減損損失

831,415千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。

 

当事業年度(自 2024年3月21日 至 2025年3月20日)

 固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産

3,889,691千円

無形固定資産

554,233千円

長期前払費用

31,438千円

減損損失

45,647千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1.担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

建物

1,131,890千円

(  996,328千円)

1,078,732千円

(  951,977千円)

構築物

16,525

(   16,525  )

15,751

(   15,751  )

機械及び装置

42,077

(   42,077  )

49,864

(   49,864  )

土地

2,052,274

(1,209,861  )

2,049,192

(1,206,779  )

3,242,767

(2,264,792  )

3,193,540

(2,224,372  )

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

短期借入金

1,169,310千円

(  319,310千円)

834,026千円

(  134,026千円)

1年内返済予定の長期借入金

939,480

(  845,519  )

869,928

(  740,448  )

長期借入金

990,940

(  897,130  )

1,445,680

(1,248,469  )

3,099,730

(2,061,960  )

3,149,634

(2,122,944  )

上記のうち、( )内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。

 

2.保証債務

 次の関係会社について、取引先からの仕入債務に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

㈱AZx(仕入債務)

572千円

1,079千円

 

※3.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

短期金銭債権

175,675千円

200,579千円

長期金銭債権

260,000

212,000

短期金銭債務

178,422

153,915

 

 4.受取手形割引高

 

前事業年度

(2024年3月20日)

当事業年度

(2025年3月20日)

受取手形割引高

193,892千円

125,059千円

 

(損益計算書関係)

※1.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度79%、当事業年度78%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度21%、当事業年度22%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

販売促進費

228,667千円

203,230千円

倉敷料

29,425

29,388

発送運賃

677,590

611,428

広告宣伝費

102,880

84,329

賃借料

241,909

244,801

役員報酬及び給料手当

2,348,066

2,631,265

法定福利費

469,916

485,079

賞与引当金繰入額

263,385

285,002

減価償却費

252,533

213,978

 

※2.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

79,787千円

96,479千円

仕入高

1,484,284

1,332,207

販売費及び一般管理費

550,170

497,320

営業取引以外の取引による取引高

133,744

155,344

 

※3.固定資産売却益

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

機械及び装置

-千円

9,000千円

車両運搬具

872

 

※4.固定資産除売却損

 

前事業年度

(自 2023年3月21日

至 2024年3月20日)

当事業年度

(自 2024年3月21日

至 2025年3月20日)

機械及び装置

1,650千円

1,239千円

土地

3,081

1,650

4,321

 

 

 

※5.減損損失

連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係)※6.減損損失」に同一の記載をしているため、注記を省略しております。

 

 

(有価証券関係)

 前事業年度(2024年3月20日)

子会社株式及び子会社出資金(貸借対照表計上額は子会社株式2,131,245千円及び子会社出資金1,279,537千円、)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 当事業年度(2025年3月20日)

子会社株式及び子会社出資金(貸借対照表計上額は子会社株式2,131,245千円及び子会社出資金1,279,537千円、)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月20日)

 

当事業年度

(2025年3月20日)

繰延税金資産

 

 

 

子会社株式評価損

359,686千円

 

359,686千円

減損損失

239,420

 

223,607

賞与引当金

142,563

 

152,878

貸倒引当金

92,029

 

91,733

その他

332,579

 

232,403

繰延税金資産小計

1,166,279

 

1,060,309

 評価性引当額

△732,906

 

△646,408

繰延税金資産合計

433,373

 

413,900

繰延税金負債

 

 

 

  その他有価証券評価差額金

△323,463

 

△328,613

  前払年金費用

△282,707

 

△309,389

圧縮記帳積立金

△79,918

 

△79,075

その他

△2,807

 

△2,807

繰延税金負債合計

△688,896

 

△719,885

繰延税金資産(負債)の純額

△255,523

 

△305,984

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月20日)

 

当事業年度

(2025年3月20日)

法定実効税率

29.9%

 

29.9%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.0

 

1.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△4.3

 

△3.2

住民税均等割

4.7

 

2.8

評価性引当額

16.8

 

0.5

のれんの償却額

0.9

 

のれんの減損損失

1.1

 

過年度法人税等

△0.0

 

その他

0.5

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

51.6

 

31.3

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

2025年3月31日に「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が公布され、2026年4月1日以後開始する事業年度より防衛特別法人税が課されることになりました。

これに伴い、2027年3月21日以後開始する事業年度において解消が見込まれる一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は29.9%から30.8%に変更されます。

なお、この変更による影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

(1)収益の分解情報

 連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

(2)収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載しています。

(3)当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

 連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

1,202,971

70,581

3,119

(3,119)

125,713

1,144,719

7,758,189

 

構築物

18,088

8,210

6,200

(6,200)

2,992

17,106

406,366

 

機械及び装置

43,664

38,039

14,082

(14,082)

16,700

50,920

2,460,430

 

車両運搬具

1,277

1,446

115

(115)

1,225

1,383

18,739

 

工具、器具及び備品

48,743

49,878

17,867

(17,867)

32,072

48,682

1,701,019

 

土地

2,337,609

3,081

2,334,528

 

リース資産

74,913

253,829

3,360

(3,360)

36,974

288,408

1,307,386

 

建設仮勘定

20,623

4,844

21,527

(903)

3,941

 

3,747,892

426,829

69,352

(45,647)

215,678

3,889,691

13,652,132

無形固定資産

借地権

283,961

283,961

 

ソフトウエア

315,055

86,248

161,793

239,510

 

リース資産

1,336

1,336

 

ソフトウエア仮勘定

20,506

20,506

 

その他

31,705

944

30,761

 

652,566

86,248

20,506

164,074

554,233

(注1)当期減少額の(内書)は減損損失による減少であります。

(注2)無形固定資産のその他には、電話加入権23,643千円を含んでおります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

307,791

7,850

8,841

306,800

賞与引当金

476,800

511,300

476,800

511,300

製品補償対策引当金

133,324

96,308

83,963

145,669

役員退職慰労引当金

46,900

46,900

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。