第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,644,846	5,010,061
受取手形及び売掛金	5,056,084	※１ 4,653,001
商品及び製品	6,206,620	6,907,756
仕掛品	597,798	545,228
原材料及び貯蔵品	735,376	970,214
前渡金	382	109,803
未収入金	840,436	782,255
その他	509,469	419,785
貸倒引当金	△108,669	△108,490
流動資産合計	17,482,345	19,289,617
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,724,189	10,833,547
機械装置及び運搬具（純額）	1,069,079	980,390
土地	4,493,829	4,494,732
リース資産（純額）	2,969,248	3,347,101
建設仮勘定	890,433	391,442
その他（純額）	807,848	750,346
有形固定資産合計	19,954,628	20,797,560
無形固定資産
のれん	709,281	613,331
その他	971,476	838,882
無形固定資産合計	1,680,758	1,452,213
投資その他の資産	※２ 2,474,251	※２ 2,262,447
固定資産合計	24,109,638	24,512,222
資産合計	41,591,983	43,801,840

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	726,452	※１ 939,221
短期借入金	14,352,858	13,905,871
リース債務	1,113,468	1,270,460
未払金	2,122,600	1,857,347
未払法人税等	340,484	2,455
賞与引当金	503,981	211,523
設備関係支払手形	471,018	※１ 80,757
製品保証引当金	46,070	35,470
その他	618,751	447,422
流動負債合計	20,295,685	18,750,531
固定負債
長期借入金	5,220,087	8,244,023
リース債務	2,250,215	2,455,729
退職給付に係る負債	2,815,086	2,920,532
役員退職慰労引当金	91,187	101,256
資産除去債務	92,032	88,849
その他	64,009	57,614
固定負債合計	10,532,619	13,868,006
負債合計	30,828,304	32,618,537
純資産の部
株主資本
資本金	1,841,280	1,841,280
資本剰余金	3,452,120	3,432,511
利益剰余金	5,531,931	6,010,237
自己株式	△436,655	△436,655
株主資本合計	10,388,676	10,847,373
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	186,984	266,800
繰延ヘッジ損益	56,607	△30,989
為替換算調整勘定	△23,143	△87,323
退職給付に係る調整累計額	17,046	29,289
その他の包括利益累計額合計	237,494	177,777
非支配株主持分	137,507	158,152
純資産合計	10,763,678	11,183,302
負債純資産合計	41,591,983	43,801,840

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	24,038,961	21,201,810
売上原価	13,472,703	11,436,209
売上総利益	10,566,258	9,765,601
販売費及び一般管理費	9,115,357	8,375,382
営業利益	1,450,900	1,390,218
営業外収益
受取利息	17,147	1,069
受取配当金	12,379	8,726
受取賃貸料	47,126	44,681
受取和解金	38,831	－
受取保険金	－	1,520
為替差益	－	19,069
助成金収入	14,200	29,655
売電収入	34,826	32,238
その他	20,149	31,902
営業外収益合計	184,661	168,864
営業外費用
支払利息	121,904	122,436
持分法による投資損失	24,132	24,440
賃貸費用	28,057	20,950
為替差損	30,999	－
その他	47,149	47,981
営業外費用合計	252,243	215,809
経常利益	1,383,318	1,343,273
特別利益
投資有価証券売却益	14,014	－
特別利益合計	14,014	－
特別損失
固定資産除却損	1,480	2,541
投資有価証券売却損	152	－
投資有価証券評価損	25,604	2,936
関係会社株式評価損	－	70,751
関係会社整理損	7,070	－
支払補償金	－	70,448
貸倒引当金繰入額	482,556	－
特別損失合計	516,864	146,678
税金等調整前四半期純利益	880,468	1,196,595
法人税、住民税及び事業税	425,993	149,065
法人税等調整額	△215,526	226,039
法人税等合計	210,467	375,105
四半期純利益	670,001	821,489
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△41,859	34,109
親会社株主に帰属する四半期純利益	711,860	787,380

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益	670,001	821,489
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	21,077	79,816
繰延ヘッジ損益	34,094	△87,597
為替換算調整勘定	△97,602	△64,179
退職給付に係る調整額	40,384	12,243
その他の包括利益合計	△2,045	△59,716
四半期包括利益	667,955	761,772
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	724,485	727,346
非支配株主に係る四半期包括利益	△56,529	34,426

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	880,468	1,196,595
減価償却費	1,951,555	1,987,198
のれん償却額	86,350	93,414
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△36,063	△179
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	42,063	109,802
賞与引当金の増減額（△は減少）	△236,936	△292,457
製品保証引当金の増減額（△は減少）	4,740	△10,600
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△27,583	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	7,046	10,069
受取利息及び受取配当金	△29,526	△9,796
支払利息	121,904	122,436
持分法による投資損益（△は益）	24,132	24,440
固定資産除却損	1,480	2,541
投資有価証券売却損益（△は益）	△13,862	－
投資有価証券評価損益（△は益）	25,604	2,936
関係会社株式評価損	－	70,751
貸倒引当金繰入額	482,556	－
関係会社整理損	7,070	－
支払補償金	－	70,448
売上債権の増減額（△は増加）	25,799	389,782
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,336,701	△874,188
前渡金の増減額（△は増加）	950,293	△109,421
未収入金の増減額（△は増加）	38,849	55,420
仕入債務の増減額（△は減少）	△305,555	213,319
未払金の増減額（△は減少）	22,412	△392,054
未払消費税等の増減額（△は減少）	37,392	△298,940
その他	151,237	57,421
小計	2,874,728	2,418,941
利息及び配当金の受取額	13,178	9,677
利息の支払額	△123,884	△119,361
法人税等の支払額	△643,885	△518,682
法人税等の還付額	23,469	33,878
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,143,605	1,824,454
投資活動によるキャッシュ・フロー
保険積立金の解約による収入	2,502	6,901
有形固定資産の取得による支出	△1,994,869	△1,917,112
無形固定資産の取得による支出	△283,543	△16,423
投資有価証券の取得による支出	△6,301	△696
投資有価証券の売却による収入	38,010	－
貸付けによる支出	△165,345	△42,370
貸付金の回収による収入	12,694	3,667
預り保証金の返還による支出	△5,092	－
敷金及び保証金の差入による支出	△6,420	△1,836
敷金及び保証金の回収による収入	24,731	2,571
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による収入	－	21,241
関係会社株式の取得による支出	－	△5,400
その他	581	1,171
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,383,053	△1,948,284

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	2,329,869	△1,370,710
長期借入れによる収入	1,760,000	5,653,984
長期借入金の返済による支出	△1,895,641	△1,711,496
自己株式の取得による支出	△53	－
配当金の支払額	△300,319	△298,850
リース債務の返済による支出	△718,577	△739,060
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の 取得による支出	△142,608	△28,692
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,032,670	1,505,175
現金及び現金同等物に係る換算差額	41,796	△16,129
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	835,018	1,365,215
現金及び現金同等物の期首残高	2,631,668	3,644,846
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,466,687	※ 5,010,061

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、㈱タワービジョンは、㈱シードアイサービスを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　該当事項はありません。

(追加情報)

(会計上の見積り)

新型コロナウィルス感染症拡大の影響は、経済、企業活動、生活様式に多大な影響を与える事象であり、感染症の収束時期を見積ることは困難ではありますが、多少の回復はあるものの、少なくとも今年度一杯は影響が継続するものと見積っております。

　上記の仮定のもと、当第３四半期連結累計期間において、たな卸資産の評価、債権の評価、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを行っておりますが、この仮定は不確実性が高く、マイナスの影響が長期化した場合、将来において損失が発生する可能性があります。

　なお、この仮定は前連結会計年度末時点から重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
受取手形	－	千円	12,776	千円
支払手形	－		136,455
設備関係支払手形	－		72,258

※２．　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
投資その他の資産	274,395	千円	274,395	千円

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年12月31日）		当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年12月31日）
現金及び預金勘定	3,466,687	千円	5,010,061	千円
現金及び現金同等物	3,466,687		5,010,061

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	300,401	12.0	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	300,401	12.0	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	コンタクトレンズ・ケア用品	眼鏡	計
売上高
外部顧客への売上高	23,383,952	507,188	23,891,140	147,820	24,038,961
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	23,383,952	507,188	23,891,140	147,820	24,038,961
セグメント利益又は損失（△）	2,290,018	△26,449	2,263,569	536	2,264,105

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないセグメントであり、眼内レンズ等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	2,263,569
「その他」の区分の利益	536
セグメント間取引消去	－
全社費用（注）	△813,205
四半期連結損益計算書の営業利益	1,450,900

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社の総務部や経理部、情報システム部等の管理部門に係る費用であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）	合計
	コンタクトレンズ・ケア用品	眼鏡	計
売上高
外部顧客への売上高	20,764,489	330,034	21,094,524	107,285	21,201,810
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	20,764,489	330,034	21,094,524	107,285	21,201,810
セグメント利益又は損失（△）	2,180,756	△23,646	2,157,109	△7,225	2,149,883

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれないセグメントであり、眼内レンズ等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	2,157,109
「その他」の区分の損失（△）	△7,225
セグメント間取引消去	－
全社費用（注）	△759,665
四半期連結損益計算書の営業利益	1,390,218

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社の総務部や経理部、情報システム部等の管理部門に係る費用であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　2019年12月24日に「コンタクトレンズ・ケア用品」セグメントにおいて、Sensimed AGの株式を追加取得し、連結の範囲に含めております。のれんの金額は前連結会計期間末において取得原価の配分が完了していなかったため暫定的に算定された金額でしたが、当第３四半期連結会計期間において確定したため、のれんの金額を修正しております。詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。

（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

2019年12月24日に行われたSensimed AGとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組み替えております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額146,142千円は、会計処理の確定により12,516千円減少し、133,625千円となっております。また、前連結会計年度末の無形固定資産のその他は17,984千円、固定負債のその他は4,316千円、為替換算調整勘定が1,151千円それぞれ増加しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	28円44銭	31円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	711,860	787,380
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	711,860	787,380
普通株式の期中平均株式数（株）	25,033,466	25,033,422

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

当社は、2020年12月７日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社アイスペースのコンタクトレンズ店舗販売（小売）事業をＨＯＹＡ株式会社に対して譲渡することを決議し、2021年１月19日付で譲渡に関する事業譲渡契約を締結いたしました。

１.譲渡を行う主な理由

　当社の連結子会社である株式会社アイスペースは、2017年に株式会社コンフォートより事業譲受して以来、関西・四国地区を中心にコンタクトレンズの小売事業を展開し、当社グループの業容拡大と自社製品の拡販に貢献してまいりました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響により時短営業を余儀なくされる等、小売事業の先行きが不透明な状況の下、当社グループのコンタクトレンズ小売事業の運営効率化を目的とし、ＨＯＹＡ株式会社に事業譲渡することと致しました。

２.譲渡する相手会社の名称

 ＨＯＹＡ株式会社

３.譲渡する事業の内容

　 コンタクトレンズ店舗販売（小売）事業

４.譲渡する事業の規模

　 前連結会計年度の連結損益計算書に計上されている売上高 1,204,256千円

５.譲渡の時期（効力発生日）

　 2021年２月１日

６.譲渡する資産・負債の金額及び譲渡価額

棚卸資産等の金額を算定中であり、現時点で未確定であります。

２【その他】

　該当事項はありません。