１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準および評価方法
① 子会社株式および関連会社株式
総平均法に基づく原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)
時価のないもの
総平均法に基づく原価法
(2) たな卸資産の評価基準および評価方法
① 商品及び製品・仕掛品・原材料及び貯蔵品
主として移動平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
② ゲームソフト仕掛品
ゲームソフトの開発費用(コンテンツ部分およびコンテンツと不可分のソフトウエア部分)は、個別法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(3) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
建物(建物附属設備を除く)は定額法、建物以外については定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～50年
アミューズメント施設機器 ３～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法、オンラインコンテンツについては見積サービス提供期間（２～３年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。ただし、リース契約上に残価保証の取決めのある場合においては、当該残価保証額を残存価額としております。
(4) 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権および貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、当事業年度末までに支給額が確定していない従業員賞与の支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき額を計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間の年数(８～14年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(5) 収益の計上基準
ゲームコンテンツの収益認識
顧客に販売したゲームコンテンツのうち、未提供のゲームコンテンツについては、その収益計上を提供時まで繰延べております。
(6) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(7) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
※１ 関係会社に対する金銭債権および金銭債務
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
12,711百万円 |
11,246百万円 |
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長期金銭債権 |
1,773百万円 |
1,773百万円 |
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短期金銭債務 |
3,696百万円 |
4,893百万円 |
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長期金銭債務 |
60百万円 |
21百万円 |
２ 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金および仕入債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。
なお、CE EUROPE LTD.に対する保証限度額は15百万ユーロであります。
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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株式会社カプトロン |
5,923百万円 |
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株式会社カプトロン |
5,094百万円 |
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CE EUROPE LTD. |
14百万円 |
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CE EUROPE LTD. |
95百万円 |
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CAPCOM U.S.A.,INC. |
10百万円 |
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CAPCOM U.S.A.,INC. |
78百万円 |
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計 |
5,948百万円 |
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計 |
5,267百万円 |
※３ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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支払手形 |
―百万円 |
13百万円 |
４ 当社は、効率的かつ安定した資金調達や、資金効率の向上、財務基盤の改善を図ることを目的として、当座貸越契約および貸出コミットメント契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約および貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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当座貸越極度額および |
26,700百万円 |
26,700百万円 |
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借入実行残高 |
5,000百万円 |
―百万円 |
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差引額 |
21,700百万円 |
26,700百万円 |
※１ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
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売上高 |
25,479百万円 |
28,004百万円 |
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仕入高 |
3,086百万円 |
2,611百万円 |
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営業取引以外の取引 |
16百万円 |
444百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額ならびにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
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広告宣伝費 |
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百万円 |
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百万円 |
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販売促進費 |
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百万円 |
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百万円 |
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役員報酬及び給料手当 |
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百万円 |
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百万円 |
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賞与引当金繰入額 |
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百万円 |
|
百万円 |
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減価償却費 |
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百万円 |
|
百万円 |
おおよその割合
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販売費 |
21.0％ |
19.9％ |
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一般管理費 |
79.0％ |
80.1％ |
子会社株式および関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式および関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式および関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
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(単位：百万円) |
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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子会社株式 |
23,689 |
23,722 |
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関連会社株式 |
0 |
0 |
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計 |
23,689 |
23,722 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
595百万円 |
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803百万円 |
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退職給付引当金 |
643百万円 |
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717百万円 |
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役員退職慰労金 |
109百万円 |
|
103百万円 |
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たな卸資産 |
746百万円 |
|
1,509百万円 |
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前受収益 |
221百万円 |
|
377百万円 |
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関係会社株式 |
868百万円 |
|
868百万円 |
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無形固定資産 |
315百万円 |
|
147百万円 |
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繰延収益 |
―百万円 |
|
806百万円 |
|
その他 |
668百万円 |
|
800百万円 |
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繰延税金資産小計 |
4,168百万円 |
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6,133百万円 |
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評価性引当額 |
△1,316百万円 |
|
△1,365百万円 |
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繰延税金資産合計 |
2,851百万円 |
|
4,768百万円 |
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|
|
|
繰延税金負債 |
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|
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たな卸資産 |
―百万円 |
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△1,123百万円 |
|
その他 |
―百万円 |
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△45百万円 |
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繰延税金負債合計 |
―百万円 |
|
△1,168百万円 |
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繰延税金資産純額 |
2,851百万円 |
|
3,599百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.8％ |
|
30.8％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5％ |
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0.2％ |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0％ |
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△1.0％ |
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評価性引当金額の増減に係る項目 |
2.4％ |
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0.3％ |
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法人住民税等均等割額 |
1.0％ |
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0.3％ |
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税額控除 |
△7.1％ |
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△8.2％ |
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その他 |
△0.7％ |
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△0.1％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
26.8％ |
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22.3％ |
共通支配下の取引等
結合当事企業の名称：当社の連結子会社である株式会社カプコン・モバイル
事業の内容：携帯電話向けコンテンツの開発および配信
2017年９月１日
当社を存続会社とし、株式会社カプコン・モバイルを消滅会社とする吸収合併
株式会社カプコン
モバイルコンテンツ事業の統合により経営資源の有効活用や業務の効率化を図るとともに、当社グループの競争力を高めるために行ったものであります。
「企業結合に関する会計基準」および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（株式の分割）
連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（連結子会社の吸収合併）
当社は、2018年１月31日開催の取締役において、当社の連結子会社である株式会社カプトロンを吸収合併することを決議し、同日付で合併契約書を締結いたしました。この契約に基づき、当社は2018年４月１日付で株式会社カプトロンを吸収合併いたしました。
結合当事企業の名称：株式会社カプトロン
事業の内容：不動産の賃貸および管理
2018年４月１日
当社を存続会社とし、株式会社カプトロンを消滅会社とする吸収合併
株式会社カプコン
経営資源の集中と有効活用を図るとともに、当社グループ全体の経営効率向上を目的に事業再編の一環として行っております。
「企業結合に関する会計基準」および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。