第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人アンビシャスによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

  当社は、子会社がないため、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,365,019	5,644,789
受取手形、売掛金及び契約資産	4,368,479	4,593,173
電子記録債権	1,442,664	1,337,114
有価証券	586	652
商品及び製品	1,179,158	1,172,278
仕掛品	673,923	502,671
原材料及び貯蔵品	640,807	732,587
その他	75,301	301,898
貸倒引当金	△122	△2,035
流動資産合計	14,745,817	14,283,129
固定資産
有形固定資産
土地	2,226,684	2,472,750
その他	2,136,846	2,193,196
有形固定資産合計	4,363,531	4,665,946
無形固定資産	65,925	55,857
投資その他の資産
その他	801,247	898,414
貸倒引当金	△117	△117
投資その他の資産合計	801,130	898,297
固定資産合計	5,230,586	5,620,100
資産合計	19,976,404	19,903,230
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,025,751	925,461
電子記録債務	2,465,637	2,380,565
短期借入金	280,000	280,000
１年内返済予定の長期借入金	69,790	59,794
未払法人税等	125,064	251,619
製品保証引当金	13,148	41,716
賞与引当金	111,697	109,680
受注損失引当金	7,067	32,845
その他	984,987	1,047,949
流動負債合計	5,083,142	5,129,631
固定負債
長期借入金	304,575	246,413
退職給付引当金	614,031	575,723
債務保証損失引当金	16,176	－
その他	31,880	28,730
固定負債合計	966,662	850,866
負債合計	6,049,805	5,980,497

		（単位：千円）
	前事業年度 (2022年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,099,181	2,109,225
資本剰余金	2,145,235	2,157,427
利益剰余金	9,835,389	9,783,079
自己株式	△185,261	△153,779
株主資本合計	13,894,544	13,895,952
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	8,552	13,993
評価・換算差額等合計	8,552	13,993
新株予約権	23,501	12,786
純資産合計	13,926,598	13,922,732
負債純資産合計	19,976,404	19,903,230

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	6,032,613	7,210,747
売上原価	4,474,911	5,530,906
売上総利益	1,557,701	1,679,841
販売費及び一般管理費
運賃及び荷造費	231,472	236,463
役員報酬	37,564	36,929
給料	274,959	271,973
貸倒引当金繰入額	△15,469	1,912
賞与引当金繰入額	31,063	28,675
退職給付費用	14,302	15,282
製品保証引当金繰入額	283	28,568
その他	452,206	553,098
販売費及び一般管理費合計	1,026,382	1,172,902
営業利益	531,319	506,939
営業外収益
受取利息	19	334
受取配当金	265,457	245,642
その他	51,346	58,892
営業外収益合計	316,823	304,869
営業外費用
支払利息	1,713	822
債務保証損失引当金繰入額	23,591	－
外国源泉税	17,568	8,341
その他	1,607	1,645
営業外費用合計	44,481	10,808
経常利益	803,662	801,000
特別利益
新株予約権戻入益	2,765	8,309
特別利益合計	2,765	8,309
税引前四半期純利益	806,427	809,309
法人税、住民税及び事業税	212,022	229,137
法人税等調整額	△5,030	7,747
法人税等合計	206,992	236,884
四半期純利益	599,435	572,425

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	806,427	809,309
減価償却費	70,078	88,057
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△15,469	1,912
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,686	△2,017
退職給付引当金の増減額（△は減少）	△24,273	△38,308
受注損失引当金の増減額（△は減少）	2,325	25,778
受取利息及び受取配当金	△265,477	△245,976
支払利息	1,713	822
売上債権の増減額（△は増加）	587,812	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	－	△119,144
棚卸資産の増減額（△は増加）	△168,999	86,352
仕入債務の増減額（△は減少）	△408,117	△185,362
未払金の増減額（△は減少）	△200,256	49,846
その他	△166,262	△115,069
小計	217,816	356,201
利息及び配当金の受取額	162,288	24,984
利息の支払額	△1,092	△834
法人税等の支払額	△393,224	△106,561
営業活動によるキャッシュ・フロー	△14,212	273,790
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△290,918	△268,150
定期預金の払戻による収入	290,913	268,146
有形固定資産の取得による支出	△366,314	△260,346
投資有価証券の取得による支出	△203,600	△103,093
その他	398	1,659
投資活動によるキャッシュ・フロー	△569,519	△361,783
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	150,000	280,000
短期借入金の返済による支出	△150,000	△280,000
長期借入金の返済による支出	△57,858	△68,158
社債の償還による支出	△100,000	－
配当金の支払額	△517,466	△615,510
株式の発行による収入	3,315	3,604
自己株式の取得による支出	△186,571	－
自己株式の処分による収入	24,066	29,082
その他	△1,635	△1,277
財務活動によるキャッシュ・フロー	△836,150	△652,259
現金及び現金同等物に係る換算差額	37,877	13,939
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,382,005	△726,313
現金及び現金同等物の期首残高	7,189,917	5,673,486
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,807,912	※ 4,947,172

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより、四半期財務諸表に与える重要な影響はありません。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引について）

　当社は、2021年12月24日開催の取締役会において、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」（以下、「本プラン」という。）を導入しております。

(1) 取引の概要

　本プランは、「日本エアーテック従業員持株会」（以下、「持株会」という。）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「日本エアーテック従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」という。）を設定し、従持信託は、設定後５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。

　また、本プランの信託契約日は2021年12月24日であり、信託の終了は2026年12月29日を予定しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、114,398千円、91,300株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

　当第２四半期会計期間　119,550千円

(4) 債務保証損失引当金の計上

　本プラン終了時に、信託財産に係る債務残高が残る場合に備え、損失負担見込額を計上しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	6,433,077千円	5,644,789千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△625,763	△698,269
有価証券勘定	598	652
現金及び現金同等物	5,807,912	4,947,172

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月29日 定時株主総会	普通株式	518,909	50.0	2021年12月31日	2022年３月30日	利益剰余金

２.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月30日 定時株主総会	普通株式	624,735	60.0	2022年12月31日	2023年3月31日	利益剰余金

（注） 2023年３月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金6,828千円が含まれております。

　　２.株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（持分法損益等）

	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
関連会社に対する投資の金額（千円）	134,741	134,741
持分法を適用した場合の投資の金額（千円）	385,856	318,464

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
持分法を適用した場合の投資利益の金額（千円）	152,334	76,175

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、クリーンエアーシステム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）

　財又はサービスの収益認識の時期別

（単位：千円）

	報告セグメント
	クリーンエアーシステム事業
一時点で移転される財又はサービス	5,085,026
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	947,586
顧客との契約から生じる収益	6,032,613
その他の収益	－
外部顧客への売上高	6,032,613

　当第２四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）

　財又はサービスの収益認識の時期別

（単位：千円）

	報告セグメント
	クリーンエアーシステム事業
一時点で移転される財又はサービス	5,606,712
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	1,604,035
顧客との契約から生じる収益	7,210,747
その他の収益	－
外部顧客への売上高	7,210,747

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	58円51銭	55円52銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円）	599,435	572,425
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益（千円）	599,435	572,425
普通株式の期中平均株式数（株）	10,245,238	10,309,868
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	58円41銭	55円47銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	17,571	9,933
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当社は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」を導入しております。「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が保有する当社株式については、財務諸表において自己株式として計上しており、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期累計期間 139,078株、当第２四半期累計期間 105,675株）

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。