## 第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2024年１月１日から2024年12月31日まで）の財務諸表について、監査法人アンビシャスにより監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の収集に努めております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 5,388,660 | 2,748,627
受取手形 | ※２ 726,912 | ※２ 444,276
電子記録債権 | ※２ 1,360,882 | ※２ 1,682,441
売掛金 | 2,248,443 | 2,473,271
契約資産 | 1,246,200 | 1,368,839
有価証券 | 651 | 728
商品及び製品 | 1,324,225 | 1,692,423
仕掛品 | 568,747 | 489,528
原材料及び貯蔵品 | 851,361 | 928,286
前払費用 | 28,081 | 27,078
その他 | 12,644 | 12,320
貸倒引当金 | △1,838 | △1,973
流動資産合計 | 13,754,972 | 11,865,846
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※１ 3,353,516 | ※１ 4,182,146
減価償却累計額 | △1,599,642 | △1,690,198
建物（純額） | 1,753,874 | 2,491,948
構築物 | 182,884 | 230,984
減価償却累計額 | △87,529 | △99,394
構築物（純額） | 95,354 | 131,590
機械及び装置 | 590,086 | 740,406
減価償却累計額 | △293,038 | △339,307
機械及び装置（純額） | 297,048 | 401,099
車両運搬具 | 12,724 | 12,724
減価償却累計額 | △9,118 | △10,683
車両運搬具（純額） | 3,606 | 2,041
工具、器具及び備品 | 440,812 | 426,537
減価償却累計額 | △389,113 | △365,296
工具、器具及び備品（純額） | 51,698 | 61,241
土地 | ※１ 2,507,950 | ※１ 2,508,960
建設仮勘定 | 94,325 | 24,420
有形固定資産合計 | 4,803,857 | 5,621,300
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 40,329 | 35,186
その他 | 3,739 | 3,719
無形固定資産合計 | 44,069 | 38,905

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 510,674 | 516,895
関係会社出資金 | 134,741 | 134,741
破産更生債権等 | 117 | 75
長期前払費用 | 12,655 | 13,445
繰延税金資産 | 288,226 | 269,865
その他 | 40,192 | 51,948
貸倒引当金 | △117 | △75
投資その他の資産合計 | 986,489 | 986,896
固定資産合計 | 5,834,416 | 6,647,103
資産合計 | 19,589,389 | 18,512,949
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | 370,567 | 131,996
電子記録債務 | 2,437,507 | 1,127,828
買掛金 | 457,661 | 389,177
短期借入金 | ※１ 280,000 | ※１ 380,000
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 54,264 | ※１ 54,264
リース債務 | 2,555 | 2,189
未払金 | 430,352 | 436,428
未払費用 | 270,889 | 300,776
未払法人税等 | 97,000 | 277,163
前受金 | 39,768 | 224,897
預り金 | 98,203 | 114,221
賞与引当金 | 105,371 | 119,162
受注損失引当金 | 21,508 | 17,107
製品保証引当金 | 17,184 | 13,948
その他 | 8,315 | 8,342
流動負債合計 | 4,691,151 | 3,597,502
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 203,551 | ※１ 101,367
リース債務 | 1,355 | 5,650
退職給付引当金 | 561,409 | 482,040
債務保証損失引当金 | － | 3,014
資産除去債務 | 16,264 | 17,542
その他 | 7,960 | 3,980
固定負債合計 | 790,541 | 613,594
負債合計 | 5,481,692 | 4,211,097

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,116,233 | 2,133,951
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,123,572 | 2,141,283
その他資本剰余金 | 40,854 | 40,854
資本剰余金合計 | 2,164,427 | 2,182,138
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 132,600 | 132,600
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 303,000 | 303,000
繰越利益剰余金 | 9,506,895 | 10,017,574
利益剰余金合計 | 9,942,495 | 10,453,174
自己株式 | △138,116 | △485,408
株主資本合計 | 14,085,040 | 14,283,856
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 13,067 | 17,996
評価・換算差額等合計 | 13,067 | 17,996
新株予約権 | 9,589 | －
純資産合計 | 14,107,697 | 14,301,852
負債純資産合計 | 19,589,389 | 18,512,949

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
売上高 |  |
製品売上高 | 13,360,832 | 13,189,291
商品売上高 | 285,815 | 328,482
売上高合計 | ※１ 13,646,648 | ※１ 13,517,774
売上原価 |  |
製品期首棚卸高 | 1,168,901 | 1,308,614
商品期首棚卸高 | 10,257 | 15,611
当期製品製造原価 | 10,450,663 | 10,118,476
当期商品仕入高 | 234,892 | 274,374
合計 | 11,864,715 | 11,717,075
製品期末棚卸高 | 1,308,614 | 1,667,035
商品期末棚卸高 | 15,611 | 25,387
売上原価合計 | 10,540,489 | 10,024,652
受注損失引当金戻入益 | 7,067 | 21,508
受注損失引当金繰入額 | 21,508 | 17,107
売上総利益 | 3,091,717 | 3,497,522
販売費及び一般管理費 |  |
荷造運賃 | 473,216 | 448,942
旅費及び交通費 | 74,807 | 84,726
役員報酬 | 89,926 | 96,444
給料及び手当 | 556,374 | 623,526
賞与 | 147,354 | 174,007
賞与引当金繰入額 | 27,922 | 33,485
退職給付費用 | 33,279 | 23,504
製品保証引当金繰入額 | 4,036 | △3,126
貸倒引当金繰入額 | 1,890 | 139
法定福利費 | 119,836 | 135,919
減価償却費 | 31,045 | 29,711
賃借料 | 50,119 | 49,376
研究開発費 | ※３ 232,168 | ※３ 158,463
その他 | 542,526 | 544,169
販売費及び一般管理費合計 | 2,384,505 | 2,399,290
営業利益 | 707,211 | 1,098,232
営業外収益 |  |
受取利息 | 2,223 | 4,328
受取配当金 | ※２ 245,642 | ※２ 397,562
為替差益 | 15,601 | 23,597
その他 | 52,877 | 41,778
営業外収益合計 | 316,345 | 467,268

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
営業外費用 |  |
支払利息 | 1,594 | 1,862
売上割引 | 1,884 | －
債務保証損失引当金繰入額 | － | 3,014
外国源泉税 | 8,549 | 26,112
その他 | 1,219 | 4,938
営業外費用合計 | 13,247 | 35,927
経常利益 | 1,010,309 | 1,529,572
特別利益 |  |
新株予約権戻入益 | 8,309 | 6,393
特別利益合計 | 8,309 | 6,393
税引前当期純利益 | 1,018,619 | 1,535,965
法人税、住民税及び事業税 | 273,429 | 382,403
法人税等調整額 | 13,347 | 16,185
法人税等合計 | 286,777 | 398,589
当期純利益 | 731,841 | 1,137,376

[製造原価明細書]

|  | 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
区分 | 注記 番号 | 金　額（千円） | 構成比 （％） | 金　額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　材料費 |  | 4,835,193 | 46.7 | 4,561,626 | 45.5
Ⅱ　労務費 |  | 2,479,580 | 24.0 | 2,593,473 | 25.8
Ⅲ　経費 |  | 3,030,713 | 29.3 | 2,884,156 | 28.7
（うち外注加工費） |  | (2,423,814) | (23.4) | (2,272,630) | (22.6)
当期総製造費用 |  | 10,345,487 | 100.0 | 10,039,257 | 100.0
期首仕掛品棚卸高 |  | 673,923 |  | 568,747 |
合　　計 |  | 11,019,411 |  | 10,608,004 |
期末仕掛品棚卸高 |  | 568,747 |  | 489,528 |
当期製品製造原価 |  | 10,450,663 |  | 10,118,476 |

（注）　原価計算の方法は個別原価計算によっております。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 2,099,181 | 2,106,530 | 38,704 | 2,145,235 | 132,600 | 303,000 | 9,399,789
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 9,344 | 9,334 |  | 9,334 |  |  |
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） | 7,708 | 7,708 |  | 7,708 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △624,735
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 731,841
自己株式の処分 |  |  | 2,150 | 2,150 |  |  |
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 17,052 | 17,042 | 2,150 | 19,192 | － | － | 107,106
当期末残高 | 2,116,233 | 2,123,572 | 40,854 | 2,164,427 | 132,600 | 303,000 | 9,506,895

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計
| 利益剰余金 合計
当期首残高 | 9,835,389 | △185,261 | 13,894,544 | 8,552 | 8,552 | 23,501 | 13,926,598
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  | 18,678 |  |  |  | 18,678
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |  |  | 15,416 |  |  |  | 15,416
剰余金の配当 | △624,735 |  | △624,735 |  |  |  | △624,735
当期純利益 | 731,841 |  | 731,841 |  |  |  | 731,841
自己株式の処分 |  | 47,145 | 49,295 |  |  |  | 49,295
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | 4,515 | 4,515 | △13,911 | △9,396
当期変動額合計 | 107,106 | 47,145 | 190,495 | 4,515 | 4,515 | △13,911 | 181,098
当期末残高 | 9,942,495 | △138,116 | 14,085,040 | 13,067 | 13,067 | 9,589 | 14,107,697

当事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 2,116,233 | 2,123,572 | 40,854 | 2,164,427 | 132,600 | 303,000 | 9,506,895
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 7,008 | 7,000 |  | 7,000 |  |  |
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） | 10,710 | 10,710 |  | 10,710 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △626,697
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,137,376
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 17,718 | 17,710 | － | 17,710 | － | － | 510,679
当期末残高 | 2,133,951 | 2,141,283 | 40,854 | 2,182,138 | 132,600 | 303,000 | 10,017,574

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計
| 利益剰余金 合計
当期首残高 | 9,942,495 | △138,116 | 14,085,040 | 13,067 | 13,067 | 9,589 | 14,107,697
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  | 14,008 |  |  |  | 14,008
新株の発行（譲渡制限付株式報酬） |  |  | 21,420 |  |  |  | 21,420
剰余金の配当 | △626,697 |  | △626,697 |  |  |  | △626,697
当期純利益 | 1,137,376 |  | 1,137,376 |  |  |  | 1,137,376
自己株式の取得 |  | △394,154 | △394,154 |  |  |  | △394,154
自己株式の処分 |  | 46,862 | 46,862 |  |  |  | 46,862
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | 4,929 | 4,929 | △9,589 | △4,660
当期変動額合計 | 510,679 | △347,292 | 198,815 | 4,929 | 4,929 | △9,589 | 194,155
当期末残高 | 10,453,174 | △485,408 | 14,283,856 | 17,996 | 17,996 | － | 14,301,852

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純利益 | 1,018,619 | 1,535,965
減価償却費 | 189,097 | 210,622
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,715 | 93
賞与引当金の増減額（△は減少） | △6,326 | 13,791
退職給付引当金の増減額（△は減少） | △52,621 | △79,369
受注損失引当金の増減額（△は減少） | 14,441 | △4,400
製品保証引当金の増減額（△は減少） | 4,036 | △3,236
債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | △16,176 | 3,014
受取利息及び受取配当金 | △247,866 | △401,891
支払利息及び社債利息 | 1,594 | 1,862
為替差損益（△は益） | △20,045 | △23,759
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | 228,704 | △386,390
棚卸資産の増減額（△は増加） | △250,445 | △365,903
仕入債務の増減額（△は減少） | △225,651 | △1,616,735
未払金の増減額（△は減少） | △83,600 | 6,315
未払費用の増減額（△は減少） | 2,912 | 29,837
前受金の増減額（△は減少） | △75,351 | 185,128
その他 | 28,270 | 36,599
小計 | 511,307 | △858,455
利息及び配当金の受取額 | 247,480 | 401,724
利息の支払額 | △1,598 | △1,819
法人税等の支払額 | △302,951 | △209,037
営業活動によるキャッシュ・フロー | 454,237 | △667,587
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △742,435 | △671,313
定期預金の払戻による収入 | 742,417 | 818,933
投資有価証券の取得による支出 | △203,093 | －
有形固定資産の取得による支出 | △571,264 | △1,002,239
無形固定資産の取得による支出 | △2,226 | △15,916
その他 | 1,840 | △13,644
投資活動によるキャッシュ・フロー | △774,762 | △884,179
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 370,000 | 470,000
短期借入金の返済による支出 | △370,000 | △370,000
長期借入金の返済による支出 | △116,550 | △102,184
配当金の支払額 | △616,597 | △620,880
株式の発行による収入 | 14,416 | 10,812
自己株式の取得による支出 | － | △394,154
自己株式の処分による収入 | 45,453 | 44,331
その他 | △2,555 | △2,251
財務活動によるキャッシュ・フロー | △675,833 | △964,327
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 15,488 | 15,584
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △980,870 | △2,500,509
現金及び現金同等物の期首残高 | 5,673,486 | 4,692,616
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,692,616 | ※１ 2,192,106

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品及び原材料

月次総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2) 製品及び仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(3) 貯蔵品

最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物　　　　 　　　　　　８～50年

構築物　　　　　　　　　 ７～30年

機械及び装置　　　　　　 12～13年

車両運搬具　　　　　　　 ４～６年

工具、器具及び備品　 　　３～６年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3) リース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4) 製品保証引当金

製品の無償補修費用の支出に備えるため、無償補修費用を過去の実績に基づいて今後必要と見込まれる額を計上しているほか、個別に見積り算出した額を計上しております。

(5) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による按分額を定額法により翌事業年度より費用処理することとしております。

(6) 債務保証損失引当金

債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

６．収益及び費用の計上基準

当社は、主にクリーンエアーシステムに関する機器・装置の企画、製造及び販売を行っております。

標準的な機器及び商品の販売（簡易な据付工事を含む）等については、一時点で充足される履行義務として、引渡し又は据付工事が完了した時点で収益を認識しております。

特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）によっております。なお、進捗率を合理的に見積もることができないが発生した費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準により収益を認識しております。

また、収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は履行義務の充足から１年以内に受取るため、重要な金融要素は含んでおりません。

７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

８．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

以下の報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

① 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）に支給した譲渡制限付株式報酬

② 当社の従業員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度に基づき、当社従業員に対し日本エアーテック従業員持株会を通じて支給した譲渡制限付株式報酬

###### （重要な会計上の見積り）

一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

(1)　当事業年度の財務諸表に計上した金額

|  | 単位（千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
一定の期間にわたり収益を認識する方法 により計上した売上高 | 1,293,403 | 1,911,393

(2)　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。

進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）によっております。見積総原価は、仕様、過去の類似案件における実績、難易度等を勘案しております。当該見積総原価は、仕様の変更、原材料価格の変動、予定外の費用発生、工期の変更等によって変更が生じる可能性があり、発生原価が見積総原価と異なった場合には、翌事業年度の進捗率の計算と当該進捗率に基づく収益認識額に影響を及ぼす可能性があります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （未適用の会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年９月13日　企業会計基準委員会）　等

(1）概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2）適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、2021年12月24日開催の取締役会において、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」（以下、「本プラン」という。）を導入しております。

(1) 取引の概要

本プランは、「日本エアーテック従業員持株会」（以下、「持株会」という。）に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「日本エアーテック従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」という。）を設定し、従持信託は、設定後５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。

また、本プランの信託契約日は2021年12月24日であり、信託の終了は2026年12月29日を予定しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前事業年度98,736千円、株式数は78,800株、当事業年度51,874千円、株式数は41,400株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前事業年度　103,820千円　当事業年度　55,900千円

(4) 債務保証損失引当金の計上

本プラン終了時に、信託財産に係る債務残高が残る場合に備え、損失負担見込額を計上しております。

###### （貸借対照表関係）

※１．担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

①　担保に供している資産

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
建物 | 595,035千円 | 581,347千円
土地 | 1,480,493 | 1,480,493
計 | 2,075,528 | 2,061,841

②　上記に対応する債務

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
短期借入金 | 165,000千円 | 265,000千円
１年内返済予定の長期借入金 | 44,268 | 44,268
長期借入金 | 68,267 | 38,279
計 | 277,535 | 347,547

※２．事業年度末日満期手形等

事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。なお、当事業年度末日が金融機関の休業日であったため、次の事業年度末日満期手形等が期末残高に含まれております。

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
受取手形 | 101,222千円 | 20,639千円
電子記録債権 | 29,214 | 59,076

###### （損益計算書関係）

※１．顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２．関係会社に係るものは次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
受取配当金 | 164,402千円 | 136,309千円

※３．一般管理費に含まれる研究開発費

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
| 232,168千円 | 158,463千円

なお、当期の製造費用に含まれている研究開発費はありません。

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自2023年１月１日　至2023年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１． | 10,478,710 | 29,740 | － | 10,508,450
合計 | 10,478,710 | 29,740 | － | 10,508,450
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２．３．４． | 180,247 | 2,048 | 40,000 | 142,295
合計 | 180,247 | 2,048 | 40,000 | 142,295

（注）１．普通株式の発行済株式の増加 29,740株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加13,740株及びストック・オプションの行使による増加16,000株によるものであります。

２．普通株式の自己株式の増加2,048株は、譲渡制限付株式の無償取得によるものであります。

３．普通株式の自己株式の減少40,000株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによる減少35,000株、第7回ストック・オプション行使による減少5,000株であります。

４．当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」により野村信託銀行株式会社（日本エアーテック従業員持株会専用口）が所有する株式数は、78,800株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高　　（千円）
当事業年度期首 | 当事業年度 増加 | 当事業年度　　　　　減少 | 当事業年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権　2018年３月28日定時株主総会決議分 | － | － | － | － | － | 9,589
合計 | － | － | － | － | － | 9,589

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年３月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 624,735 | 60.0 | 2022年12月31日 | 2023年３月31日

（注）2023年３月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金6,828千円が含まれております。

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 626,697 | 利益剰余金 | 60.0 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日

（注）2024年３月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金4,728千円が含まれております。

当事業年度（自2024年１月１日　至2024年12月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注）１． | 10,508,450 | 29,970 | － | 10,538,420
合計 | 10,508,450 | 29,970 | － | 10,538,420
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注）２．３．４． | 142,295 | 319,132 | 37,400 | 424,027
合計 | 142,295 | 319,132 | 37,400 | 424,027

（注）１．普通株式の発行済株式の増加29,970株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加17,970株及びストック・オプションの行使による増加12,000株によるものであります。

２．普通株式の自己株式の増加319,132株は、2024年11月13日開催の取締役会決議による自己株式の取得による増加318,200株、譲渡制限付株式の無償取得932株によるものであります。

３．普通株式の自己株式の減少37,400株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによるものであります。

４．当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」により野村信託銀行株式会社（日本エアーテック従業員持株会専用口）が所有する株式数は、41,400株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年３月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 626,697 | 60.0 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日

（注）2024年３月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金4,728千円が含まれております。

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2025年３月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 507,789 | 利益剰余金 | 50.0 | 2024年12月31日 | 2025年３月28日

（注）2025年３月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金2,070千円が含まれております。

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
現金及び預金勘定 | 5,388,660千円 | 2,748,627千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △696,695 | △557,249
有価証券勘定 | 651 | 728
現金及び現金同等物 | 4,692,616 | 2,192,106

※２ 重要な非資金取引の内容

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による 資本金増加額 | 7,708千円 | 10,710千円
譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による 資本準備金増加額 | 7,708 | 10,710

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

事業における生産設備（主に工具、器具及び備品）であります。

（イ）無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については、短期的で低リスクの金融商品に限定し、また、資金調達については、金融機関からの借入、又は、社債等の資金市場からの調達による方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、新規取引発生時に顧客の信用状況について社内での審議・承認のプロセスを踏むことを徹底しております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に主な取引先の信用状況を確認しております。

有価証券は、マネー・マネジメント・ファンド等の公社債投資信託等、安全性と流動性の高い金融商品であります。

投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に市況や取引先企業との関係を勘案して保有の妥当性を検討しております。また、満期保有目的の債券は、格付けの高い債券のみを対象とする方針としているため、信用リスクは僅少であります。

営業債務である支払手形、買掛金、電子記録債務、未払金及び預り金は、１年以内の支払期日であります。

借入金及びリース債務は、主に営業取引に係る資金調達であります。

営業債務、借入金、未払金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰り計画を作成する等の方法により、リスクを管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度（2023年12月31日）

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1）投資有価証券 |  |  |
満期保有目的の債券 | 405,829 | 388,174 | △17,655
資産計 | 405,829 | 388,174 | △17,655
(1）長期借入金（※２） | 257,815 | 255,818 | △1,996
(2）リース債務（※３） | 3,911 | 3,888 | △23
負債計 | 261,726 | 259,706 | △2,020

(※１)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※２)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※３)１年内返済予定のリース債務を含めております。

当事業年度（2024年12月31日）

| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1）投資有価証券 |  |  |
満期保有目的の債券 | 404,946 | 383,905 | △21,041
資産計 | 404,946 | 383,905 | △21,041
(1）長期借入金（※２） | 155,631 | 154,476 | △1,154
(2）リース債務（※３） | 7,839 | 7,648 | △190
負債計 | 163,470 | 162,124 | △1,345

(※１)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※２)１年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※３)１年内返済予定のリース債務を含めております。

(注)１．市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前事業年度 （2023年12月31日） （千円） | 当事業年度 （2024年12月31日） （千円）
投資有価証券（非上場株式） | 104,844 | 111,949
関係会社出資金 | 134,741 | 134,741

（注）２．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（2023年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
預金 | 5,387,661 | － | － | －
受取手形 | 726,912 | － | － | －
売掛金 | 2,248,443 | － | － | －
電子記録債権 | 1,360,882 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債、地方債等 | － | 100,000 | － | －
社債 | － | － | 300,000 | －
合計 | 9,723,899 | 100,000 | 300,000 | －

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

当事業年度（2024年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
預金 | 2,747,590 | － | － | －
受取手形 | 444,276 | － | － | －
売掛金 | 2,473,271 | － | － | －
電子記録債権 | 1,682,441 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債、地方債等 | － | 100,000 | － | －
社債 | － | 100,000 | 200,000 | －
合計 | 7,347,580 | 200,000 | 200,000 | －

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

（注）３．長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度（2023年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金(※) | 54,264 | 54,264 | 143,150 | 6,137 | － | －
リース債務 | 2,555 | 1,287 | 67 | － | － | －
合計 | 56,819 | 55,551 | 143,217 | 6,137 | － | －

(※)　長期借入金のうち103,820千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

当事業年度（2024年12月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金(※) | 54,264 | 95,230 | 6,137 | － | － | －
リース債務 | 2,189 | 1,407 | 1,339 | 1,339 | 1,339 | 223
合計 | 56,453 | 96,637 | 7,476 | 1,339 | 1,339 | 223

(※)　長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

時価をもって貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度（2023年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債、地方債等 | － | 99,631 | － | 99,631
社債 | － | 288,543 | － | 288,543
長期借入金（１年内含む） | － | 255,818 | － | 255,818
リース債務（１年内含む） | － | 3,888 | － | 3,888

当事業年度（2024年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
国債、地方債等 | － | 98,181 | － | 98,181
社債 | － | 285,724 | － | 285,724
長期借入金（１年内含む） | － | 154,476 | － | 154,476
リース債務（１年内含む） | － | 7,648 | － | 7,648

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

満期保有目的の債券の時価は取引金融機関等から提示された価格によっております。市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

長期借入金（１年内含む）

長期借入金の時価は元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

リース債務（１年内含む）

リース債務の時価は元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１.関係会社出資金

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （2023年12月31日） （千円） | 当事業年度 （2024年12月31日） （千円）
関係会社出資金 | 134,741 | 134,741

２.満期保有目的の債券

前事業年度（2023年12月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | 100,000 | 99,631 | △369
(2）社債 | 305,829 | 288,543 | △17,286
(3）その他 | － | － | －
小計 | 405,829 | 388,174 | △17,655
合計 | 405,829 | 388,174 | △17,655

当事業年度（2024年12月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | 100,000 | 98,181 | △1,819
(2）社債 | 304,946 | 285,724 | △19,222
(3）その他 | － | － | －
小計 | 404,946 | 383,905 | △21,041
合計 | 404,946 | 383,905 | △21,041

３.その他有価証券

前事業年度（2023年12月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）その他 | 651 | 525 | 125
小計 | 651 | 525 | 125
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 651 | 525 | 125

（注）市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は104,844千円であります。

当事業年度（2024年12月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）その他 | 728 | 553 | 175
小計 | 728 | 553 | 175
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 728 | 553 | 175

（注）市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は111,949千円であります。

###### （デリバティブ取引関係）

当社は、デリバティブ取引を全く行っておりませんので該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度の他、積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

確定給付企業年金制度（積立型制度であります）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,646,797 | 千円 | 1,414,387 | 千円
勤務費用 | 93,591 |  | 78,796 |
利息費用 | 16,515 |  | 15,462 |
数理計算上の差異の発生額 | △255,805 |  | 27,011 |
退職給付の支払額 | △86,710 |  | △91,359 |
退職給付債務の期末残高 | 1,414,387 |  | 1,444,297 |

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
年金資産の期首残高 | 903,645 | 千円 | 1,123,074 | 千円
期待運用収益 | 22,591 |  | 28,077 |
数理計算上の差異の発生額 | 137,011 |  | 130,244 |
事業主からの拠出額 | 141,090 |  | 128,222 |
退職給付の支払額 | △81,264 |  | △90,075 |
年金資産の期末残高 | 1,123,074 |  | 1,319,543 |

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 1,336,450 | 千円 | 1,366,005 | 千円
年金資産 | △1,123,074 |  | △1,319,543 |
| 213,376 |  | 46,461 |
非積立型制度の退職給付債務 | 77,937 |  | 78,292 |
未積立退職給付債務 | 291,313 |  | 124,753 |
未認識数理計算上の差異 | 270,096 |  | 357,286 |
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 561,409 |  | 482,040 |
退職給付引当金 | 561,409 |  | 482,040 |
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 561,409 |  | 482,040 |

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
勤務費用 | 93,591 | 千円 | 78,796 | 千円
利息費用 | 16,515 |  | 15,462 |
期待運用収益 | △22,591 |  | △28,077 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 6,400 |  | △16,043 |
割増退職金 | 14,438 |  | 22,837 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 108,354 |  | 72,975 |

(5) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

|  | 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
債券 |  | 40.9 | ％ | 40.2 | ％
株式 |  | 55.7 |  | 56.5 |
その他 |  | 3.4 |  | 3.3 |
合　計 |  | 100.0 |  | 100.0 |

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
割引率 | 0.663～1.030 | ％ | 0.736～1.114 | ％
長期期待運用収益率 | 2.5 |  | 2.5 |

３．確定拠出制度

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
確定拠出制度への要拠出額 | 31,419 | 千円 | 32,297 | 千円

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
新株予約権戻入益 | 8,309 | 6,393

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 2018年 ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　 ７名 当社従業員 111名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　129,000株
付与日 | 2018年５月２日
権利確定条件 | 権利行使時においても、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。
対象勤務期間 | 自2018年５月２日 至2020年３月29日
権利行使期間 | 自2020年４月14日 至2024年３月29日

（注）株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2024年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 2018年 ストック・オプション
権利確定前　　　　　　（株） |
前事業年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後　　　　　　（株） |
前事業年度末 | 36,000
権利確定 | －
権利行使 | 12,000
失効 | 24,000
未行使残 | －

②単価情報

| 2018年 ストック・オプション
権利行使価格　　　　　　（円） | 901
行使時平均株価　　　　　（円） | 1,190
付与日における公正な 評価単価　（円） | 266.38

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 12,760千円 |  | 21,778千円
賞与引当金 | 32,264 |  | 36,487
退職給付引当金 | 171,903 |  | 147,600
棚卸資産評価損 | 34,541 |  | 30,422
投資有価証券評価損 | 4,208 |  | 4,208
貸倒引当金 | 598 |  | 627
減価償却費 | 3,237 |  | 5,774
受注損失引当金 | 6,585 |  | 5,238
製品保証引当金 | 5,261 |  | 4,270
債務保証損失引当金 | － |  | 922
資産除去債務 | 4,980 |  | 5,371
譲渡制限付株式報酬 | 14,420 |  | 9,550
その他 | 14,927 |  | 17,470
繰延税金資産小計 | 305,691 |  | 289,724
評価性引当額 | △9,388 |  | △9,375
繰延税金資産合計 | 296,303 |  | 280,349
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △2,309 |  | △2,541
その他有価証券評価差額金 | △5,767 |  | △7,942
繰延税金負債合計 | △8,076 |  | △10,483
繰延税金資産の純額 | 288,226 |  | 269,865

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
法人税額の特別控除 | △2.5 |  | △3.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.7 |  | △2.5
住民税均等割 | 1.8 |  | 1.2
その他 | 3.0 |  | 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2 |  | 26.0

###### （持分法損益等）

関連会社に対する投資に関する事項

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
関連会社に対する投資の金額 | 134,741千円 | 134,741千円
持分法を適用した場合の投資の金額 | 378,442 | 400,895
持分法を適用した場合の投資利益の金額 | 137,430 | 121,639

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）

財又はサービスの収益認識の時期別

（単位：千円）

| 報告セグメント
| クリーンエアーシステム事業
一時点で移転される財又はサービス | 10,674,946
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 2,971,701
顧客との契約から生じる収益 | 13,646,648
その他の収益 | －
外部顧客への売上高 | 13,646,648

当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

財又はサービスの収益認識の時期別

（単位：千円）

| 報告セグメント
| クリーンエアーシステム事業
一時点で移転される財又はサービス | 10,299,170
一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 3,218,603
顧客との契約から生じる収益 | 13,517,774
その他の収益 | －
外部顧客への売上高 | 13,517,774

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

財務諸表「注記事項（重要な会計方針）６．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 4,481,045 | 4,336,238
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 4,336,238 | 4,599,989
契約資産（期首残高） | 1,330,097 | 1,246,200
契約資産（期末残高） | 1,246,200 | 1,368,839
契約負債（期首残高） | 115,119 | 39,768
契約負債（期末残高） | 39,768 | 224,897

契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の履行義務に係る対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主として契約の支払条件に基づき顧客から受取った前受金に関するものであり、貸借対照表上、流動負債の前受金に計上しております。

前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は115,119千円であります。

当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は22,976千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

報告セグメントの概要

前事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）及び

当事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

当社はクリーンエアーシステム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

損益計算書の売上高の10％を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

損益計算書の売上高の10％を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

関連当事者との取引

該当事項はありません。

当事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

関連当事者との取引

(1) 法人主要株主等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
主要株主 | エアーテックアシスト㈱ | 埼玉県草加市 | 10,000 | 不動産の管理・賃貸借 | （被所有） 直接　15.68 | 役員の兼任 | 自己株式 の取得(注) | 372,000 | － | －

（注）　2024年11月13日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により、2024年11月14日にエアーテックアシスト株式会社から当社自己株式を取得した取引です。その総数は、当社株式300,000株（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する取得時点における割合は2.88%）であります。

(2) 関連会社等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千米ドル） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
関連会社 | 蘇州安泰空気技術有限公司 | 中国江蘇省蘇州市 | 5,000 | クリーンエアー機器の製造・販売 | （所有） 直接　25.0 | 技術供与及び一部機器の製造委託 | 受取配当金（注） | 136,309 | － | －

（注）　受取配当金については、グループ配当方針に基づき決定しております。

###### （１株当たり情報）

前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
１株当たり純資産額 | 1,360.01 | 円
１株当たり当期純利益 | 70.85 | 円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | 70.76 | 円
１株当たり純資産額 | 1,414.01 | 円
１株当たり当期純利益 | 109.75 | 円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | － | 円

（注）１. １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
純資産の部の合計額（千円） | 14,107,697 | 14,301,852
純資産の合計額から控除する金額（千円） | 9,589 | －
（うち新株予約権）（千円） | (9,589) | (－)
普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 14,098,107 | 14,301,852
１株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（株） | 10,366,155 | 10,114,393

（注）２. １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
１株当たり当期純利益 |  |
当期純利益（千円） | 731,841 | 1,137,376
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る当期純利益（千円） | 731,841 | 1,137,376
普通株式の期中平均株式数（株） | 10,329,984 | 10,363,250
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
当期純利益調整額 |  |
普通株式増加数（株） | 12,062 | －
（うち新株予約権）（株） | (12,062) | (－)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

（注）３. 当社は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）」を導入しております。「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が保有する当社株式については、財務諸表において自己株式として計上しており、１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前事業年度 96,075株、当事業年度 60,800株

１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

前事業年度末 78,800株、当事業年度末 41,400株

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額または償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 3,353,516 | 829,760 | 1,130 | 4,182,146 | 1,690,198 | 91,675 | 2,491,948
構築物 | 182,884 | 48,100 | － | 230,984 | 99,394 | 11,864 | 131,590
機械及び装置 | 590,086 | 165,620 | 15,300 | 740,406 | 339,307 | 60,999 | 401,099
車両運搬具 | 12,724 | － | － | 12,724 | 10,683 | 1,564 | 2,041
工具、器具及び備品 | 440,812 | 34,624 | 48,899 | 426,537 | 365,296 | 23,477 | 61,241
土地 | 2,507,950 | 1,010 | － | 2,508,960 | － | － | 2,508,960
建設仮勘定 | 94,325 | 24,420 | 94,325 | 24,420 | － | － | 24,420
有形固定資産計 | 7,182,300 | 1,103,534 | 159,654 | 8,126,180 | 2,504,879 | 189,581 | 5,621,300
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 159,619 | 15,878 | － | 175,497 | 140,311 | 21,021 | 35,186
リース資産 | 42,382 | － | － | 42,382 | 42,382 | － | －
電話加入権 | 3,471 | － | － | 3,471 | － | － | 3,471
水道施設利用権 | 305 | － | － | 305 | 57 | 20 | 247
無形固定資産計 | 205,779 | 15,878 | － | 221,657 | 182,751 | 21,041 | 38,905
長期前払費用 | 12,655 | 9,064 | 8,274 | 13,445 | － | － | 13,445

（注）建物、構築物、機械及び装置の増加額は主に草加多目的センターの建設によるものであります。

建設仮勘定の減少額は草加多目的センター建物等への振替によるものであります。

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 280,000 | 380,000 | 0.72 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 54,264 | 54,264 | 0.40 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 2,555 | 2,189 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 203,551 | 101,367 | 0.41 | 2026年１.31～ 2027年３.31
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,355 | 5,650 | － | 2026年１.４～ 2030年２.４
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 541,726 | 543,470 | － | －

（注）１．「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」に係るものであり、借入金の利息については、支払利息として計上されないため、「平均利率」の計算に含めておりません。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を

貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額は次のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 95,230 | 6,137 | － | －
リース債務 | 1,407 | 1,339 | 1,339 | 1,339

（注）長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 1,955 | 1,978 | 45 | 1,839 | 2,049
賞与引当金 | 105,371 | 119,162 | 105,371 | － | 119,162
製品保証引当金 | 17,184 | 11,867 | 110 | 14,993 | 13,948
受注損失引当金 | 21,508 | 17,107 | － | 21,508 | 17,107
債務保証損失引当金 | － | 3,014 | － | － | 3,014

（注）１. 貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」は、貸倒懸念債権等の回収及び一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

２. 製品保証引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による取崩額であります。

３. 受注損失引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による取崩額であります。

４. 退職給付引当金については、退職給付会計に関する注記に記載しているため、記載を省略しております。

###### 【資産除去債務明細表】

当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

①　資産の部

ａ．現金及び預金

区分 | 金額（千円）
現金 | 1,036
預金の種類 |
当座預金 | 1,206,273
普通預金 | 174,730
外貨普通預金 | 202,960
定期預金 | 1,081,274
外貨定期預金 | 79,090
別段預金 | 3,261
小計 | 2,747,590
合計 | 2,748,627

ｂ．受取手形

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
宝化成機器㈱ | 48,334
映光産業㈱ | 19,949
宮野医療器㈱ | 14,671
エアーテックサプライ㈱ | 14,155
アズサイエンス㈱ | 12,966
その他 | 334,198
合計 | 444,276

ロ．期日別内訳

期日別 | 金額（千円）
2025年１月 | 95,382
２月 | 175,037
３月 | 126,335
４月 | 43,707
５月 | 3,812
合計 | 444,276

（注）期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当期の末日が金融機関の休日であったため、１月期日の金額には期末日満期手形20,639千円が含まれております。

ｃ.電子記録債権

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
㈱山善 | 192,491
ユアサ商事㈱ | 128,299
ダイトロン㈱ | 122,994
㈱ダルトン | 100,598
正晃㈱ | 71,761
その他 | 1,066,295
合計 | 1,682,441

d．売掛金

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
日揮㈱ | 205,977
㈱ニューフレアテクノロジー | 128,465
㈱ブイ・テクノロジー | 124,141
東京エレクトロン九州㈱ | 110,974
㈱トキワ | 80,606
その他 | 1,823,106
合計 | 2,473,271

ロ．売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 （千円） | 当期発生高 （千円） | 当期回収高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C) | × 100
(A) ＋ (B)
| (A) ＋ (D) |
| ２ |
| (B) |
| 366 |
2,248,443 | 14,187,815 | 13,962,987 | 2,473,271 | 85.0 | 61

e．契約資産

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
㈱大林組 | 653,786
㈱ブイ・テクノロジー | 174,131
㈱銭高組 | 121,660
三機工業㈱ | 63,644
大成建設㈱ | 61,105
その他 | 294,511
合計 | 1,368,839

f．商品及び製品

区分 | 金額（千円）
製品 |
クリーンルーム | 8,290
クリーンルーム機器 | 490,417
クリーンブース | 483,661
クリーンベンチ | 75,298
バイオロジカリー機器 | 504,751
その他の製品 | 29,563
小計 | 1,591,982
半製品 |
HEPAフィルター | 75,052
小計 | 75,052
商品 |
クリーンサプライ商品 | 25,387
小計 | 25,387
合計 | 1,692,423

g．仕掛品

区分 | 金額（千円）
クリーンルーム | 33,423
クリーンルーム機器 | 122,345
クリーンブース | 79,815
クリーンベンチ | 19,551
バイオロジカリー機器 | 88,730
据付・保守サービス | 126,406
その他の製品 | 19,255
合計 | 489,528

h．原材料及び貯蔵品

区分 | 金額（千円）
原材料 |
モーター | 462,903
HEPAフィルター材料 | 12,022
ファン関係部品 | 30,407
HEPAフィルター | 64,101
その他の製品 | 355,159
小計 | 924,595
貯蔵品 |
広告宣伝用貯蔵品 | 3,691
小計 | 3,691
合計 | 928,286

②　負債の部

ａ．支払手形

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
日昇工業㈱ | 38,162
㈱テクニカルサービス | 33,511
㈱不二工芸 | 21,235
㈲テクノ | 17,196
東横化学㈱ | 6,380
その他 | 15,511
合計 | 131,996

ロ．期日別内訳

期日別 | 金額（千円）
2025年１月 | 60,809
２月 | 71,186
合計 | 131,996

b．電子記録債務

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
㈱トーレイ | 102,282
㈱サトルネス工機 | 64,596
日本運輸㈱ | 52,698
㈲ジッセン | 50,836
三和シヤッター工業㈱ | 48,349
その他 | 809,064
合計 | 1,127,828

c．買掛金

イ．相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
㈱サトルネス工機 | 20,817
㈱関東日立 | 18,561
アクトロニクス㈱ | 17,510
プレリスタ㈱ | 15,222
日昇工業㈱ | 13,414
その他 | 303,651
合計 | 389,177

#### （３）【その他】

当事業年度における半期情報等

| 中間会計期間 | 当事業年度
売上高（百万円） | 6,758 | 13,517
税引前中間（当期）純利益 （百万円） | 1,050 | 1,535
中間（当期）純利益 （百万円） | 747 | 1,137
１株当たり中間（当期）純利益 （円） | 71.96 | 109.75