第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,980

9,328

受取手形及び売掛金

33,520

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

35,333

有価証券

15,297

16,098

商品及び製品

5,279

5,690

仕掛品

1,645

1,675

原材料及び貯蔵品

3,804

4,143

その他

2,324

1,781

貸倒引当金

△43

△50

流動資産合計

70,809

74,000

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

42,450

43,042

減価償却累計額

△25,037

△25,502

建物及び構築物（純額）

17,412

17,540

機械装置及び運搬具

58,405

59,599

減価償却累計額

△49,665

△50,552

機械装置及び運搬具（純額）

8,739

9,047

工具、器具及び備品

7,706

7,884

減価償却累計額

△6,547

△6,711

工具、器具及び備品（純額）

1,159

1,172

土地

8,130

8,229

建設仮勘定

2,306

2,769

その他

891

960

減価償却累計額

△309

△353

その他（純額）

582

607

有形固定資産合計

38,330

39,366

無形固定資産

 

 

のれん

283

285

その他

777

804

無形固定資産合計

1,061

1,090

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,717

5,528

繰延税金資産

703

653

その他

812

783

貸倒引当金

△41

△30

投資その他の資産合計

7,191

6,933

固定資産合計

46,583

47,391

資産合計

117,393

121,391

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

21,763

24,009

短期借入金

1,643

867

未払金

3,455

5,030

未払法人税等

1,915

1,120

賞与引当金

1,484

810

役員賞与引当金

185

48

その他

1,567

1,826

流動負債合計

32,014

33,713

固定負債

 

 

長期借入金

1,075

1,050

繰延税金負債

312

177

退職給付に係る負債

4,599

4,645

役員退職慰労引当金

576

575

その他

873

953

固定負債合計

7,436

7,402

負債合計

39,451

41,116

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,600

6,600

資本剰余金

6,454

6,451

利益剰余金

57,358

58,997

自己株式

△502

△429

株主資本合計

69,910

71,619

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,175

2,043

為替換算調整勘定

425

946

退職給付に係る調整累計額

27

29

その他の包括利益累計額合計

2,628

3,019

新株予約権

523

466

非支配株主持分

4,878

5,169

純資産合計

77,941

80,275

負債純資産合計

117,393

121,391

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

29,353

31,220

売上原価

22,375

23,765

売上総利益

6,977

7,455

販売費及び一般管理費

3,827

4,056

営業利益

3,150

3,398

営業外収益

 

 

受取利息

21

16

受取配当金

30

37

受取保険金及び配当金

0

4

為替差益

5

72

補助金収入

-

0

リサイクル収入

14

19

その他

50

30

営業外収益合計

122

181

営業外費用

 

 

支払利息

6

5

売上割引

8

8

その他

1

0

営業外費用合計

16

14

経常利益

3,256

3,565

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

3

投資有価証券売却益

-

0

特別利益合計

0

3

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

0

固定資産除却損

1

5

特別損失合計

1

6

税金等調整前四半期純利益

3,255

3,562

法人税、住民税及び事業税

1,079

993

法人税等調整額

△166

△21

法人税等合計

913

972

四半期純利益

2,341

2,590

非支配株主に帰属する四半期純利益

154

190

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,187

2,400

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益

2,341

2,590

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

230

△133

為替換算調整勘定

△1,260

654

退職給付に係る調整額

2

2

その他の包括利益合計

△1,027

523

四半期包括利益

1,314

3,114

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,505

2,791

非支配株主に係る四半期包括利益

△191

323

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下の通りです。

 

　・代理人取引に係る収益認識

　一部の取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしています。

 

　・有償支給に係る収益認識

　買戻し契約に該当する有償支給取引については、一部の取引において従来は支給先から受け取る対価を収益として認識しておりましたが、当該収益を認識しない方法に変更しております。

 

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　この結果、従来の方法に比べて、当第１四半期連結会計期間の売上高は531百万円減少し、売上原価は531百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高に変更はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

　　　保証債務

　連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

ZACROS MALAYSIA SDN.BHD.

287百万円

221百万円

計

287

221

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

981百万円

1,269百万円

のれんの償却額

13

13

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月19日

定時株主総会

普通株式

666

35.0

 2020年３月31日

 2020年６月22日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月18日

定時株主総会

普通株式

761

40.0

 2021年３月31日

 2021年６月21日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ライフ

サイエンス

情報電子

建築・土木資材

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,604

9,809

4,939

29,353

-

29,353

セグメント間の内部売上高又は振替高

55

199

0

254

△254

-

計

14,660

10,008

4,940

29,608

△254

29,353

セグメント利益

1,228

1,265

656

3,150

-

3,150

（注）１．売上高の調整額はセグメント間取引消去であります。

　　　２．報告セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ライフ

サイエンス

情報電子

建築・土木資材

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,280

12,273

4,666

31,220

-

31,220

セグメント間の内部売上高又は振替高

60

240

0

302

△302

-

計

14,340

12,514

4,667

31,522

△302

31,220

セグメント利益

1,481

1,420

496

3,398

-

3,398

（注）１．売上高の調整額はセグメント間取引消去であります。

　　　２．報告セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、従来「建築資材事業」としていた報告セグメントの名称を「建築・土木資材事業」に変更しております。

　この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

ライフ

サイエンス

情報電子

建築・土木資材

計

医薬・医療向け

5,771

－

－

5,771

日用品・食品向け他

8,508

－

－

8,508

ディスプレイ関連

－

8,315

－

8,315

電子部材関連他

－

3,957

－

3,957

建築資材関連

－

－

3,231

3,231

土木資材関連

－

－

1,434

1,434

顧客との契約から生じる収益

14,280

12,273

4,666

31,220

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

14,280

12,273

4,666

31,220

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

114円92銭

126円 8銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,187

2,400

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,187

2,400

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,032

19,035

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

113円52銭

124円46銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

234

249

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。