第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,980

9,083

受取手形及び売掛金

33,520

-

受取手形、売掛金及び契約資産

-

※２ 38,048

有価証券

15,297

18,097

商品及び製品

5,279

5,395

仕掛品

1,645

1,955

原材料及び貯蔵品

3,804

5,151

その他

2,324

2,725

貸倒引当金

△43

△43

流動資産合計

70,809

80,414

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

42,450

44,595

減価償却累計額

△25,037

△26,050

建物及び構築物（純額）

17,412

18,545

機械装置及び運搬具

58,405

60,126

減価償却累計額

△49,665

△51,332

機械装置及び運搬具（純額）

8,739

8,793

工具、器具及び備品

7,706

8,016

減価償却累計額

△6,547

△6,975

工具、器具及び備品（純額）

1,159

1,040

土地

8,130

8,250

建設仮勘定

2,306

1,834

その他

891

989

減価償却累計額

△309

△395

その他（純額）

582

593

有形固定資産合計

38,330

39,058

無形固定資産

 

 

のれん

283

262

その他

777

732

無形固定資産合計

1,061

994

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,717

5,117

繰延税金資産

703

644

その他

812

776

貸倒引当金

△41

△19

投資その他の資産合計

7,191

6,519

固定資産合計

46,583

46,572

資産合計

117,393

126,986

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

21,763

※２ 27,387

短期借入金

1,643

972

未払金

3,455

3,939

未払法人税等

1,915

451

賞与引当金

1,484

798

役員賞与引当金

185

134

その他

1,567

2,586

流動負債合計

32,014

36,272

固定負債

 

 

長期借入金

1,075

1,000

繰延税金負債

312

416

退職給付に係る負債

4,599

4,685

役員退職慰労引当金

576

584

その他

873

934

固定負債合計

7,436

7,620

負債合計

39,451

43,893

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,600

6,600

資本剰余金

6,454

6,451

利益剰余金

57,358

61,814

自己株式

△502

△399

株主資本合計

69,910

74,466

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,175

1,758

為替換算調整勘定

425

875

退職給付に係る調整累計額

27

1

その他の包括利益累計額合計

2,628

2,635

新株予約権

523

466

非支配株主持分

4,878

5,524

純資産合計

77,941

83,093

負債純資産合計

117,393

126,986

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

87,024

94,891

売上原価

67,283

73,205

売上総利益

19,741

21,686

販売費及び一般管理費

11,963

13,368

営業利益

7,778

8,318

営業外収益

 

 

受取利息

73

47

受取配当金

83

114

受取保険金及び配当金

48

35

為替差益

-

92

補助金収入

0

3

リサイクル収入

44

75

その他

227

119

営業外収益合計

477

487

営業外費用

 

 

支払利息

17

13

売上割引

26

29

為替差損

22

-

その他

13

1

営業外費用合計

79

44

経常利益

8,175

8,761

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

5

投資有価証券売却益

1

0

特別利益合計

5

5

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

1

固定資産除却損

6

31

投資有価証券評価損

89

-

特別損失合計

95

32

税金等調整前四半期純利益

8,085

8,734

法人税、住民税及び事業税

2,082

1,846

法人税等調整額

137

354

法人税等合計

2,220

2,201

四半期純利益

5,865

6,532

非支配株主に帰属する四半期純利益

464

552

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,400

5,980

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益

5,865

6,532

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

474

△420

為替換算調整勘定

△939

612

退職給付に係る調整額

7

△59

その他の包括利益合計

△457

131

四半期包括利益

5,408

6,664

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,174

5,987

非支配株主に係る四半期包括利益

233

676

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

 

　・代理人取引に係る収益認識

　一部の取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしています。

 

　・有償支給に係る収益認識

　買戻し契約に該当する有償支給取引については、一部の取引において従来は支給先から受け取る対価を収益として認識しておりましたが、当該収益を認識しない方法に変更しております。

 

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　この結果、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,662百万円減少し、売上原価は1,662百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高に変更はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　保証債務

　連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年12月31日）

ZACROS MALAYSIA SDN.BHD.

287百万円

230百万円

計

287

230

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年12月31日）

受取手形

－百万円

242百万円

支払手形

－

701

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

減価償却費

3,536百万円

4,020百万円

のれんの償却額

39

40

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

 （1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月19日

定時株主総会

普通株式

666

35.0

2020年３月31日

2020年６月22日

利益剰余金

2020年11月10日

取締役会

普通株式

666

35.0

2020年９月30日

2020年11月30日

利益剰余金

 （2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

 （1）配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月18日

定時株主総会

普通株式

761

40.0

2021年３月31日

2021年６月21日

利益剰余金

2021年11月10日

取締役会

普通株式

763

40.0

2021年９月30日

2021年11月29日

利益剰余金

 （2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

ウェルネス

環境ソリューション

情報電子

建築・土木資材

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,674

26,616

30,394

14,339

87,024

-

87,024

セグメント間の内部売上高又は振替高

234

151

584

1

972

△972

-

計

15,908

26,767

30,979

14,340

87,996

△972

87,024

セグメント利益

1,167

1,836

3,174

1,599

7,778

-

7,778

（注）１．売上高の調整額はセグメント間取引消去であります。

　　　２．報告セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

ウェルネス

環境ソリューション

情報電子

建築・土木資材

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,410

25,949

36,763

14,769

94,891

-

94,891

セグメント間の内部売上高又は振替高

232

185

659

1

1,078

△1,078

-

計

17,642

26,134

37,423

14,770

95,970

△1,078

94,891

セグメント利益

1,600

1,609

3,682

1,425

8,318

-

8,318

（注）１．売上高の調整額はセグメント間取引消去であります。

　　　２．報告セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第２四半期連結会計期間より、当社グループ中期計画の強力な推進を目的とした会社組織の変更に伴い、報告セグメントを従来の「ライフサイエンス事業」、「情報電子事業」及び「建築・土木資材事業」の３区分から、「ウェルネス事業」、「環境ソリューション事業」、「情報電子事業」及び「建築・土木資材事業」の４区分に変更しております。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

　また、第１四半期連結会計期間より、従来「建築資材事業」としていた報告セグメントの名称を「建築・土木資材事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

 

(各セグメントの主要製品）

事業区分

市場区分

主要製品

ウェルネス

医薬・医療関連

医薬・医療用包装材

バイオ医薬品等製造用シングルユースバッグ及び関連製品

医療機器及び体外診断薬関連製品

環境ソリューション

生活用品・食品関連他

生活用品向包装材(粧業包装／詰替パウチ)

食品用包装材

プラスチック製液体容器(バッグインボックス等)

情報電子

ディスプレイ関連

プロテクトフィルム(偏光板用プロテクト等)

剥離フィルム

電子部材関連他

情報記録用材(層間絶縁フィルム等)

剥離フィルム

その他情報関連機器用材

建築・土木資材

建築資材関連

ビル用煙突、ボイドスラブ、空調用配管

土木資材関連

トンネル用資材

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

ウェルネス

環境

ソリューション

情報電子

建築・土木

資材

計

医薬・医療関連

17,410

－

－

－

17,410

生活用品・食品関連他

－

25,949

－

－

25,949

ディスプレイ関連

－

－

23,282

－

23,282

電子部材関連他

－

－

13,480

－

13,480

建築資材関連

－

－

－

10,792

10,792

土木資材関連

－

－

－

3,976

3,976

顧客との契約から生じる収益

17,410

25,949

36,763

14,769

94,891

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

17,410

25,949

36,763

14,769

94,891

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

283円77銭

313円71銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

5,400

5,980

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益金額（百万円）

5,400

5,980

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,032

19,063

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

280円22銭

310円 0銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

241

228

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2021年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………763百万円
(ロ）１株当たりの金額…………………………………40円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年11月29日
(注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。