第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,127,880	6,734,399
受取手形及び売掛金	※１ 4,139,239	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	※１ 6,012,593
有価証券	－	300,000
商品及び製品	34,251	27,518
仕掛品	※１ 215,024	166,289
原材料及び貯蔵品	※１ 1,077,224	970,834
その他	117,545	※１ 674,246
貸倒引当金	△422	△385
流動資産合計	11,710,744	14,885,496
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	243,500	273,753
機械装置及び運搬具（純額）	※２ 315,398	※２ 409,017
土地	1,084,198	1,084,198
その他（純額）	188,407	524,956
有形固定資産合計	1,831,504	2,291,926
無形固定資産	24,822	61,718
投資その他の資産
投資有価証券	1,650,773	1,364,152
その他	696,355	693,847
貸倒引当金	△1,005	△1,005
投資その他の資産合計	2,346,123	2,056,994
固定資産合計	4,202,450	4,410,639
資産合計	15,913,195	19,296,136

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※１ 2,771,835	※１ 5,244,416
１年内返済予定の長期借入金	489,500	689,088
未払法人税等	39,619	47,941
賞与引当金	130,178	129,342
その他	568,979	709,995
流動負債合計	4,000,113	6,820,784
固定負債
長期借入金	1,302,081	1,810,317
役員退職慰労引当金	5,100	5,100
退職給付に係る負債	187,349	202,085
その他	25,577	25,641
固定負債合計	1,520,108	2,043,144
負債合計	5,520,221	8,863,928
純資産の部
株主資本
資本金	4,043,850	4,043,850
資本剰余金	8,297,350	8,297,350
利益剰余金	△915,957	△921,004
自己株式	△1,311,155	△1,311,155
株主資本合計	10,114,087	10,109,040
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	41,958	60,100
為替換算調整勘定	183,273	222,524
退職給付に係る調整累計額	53,654	40,541
その他の包括利益累計額合計	278,886	323,167
純資産合計	10,392,973	10,432,207
負債純資産合計	15,913,195	19,296,136

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	2,909,969	3,029,914
売上原価	2,396,689	2,309,848
売上総利益	513,280	720,065
販売費及び一般管理費	※１ 725,017	※１ 751,834
営業損失（△）	△211,737	△31,768
営業外収益
受取利息	6,758	3,374
受取配当金	3,984	3,823
為替差益	－	18,876
不動産賃貸料	2,640	2,640
その他	15,847	13,835
営業外収益合計	29,230	42,549
営業外費用
支払利息	2,065	5,188
為替差損	7,715	－
不動産賃貸費用	597	597
投資事業組合運用損	12,556	633
その他	9,594	3,659
営業外費用合計	32,529	10,078
経常利益又は経常損失（△）	△215,036	701
特別利益
固定資産売却益	459	1,071
特別利益合計	459	1,071
特別損失
減損損失	※２ 172,218	－
投資有価証券評価損	689	－
特別損失合計	172,908	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△387,484	1,772
法人税、住民税及び事業税	6,820	6,820
法人税等合計	6,820	6,820
四半期純損失（△）	△394,304	△5,047
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△394,304	△5,047

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△394,304	△5,047
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	7,909	18,142
為替換算調整勘定	△25,522	39,250
退職給付に係る調整額	2,072	△13,112
その他の包括利益合計	△15,540	44,280
四半期包括利益	△409,844	39,233
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△409,844	39,233
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△387,484	1,772
減価償却費	56,775	69,142
減損損失	172,218	－
固定資産処分損益（△は益）	△459	△1,071
投資有価証券評価損益（△は益）	689	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	57	△37
賞与引当金の増減額（△は減少）	10,764	△836
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14,395	1,623
受取利息及び受取配当金	△10,743	△7,197
支払利息	2,065	5,188
投資事業組合運用損益（△は益）	12,556	633
為替差損益（△は益）	3,498	9,000
売上債権の増減額（△は増加）	△841,876	△1,854,145
棚卸資産の増減額（△は増加）	78,000	179,724
仕入債務の増減額（△は減少）	526,715	2,465,223
その他	10,260	△666,559
小計	△352,566	202,461
利息及び配当金の受取額	12,298	7,194
利息の支払額	△2,292	△5,677
特別退職金の支払額	△268,273	－
法人税等の支払額	△13,640	△13,640
営業活動によるキャッシュ・フロー	△624,473	190,339
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の売却及び償還による収入	99,999	－
有形固定資産の取得による支出	△491,828	△272,718
有形固定資産の売却による収入	460	1,242
無形固定資産の取得による支出	△12,043	△41,987
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	304,193
貸付けによる支出	△2,616	△7,470
貸付金の回収による収入	16,810	9,369
投資活動によるキャッシュ・フロー	△389,218	△7,372
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	600,000	1,000,000
長期借入金の返済による支出	△294,747	△292,176
リース債務の返済による支出	△1,585	△558
財務活動によるキャッシュ・フロー	303,667	707,265
現金及び現金同等物に係る換算差額	△13,632	16,285
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△723,657	906,519
現金及び現金同等物の期首残高	7,899,838	6,127,880
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,176,181	※ 7,034,399

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）
　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これによる主な変更点としては、有償支給取引により得意先から支給される原材料等の代金相当額について、従来は流動資産の「原材料及び貯蔵品」等の棚卸資産科目に含めて表示しておりましたが、有償支給に係る資産として認識し、流動資産の「その他」に含めて表示しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末の流動資産の「その他」が563,075千円増加し、「仕掛品」が79,301千円、「原材料及び貯蔵品」が483,773千円減少しております。また、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。なお、利益剰余金の当該期首残高に与える影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

　なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　有償支給取引により得意先から支給される原材料の代金相当額が次の科目に含まれております。なお、有償支給される原材料の代金相当額は、四半期連結損益計算書の「売上高」及び「売上原価」から控除して表示しております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
受取手形及び売掛金	2,027,716千円	－千円
受取手形、売掛金及び契約資産	－	4,244,276
仕掛品	47,191	－
原材料及び貯蔵品	170,352	－
その他（流動資産）	－	563,075
支払手形及び買掛金	2,267,014	4,863,659

　有償支給取引により得意先から支給される原材料の代金相当額について、前連結会計年度は流動資産の「原材料及び貯蔵品」等の棚卸資産科目に含めて表示しておりましたが、収益認識会計基準等を適用したため、第１四半期連結会計期間より有償支給に係る資産として認識し、流動資産の「その他」に含めて表示しております。

※２　国庫補助金等により取得した資産について取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
機械装置	153,786千円	153,786千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料手当	171,854千円	173,789千円
賞与引当金繰入額	22,810	23,794
退職給付費用	11,927	9,398
研究開発費	136,525	146,352

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途	場所	種類	減損損失（千円）
製造設備	当社金成工場（宮城県栗原市） 当社赤穂工場（兵庫県赤穂市）	機械装置、建設仮勘定等	166,210
共用資産	当社Ｒ＆Ｄセンター（東京都大田区）	建設仮勘定等	6,007

　資産のグルーピングについては、継続して収支を把握している工場単位を基礎に工場間の相互補完性を考慮して行っております。また、賃貸用資産、遊休資産については、個々の物件を資産グループとしております。

　当社グループは、事業環境の変化に伴う収益性の低下が継続していることから、当第２四半期連結累計期間に取得した固定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

　なお、上記減損損失の内訳は、建物及び構築物16,558千円、機械装置及び運搬具33,650千円、建設仮勘定113,712千円、その他8,296千円であります。

　また、回収可能価額は正味売却価額により算定しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	7,176,181千円	6,734,399千円
有価証券勘定（マネー・マネージメント・ファンド、金銭信託等）	－	300,000
現金及び現金同等物	7,176,181	7,034,399

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

　当社グループは、成膜加工関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

		（単位：千円）
		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
ディスプレイ	液晶パネル	867,161
	タッチパネル	430,353
	その他ディスプレイ	173,132
	計	1,470,647
モビリティ		753,926
半導体・電子部品		521,505
その他		283,835
顧客との契約から生じる収益		3,029,914
その他の収益		－
外部顧客への売上高		3,029,914

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△49円84銭	△0円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△394,304	△5,047
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△394,304	△5,047
普通株式の期中平均株式数（株）	7,910,284	7,910,284

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。