第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,599,838

7,176,181

受取手形及び売掛金

※１ 2,831,350

※１ 3,662,809

有価証券

399,999

－

商品及び製品

78,528

65,702

仕掛品

※１ 231,631

※１ 225,731

原材料及び貯蔵品

※１ 974,706

※１ 908,714

その他

124,175

93,717

貸倒引当金

△292

△352

流動資産合計

12,239,936

12,132,503

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

325,580

314,489

機械装置及び運搬具（純額）

※２ 182,951

※２ 417,573

土地

1,084,198

1,084,198

その他（純額）

164,080

183,612

有形固定資産合計

1,756,810

1,999,873

無形固定資産

38,393

41,514

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

638,120

632,363

その他

718,544

705,651

貸倒引当金

△1,008

△1,005

投資その他の資産合計

1,355,657

1,337,010

固定資産合計

3,150,861

3,378,398

資産合計

15,390,797

15,510,902

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 1,949,396

※１ 2,472,599

1年内返済予定の長期借入金

462,064

476,980

未払法人税等

44,179

40,027

賞与引当金

120,243

131,007

その他

733,454

416,902

流動負債合計

3,309,338

3,537,517

固定負債

 

 

長期借入金

851,504

1,141,841

役員退職慰労引当金

5,100

5,100

退職給付に係る負債

194,555

206,878

その他

25,614

24,725

固定負債合計

1,076,774

1,378,545

負債合計

4,386,112

4,916,062

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,043,850

4,043,850

資本剰余金

8,297,350

8,297,350

利益剰余金

△214,832

△609,137

自己株式

△1,311,155

△1,311,155

株主資本合計

10,815,211

10,420,907

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,974

11,883

為替換算調整勘定

169,284

143,761

退職給付に係る調整累計額

16,215

18,287

その他の包括利益累計額合計

189,473

173,932

純資産合計

11,004,685

10,594,840

負債純資産合計

15,390,797

15,510,902

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

2,715,310

2,909,969

売上原価

2,513,146

2,396,689

売上総利益

202,163

513,280

販売費及び一般管理費

※１ 861,278

※１ 725,017

営業損失（△）

△659,115

△211,737

営業外収益

 

 

受取利息

9,337

6,758

受取配当金

5,109

3,984

不動産賃貸料

2,648

2,640

その他

12,719

15,847

営業外収益合計

29,814

29,230

営業外費用

 

 

支払利息

2,171

2,065

為替差損

4,759

7,715

不動産賃貸費用

596

597

投資事業組合運用損

35

12,556

その他

2,215

9,594

営業外費用合計

9,778

32,529

経常損失（△）

△639,079

△215,036

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,362

459

特別利益合計

1,362

459

特別損失

 

 

減損損失

※２ 1,884,164

※２ 172,218

投資有価証券評価損

93,119

689

固定資産処分損

2,472

－

特別損失合計

1,979,756

172,908

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,617,473

△387,484

法人税、住民税及び事業税

6,820

6,820

法人税等合計

6,820

6,820

四半期純損失（△）

△2,624,293

△394,304

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,624,293

△394,304

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純損失（△）

△2,624,293

△394,304

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

86,168

7,909

為替換算調整勘定

△35,324

△25,522

退職給付に係る調整額

△14,592

2,072

その他の包括利益合計

36,252

△15,540

四半期包括利益

△2,588,041

△409,844

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△2,588,041

△409,844

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,617,473

△387,484

減価償却費

233,111

56,775

減損損失

1,884,164

172,218

固定資産処分損益（△は益）

1,110

△459

投資有価証券評価損益（△は益）

93,119

689

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△69

57

賞与引当金の増減額（△は減少）

10,304

10,764

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,615

14,395

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△3,000

－

受取利息及び受取配当金

△14,446

△10,743

支払利息

2,171

2,065

投資事業組合運用損益（△は益）

35

12,556

為替差損益（△は益）

13,579

3,498

売上債権の増減額（△は増加）

2,317,320

△841,876

たな卸資産の増減額（△は増加）

294,923

78,000

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,276,500

526,715

その他

138,655

10,260

小計

78,621

△352,566

利息及び配当金の受取額

14,654

12,298

利息の支払額

△2,103

△2,292

特別退職金の支払額

－

△268,273

法人税等の支払額

△13,640

△13,640

営業活動によるキャッシュ・フロー

77,532

△624,473

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の売却及び償還による収入

－

99,999

有形固定資産の取得による支出

△318,367

△491,828

有形固定資産の売却による収入

1,419

460

無形固定資産の取得による支出

－

△12,043

投資有価証券の取得による支出

△327

－

投資有価証券の売却及び償還による収入

215,537

－

貸付けによる支出

△13,052

△2,616

貸付金の回収による収入

10,657

16,810

投資活動によるキャッシュ・フロー

△104,132

△389,218

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

600,000

長期借入金の返済による支出

△319,962

△294,747

配当金の支払額

△118,654

－

リース債務の返済による支出

△1,247

△1,585

財務活動によるキャッシュ・フロー

△439,864

303,667

現金及び現金同等物に係る換算差額

△23,751

△13,632

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△490,216

△723,657

現金及び現金同等物の期首残高

8,538,410

7,899,838

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 8,048,194

※ 7,176,181

 

【注記事項】

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありますが、当社グループが現時点で把握している最新の情報等を踏まえて、会計上の見積りを行っております。当該会計上の見積り及びその基礎となる仮定について、前連結会計年度末から重要な変更はありません。

　なお、今後の状況次第では当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　取引先からの有償支給材料に係る代金相当額が次の科目に含まれております。なお、有償支給材料代金は、「売上高」及び「売上原価」から控除して表示しております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

売掛金

1,218,169千円

1,879,698千円

仕掛品

80,375

74,035

原材料

118,224

62,992

買掛金

1,436,629

2,030,429

 

※２　国庫補助金等により取得した資産について取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

機械装置

130,000千円

130,000千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

給料手当

182,783千円

171,854千円

賞与引当金繰入額

26,538

22,810

退職給付費用

11,181

11,927

研究開発費

207,447

136,525

 

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

場所

種類

減損損失（千円）

製造設備

当社金成工場（宮城県栗原市）

当社赤穂工場（兵庫県赤穂市）

建物、機械装置及び土地等

1,695,492

製造設備

吉奥馬科技（無錫）有限公司

本社工場（中国江蘇省無錫市）

建物及び機械装置等

140,320

共用資産

当社Ｒ＆Ｄセンター（東京都大田区）他

建物及び機械装置等

48,350

　資産のグルーピングについては、継続して収支を把握している工場単位を基礎に工場間の相互補完性を考慮して行っております。また、賃貸用資産、遊休資産については、個々の物件を資産グループとしております。

　当社グループは、事業環境の変化に伴う収益性の低下が継続していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

　なお、上記減損損失の内訳は、建物及び構築物400,840千円、機械装置及び運搬具786,683千円、土地497,553千円、その他199,085千円であります。

　また、回収可能価額は正味売却価額により算定しており、正味売却価額の算定方法は不動産鑑定評価基準等を用いた時価から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途

場所

種類

減損損失（千円）

製造設備

当社金成工場（宮城県栗原市）

当社赤穂工場（兵庫県赤穂市）

機械装置、建設仮勘定等

166,210

共用資産

当社Ｒ＆Ｄセンター（東京都大田区）

建設仮勘定等

6,007

　資産のグルーピングについては、継続して収支を把握している工場単位を基礎に工場間の相互補完性を考慮して行っております。また、賃貸用資産、遊休資産については、個々の物件を資産グループとしております。

　当社グループは、事業環境の変化に伴う収益性の低下が継続していることから、当第２四半期連結累計期間に取得した固定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

　なお、上記減損損失の内訳は、建物及び構築物16,558千円、機械装置及び運搬具33,650千円、建設仮勘定113,712千円、その他8,296千円であります。

　また、回収可能価額は正味売却価額により算定しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

7,248,194千円

7,176,181千円

有価証券勘定（マネー・マネージメント・ファンド、金銭信託等）

800,000

－

現金及び現金同等物

8,048,194

7,176,181

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

118,654

15

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

　当社グループは、真空成膜関連製品等の製造、販売を行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△331円75銭

△49円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△2,624,293

△394,304

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△2,624,293

△394,304

普通株式の期中平均株式数（株）

7,910,284

7,910,284

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。