第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は連結子会社がありませんので四半期連結財務諸表を作成しておりません

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,274,994

4,404,124

受取手形及び売掛金

※2 4,045,809

※1,※2 4,191,587

電子記録債権

560,244

444,331

有価証券

500,000

商品及び製品

685

1,894

仕掛品

※2 421,996

※2 439,778

原材料及び貯蔵品

※2 1,836,388

※2 1,629,958

その他

85,058

71,725

貸倒引当金

439

328

流動資産合計

12,724,737

11,183,071

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

458,288

436,255

機械及び装置(純額)

※3 952,199

※3 918,620

土地

1,084,198

1,084,198

その他(純額)

91,485

532,318

有形固定資産合計

2,586,172

2,971,391

無形固定資産

81,847

126,215

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,371,264

1,961,168

保険積立金

477,841

482,125

その他

184,302

172,619

貸倒引当金

1,005

1,004

投資その他の資産合計

2,032,402

2,614,909

固定資産合計

4,700,422

5,712,516

資産合計

17,425,160

16,895,587

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※2 4,360,894

※2 3,898,127

1年内返済予定の長期借入金

773,072

753,074

未払金

131,384

488,249

未払法人税等

36,832

43,197

賞与引当金

117,805

116,592

その他

275,633

198,783

流動負債合計

5,695,621

5,498,023

固定負債

 

 

長期借入金

1,304,408

1,233,380

役員退職慰労引当金

5,100

5,100

退職給付引当金

247,765

254,085

その他

38,384

22,364

固定負債合計

1,595,657

1,514,929

負債合計

7,291,279

7,012,953

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,043,850

4,043,850

資本剰余金

8,297,350

8,297,350

利益剰余金

1,063,879

1,431,832

自己株式

1,311,155

1,311,155

株主資本合計

9,966,164

9,598,211

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

167,715

284,422

評価・換算差額等合計

167,715

284,422

純資産合計

10,133,880

9,882,634

負債純資産合計

17,425,160

16,895,587

 

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

売上高

3,079,632

2,203,549

売上原価

2,190,062

1,946,959

売上総利益

889,570

256,589

販売費及び一般管理費

※1 660,808

※1 652,084

営業利益又は営業損失(△)

228,761

395,494

営業外収益

 

 

受取利息

3,514

2,639

受取配当金

5,073

13,049

為替差益

48,218

12,636

不動産賃貸料

2,640

2,880

受取報奨金

8,456

その他

16,951

24,821

営業外収益合計

76,398

64,483

営業外費用

 

 

支払利息

5,425

6,877

その他

3,447

737

営業外費用合計

8,872

7,615

経常利益又は経常損失(△)

296,287

338,626

特別損失

 

 

事業譲渡損

※2 493,295

固定資産除却損

22,506

特別損失合計

493,295

22,506

税引前四半期純損失(△)

197,008

361,132

法人税、住民税及び事業税

6,820

6,820

法人税等合計

6,820

6,820

四半期純損失(△)

203,828

367,952

 

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失(△)

197,008

361,132

減価償却費

172,758

160,741

固定資産除却損

22,506

事業譲渡損益(△は益)

493,295

投資事業組合運用損益(△は益)

1,518

12,096

貸倒引当金の増減額(△は減少)

100

111

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,012

1,213

退職給付引当金の増減額(△は減少)

4,029

6,320

受取利息及び受取配当金

8,805

15,689

支払利息

5,425

6,877

為替差損益(△は益)

10,422

10,846

売上債権の増減額(△は増加)

386,727

34,546

棚卸資産の増減額(△は増加)

149,712

187,439

その他の資産の増減額(△は増加)

33,346

35,850

仕入債務の増減額(△は減少)

358,666

462,767

未払消費税等の増減額(△は減少)

140,721

87,804

その他の負債の増減額(△は減少)

151,421

55

小計

302,752

566,528

利息及び配当金の受取額

9,299

15,734

利息の支払額

5,577

7,081

法人税等の支払額

13,640

13,640

営業活動によるキャッシュ・フロー

292,834

571,514

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の償還による収入

300,000

有形固定資産の取得による支出

580,782

204,558

無形固定資産の取得による支出

9,390

37,345

投資有価証券の取得による支出

499,057

投資有価証券の売却及び償還による収入

100,000

22,582

従業員に対する貸付けによる支出

7,889

4,299

従業員に対する貸付金の回収による収入

9,636

8,418

保険積立金の積立による支出

7,773

4,284

投資活動によるキャッシュ・フロー

196,200

718,543

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

350,000

300,000

長期借入金の返済による支出

344,544

391,026

リース債務の返済による支出

631

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,456

91,657

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,422

10,846

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

112,512

1,370,869

現金及び現金同等物の期首残高

5,584,687

5,774,994

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,697,199

4,404,124

 

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

※1 四半期会計期間末日の満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当第2四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の満期手形が、当四半期会計期間末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

受取手形

-千円

12,024千円

 

 

 

※2 取引先からの有償支給材料に係る代金相当額が次の科目に含まれております。なお、有償支給材料代金は、「売上高」及び「売上原価」から控除して表示しております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

受取手形及び売掛金

3,088,190千円

3,175,925千円

仕掛品

258,232

222,333

原材料及び貯蔵品

580,087

212,984

支払手形及び買掛金

4,010,342

3,654,775

 

※3 国庫補助金等により取得した資産について取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第2四半期会計期間

(2023年9月30日)

機械及び装置

153,786千円

153,786千円

 

(四半期損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

給料手当

160,567千円

158,756千円

賞与引当金繰入額

22,321

22,565

退職給付費用

10,412

11,974

研究開発費

144,649

151,153

 

※2 事業譲渡損の内容は次のとおりであります。

前第2四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 事業譲渡損は、吉奥馬科技(無錫)有限公司に対する関係会社出資金156,941千円、関係会社貸付金694,406千円及びその他29,449千円の合計額880,796千円と、同社への全出資持分を厦門鏵龍投資管理有限公司へ譲渡した金額との差額を計上しております。

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

5,397,199千円

4,404,124千円

有価証券勘定(マネー・マネージメント・ファンド、金銭信託等)

300,000

現金及び現金同等物

5,697,199

4,404,124

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)

 当社は、成膜加工関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

 当社は、成膜加工関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

ディスプレイ

液晶パネル

711,104

385,693

タッチパネル

376,232

168,590

その他ディスプレイ

141,114

112,894

1,228,451

667,178

モビリティ

 

947,557

716,577

半導体・電子部品

 

564,881

588,430

その他

 

338,741

231,363

顧客との契約から生じる収益

 

3,079,632

2,203,549

その他の収益

 

外部顧客への売上高

 

3,079,632

2,203,549

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△25円76銭

△46円51銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純損失(△)(千円)

△203,828

△367,952

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△203,828

△367,952

普通株式の期中平均株式数(株)

7,910,284

7,910,284

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。