第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

　当社は、2022年８月８日付で連結子会社であった吉奥馬科技（無錫）有限公司の全持分を譲渡いたしました。

　これにより、当第２四半期累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）より四半期財務諸表を作成しているため、四半期損益計算書及び四半期キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、前事業年度に連結子会社でありました吉奥馬科技（無錫）有限公司の全出資持分を当第２四半期に譲渡したことにより連結子会社がなくなりましたので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2022年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,584,687

5,397,199

受取手形及び売掛金

※１ 4,984,536

※１ 5,281,414

電子記録債権

530,964

628,554

有価証券

300,000

300,000

商品及び製品

3,487

3,011

仕掛品

※１ 386,742

※１ 346,584

原材料及び貯蔵品

※１ 1,208,728

※１ 1,399,075

その他

260,672

454,495

貸倒引当金

△399

△499

流動資産合計

13,259,421

13,809,837

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

435,235

434,611

機械及び装置（純額）

※２ 1,018,468

※２ 1,010,268

土地

1,084,198

1,084,198

その他（純額）

108,543

116,839

有形固定資産合計

2,646,446

2,645,916

無形固定資産

69,973

77,020

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,380,913

1,283,828

保険積立金

469,445

477,218

その他

942,969

189,919

貸倒引当金

△1,004

△1,004

投資その他の資産合計

2,792,323

1,949,961

固定資産合計

5,508,744

4,672,899

資産合計

18,768,165

18,482,736

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2022年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 4,815,476

※１ 5,174,143

１年内返済予定の長期借入金

689,248

733,864

未払金

217,589

185,213

未払法人税等

59,969

38,988

賞与引当金

126,404

123,391

その他

706,414

303,265

流動負債合計

6,615,103

6,558,868

固定負債

 

 

長期借入金

1,465,613

1,426,453

役員退職慰労引当金

5,100

5,100

退職給付引当金

244,792

248,821

その他

24,896

28,763

固定負債合計

1,740,401

1,709,137

負債合計

8,355,505

8,268,006

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,043,850

4,043,850

資本剰余金

8,297,350

8,297,350

利益剰余金

△697,876

△901,705

自己株式

△1,311,155

△1,311,155

株主資本合計

10,332,167

10,128,339

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

80,492

86,391

評価・換算差額等合計

80,492

86,391

純資産合計

10,412,659

10,214,730

負債純資産合計

18,768,165

18,482,736

 

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

売上高

3,079,632

売上原価

2,190,062

売上総利益

889,570

販売費及び一般管理費

※１ 660,808

営業利益

228,761

営業外収益

 

受取利息

3,514

受取配当金

5,073

為替差益

48,218

不動産賃貸料

2,640

その他

16,951

営業外収益合計

76,398

営業外費用

 

支払利息

5,425

その他

3,447

営業外費用合計

8,872

経常利益

296,287

特別損失

 

事業譲渡損

※２ 493,295

特別損失合計

493,295

税引前四半期純損失（△）

△197,008

法人税、住民税及び事業税

6,820

法人税等合計

6,820

四半期純損失（△）

△203,828

 

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失（△）

△197,008

減価償却費

172,758

事業譲渡損益（△は益）

493,295

貸倒引当金の増減額（△は減少）

100

賞与引当金の増減額（△は減少）

△3,012

退職給付引当金の増減額（△は減少）

4,029

受取利息及び受取配当金

△8,805

支払利息

5,425

投資事業組合運用損益（△は益）

1,518

為替差損益（△は益）

△10,422

売上債権の増減額（△は増加）

△386,727

棚卸資産の増減額（△は増加）

△149,712

その他の資産の増減額（△は増加）

33,346

仕入債務の増減額（△は減少）

358,666

未払消費税等の増減額（△は減少）

140,721

その他の負債の増減額（△は減少）

△151,421

小計

302,752

利息及び配当金の受取額

9,299

利息の支払額

△5,577

法人税等の支払額

△13,640

営業活動によるキャッシュ・フロー

292,834

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有価証券の償還による収入

300,000

有形固定資産の取得による支出

△580,782

投資有価証券の償還による収入

100,000

無形固定資産の取得による支出

△9,390

貸付けによる支出

△7,889

貸付金の回収による収入

9,636

保険積立金の積立による支出

△7,773

投資活動によるキャッシュ・フロー

△196,200

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入れによる収入

350,000

長期借入金の返済による支出

△344,544

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,456

現金及び現金同等物に係る換算差額

10,422

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

112,512

現金及び現金同等物の期首残高

5,584,687

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,697,199

 

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

　なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１　取引先からの有償支給材料に係る代金相当額が次の科目に含まれております。なお、有償支給材料代金は、「売上高」及び「売上原価」から控除して表示しております。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2022年９月30日）

受取手形及び売掛金

3,736,365千円

4,070,071千円

仕掛品

219,551

194,191

原材料及び貯蔵品

464,757

503,181

支払手形及び買掛金

4,489,106

4,837,181

 

※２　国庫補助金等により取得した資産について取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2022年９月30日）

機械装置

153,786千円

153,786千円

 
（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

給料手当

160,567千円

賞与引当金繰入額

22,321

退職給付費用

10,412

研究開発費

144,649

 

※２　事業譲渡損の内容は次のとおりであります。

当第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　事業譲渡損は、吉奥馬科技（無錫）有限公司に対する関係会社出資金156,941千円、関係会社貸付金694,406千円及びその他29,449千円の合計額880,796千円と、同社への全出資持分を厦門鏵龍投資管理有限公司へ譲渡した金額との差額を計上しております。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

5,397,199千円

有価証券勘定（マネー・マネージメント・ファンド、金銭信託等）

300,000

現金及び現金同等物

5,697,199

 
（株主資本等関係）

当第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

　当社は、成膜加工関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

（単位：千円）

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

ディスプレイ

液晶パネル

711,104

タッチパネル

376,232

その他ディスプレイ

141,114

計

1,228,451

モビリティ

 

947,557

半導体・電子部品

 

564,881

その他

 

338,741

顧客との契約から生じる収益

 

3,079,632

その他の収益

 

－

外部顧客への売上高

 

3,079,632

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△25円76銭

（算定上の基礎）

 

四半期純損失（△）（千円）

△203,828

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△203,828

普通株式の期中平均株式数（株）

7,910,284

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。