第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年５月１日から平成29年７月31日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年２月１日から平成29年７月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

　また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、監査法人ナカチによる四半期レビューを受けております。

　なお、今回添付しております四半期レビュー報告書は、平成29年10月16日に本来開示すべき適切な四半期財務諸表に添付されていたものを再掲しております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (平成29年１月31日)	当第２四半期会計期間 (平成29年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	682,367	593,168
受取手形及び売掛金	236,888	241,950
たな卸資産	※１ 395,052	※１ 402,687
その他	10,036	10,746
貸倒引当金	△8,388	△8,705
流動資産合計	1,315,956	1,239,846
固定資産
有形固定資産	277,477	281,591
無形固定資産	13,103	11,977
投資その他の資産
投資有価証券	26,843	28,009
長期未収入金	322,351	400,508
その他	154,761	157,987
貸倒引当金	△251,274	△251,274
投資その他の資産合計	252,684	335,231
固定資産合計	543,266	628,801
資産合計	1,859,223	1,868,647
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	102,516	130,937
短期借入金	※２ 320,000	※２ 320,000
1年内返済予定の長期借入金	35,208	35,208
未払法人税等	33,959	37,514
その他	87,884	88,271
流動負債合計	579,568	611,931
固定負債
長期借入金	63,680	46,076
役員退職慰労引当金	23,041	24,291
退職給付引当金	23,430	23,825
その他	2,133	2,296
固定負債合計	112,285	96,489
負債合計	691,853	708,420
純資産の部
株主資本
資本金	602,150	602,150
資本剰余金	509,290	509,290
利益剰余金	82,408	74,313
自己株式	△30,847	△30,847
株主資本合計	1,163,001	1,154,905
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	4,368	5,320
評価・換算差額等合計	4,368	5,320
純資産合計	1,167,369	1,160,226
負債純資産合計	1,859,223	1,868,647

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
売上高	1,005,318	999,049
売上原価	820,492	816,846
売上総利益	184,825	182,202
販売費及び一般管理費	※ 150,384	※ 167,767
営業利益	34,440	14,435
営業外収益
受取配当金	280	－
受取地代家賃	813	813
雑収入	413	2,488
営業外収益合計	1,506	3,302
営業外費用
支払利息	1,494	1,300
為替差損	5,342	372
支払補償費	－	3,000
貸倒引当金繰入額	4,006	－
営業外費用合計	10,843	4,673
経常利益	25,104	13,063
特別利益
物品売却益	2,555	－
特別利益合計	2,555	－
税引前四半期純利益	27,660	13,063
法人税、住民税及び事業税	5,797	6,184
法人税等合計	5,797	6,184
四半期純利益	21,862	6,879

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　平成28年２月１日 　至　平成28年７月31日)	当第２四半期累計期間 (自　平成29年２月１日 　至　平成29年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益	27,660	13,063
減価償却費	14,460	13,237
退職給付引当金の増減額（△は減少）	1,270	395
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△2,600	1,250
貸倒引当金の増減額（△は減少）	946	316
受取利息及び受取配当金	△308	△33
支払利息	1,494	1,300
為替差損益（△は益）	－	372
売上債権の増減額（△は増加）	53,840	△5,061
たな卸資産の増減額（△は増加）	64,368	△7,634
仕入債務の増減額（△は減少）	△12,213	28,421
未払債務の増減額（△は減少）	△9,481	6,477
未払消費税等の増減額（△は減少）	12,263	△9,222
その他	△6,018	2,320
小計	145,682	45,203
利息及び配当金の受取額	308	33
利息の支払額	△1,494	△1,300
不正による支出額	△62,990	△78,157
法人税等の支払額	△3,139	△6,485
営業活動によるキャッシュ・フロー	78,367	△40,705
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△9,000	△9,010
有形固定資産の取得による支出	△19,501	△10,102
無形固定資産の取得による支出	－	△1,600
その他	△3,343	△3,345
投資活動によるキャッシュ・フロー	△31,845	△24,056
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△27,144	△17,604
リース債務の返済による支出	△692	△604
配当金の支払額	△14,801	△14,868
財務活動によるキャッシュ・フロー	△42,638	△33,076
現金及び現金同等物に係る換算差額	△5,342	△372
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,458	△98,210
現金及び現金同等物の期首残高	452,812	507,979
現金及び現金同等物の四半期末残高	451,353	409,769

【注記事項】

（会計方針の変更等）

　　該当事項はありません。

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　該当事項はありません。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期会計期間から適用しております。

（四半期貸借対照表関係）

※１  たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年１月31日）	当第２四半期会計期間 （平成29年７月31日）
商品及び製品	103,819千円	126,772千円
仕掛品	278,036	255,336
原材料及び貯蔵品	13,196	20,577

※２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当第２四半期会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年１月31日）	当第２四半期会計期間 （平成29年７月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	700,000千円	700,000千円
借入実行残高	△320,000	△320,000
差引額	380,000	380,000

（四半期損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  平成28年２月１日 　　至  平成28年７月31日）	当第２四半期累計期間 （自  平成29年２月１日 　　至  平成29年７月31日）
給与手当	46,098千円	46,864千円
役員退職慰労引当金繰入額	1,233	1,250
退職給付費用	870	660
支払手数料	27,385	37,226

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期累計期間 （自  平成28年２月１日 至  平成28年７月31日）	当第２四半期累計期間 （自  平成29年２月１日 至  平成29年７月31日）
現金及び預金勘定	616,708千円	593,168千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△165,355	△183,399
現金及び現金同等物	451,353	409,769

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成28年２月１日　至　平成28年７月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年４月26日 定時株主総会	普通株式	14,980	4.0	平成28年１月31日	平成28年４月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成29年２月１日　至　平成29年７月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年４月27日 定時株主総会	普通株式	14,974	4.0	平成29年１月31日	平成29年４月28日	利益剰余金

（金融商品関係）

　金融商品の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期貸借対照表計上額その他の金額は、前事業年度の末日と比較して著しい変動はありません。

（デリバティブ取引関係）

  該当事項はありません。

（持分法損益等）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループの事業セグメントは、「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　平成28年２月１日 至　平成28年７月31日）	当第２四半期累計期間 （自　平成29年２月１日 至　平成29年７月31日）
１株当たり四半期純利益金額	58円38銭	18円38銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）	21,862	6,879
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額（千円）	21,862	6,879
普通株式の期中平均株式数（株）	374,506	374,371

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．平成29年８月１日を効力発生日として普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しております。これに伴い、前事業年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額を算定しております。

（重要な後発事象）

　当社は、平成29年３月23日開催の取締役会において、平成29年４月27日開催の第50回定時株主総会に普通株式の併合及び単元株式数の変更について付議することを決議し、同株主総会において承認可決され、平成29年８月１日でその効力が発生しております。

１．株式併合及び単元株式数の変更の目的

　全国証券取引所は、「売買単位の集約に向けた行動計画」を発表し、すべての国内上場会社の普通株式の売買単位を100株に統一することを目指しております。

　当社は、東京証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に上場する会社として、この趣旨を尊重し、当社株式の売買単位である単元株式数を現在の1,000株から100株に変更することといたしました。併せて、当社株式を株主様に安定的に保有いただくことや中長期的な株価変動を勘案しつつ、投資単位を適切な水準（５万円以上50万円未満）とすることを目的として、本株式併合（10株を１株に併合）を実施いたしました。

２．株式併合の内容

(1）株式併合する株式の種類

普通株式

(2）株式併合の方法・比率

　平成29年８月１日をもって、平成29年７月31日の最終の株主名簿に記録された株主の保有株式10株につき１株の割合で併合いたしました。

(3）株式併合により減少する株式数

株式併合前の発行済株式総数（平成29年７月31日現在）	3,960,000株
株式併合により減少する株式数	3,564,000株
株式併合後の発行済株式総数	396,000株

　（注）　「株式併合により減少する株式数」及び「株式併合後の発行済株式総数」は、「株式併合前の発行済株式総数」に併合比率を乗じて算出した理論値です。

(4）１株未満の端数が生じる場合の処理

　本株式併合の結果、１株に満たない端数が生じた場合には、会社法の定めに従い、全ての端数の合計数に相当する数の株式を当社が一括して処分し、その処分代金を端数が生じた株主様に対して、端数の割合に応じて交付いたします。

３．単元株式数の変更の内容

　株式併合の効力発生と同時に、普通株式の単元株式数を1,000株から100株に変更いたしました。

４．株式併合及び単元株式数の変更の日程

取締役会決議日	平成29年３月23日
株主総会決議日	平成29年４月27日
株式併合及び単元株式数の変更	平成29年８月１日

２【その他】

 該当事項はありません。