第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,989,631	2,396,560
受取手形及び売掛金	813,681	※ 620,629
商品及び製品	86,465	85,008
仕掛品	69,306	49,614
原材料及び貯蔵品	282,932	395,169
その他	63,034	49,852
貸倒引当金	△648	△401
流動資産合計	4,304,403	3,596,433
固定資産
有形固定資産
土地	1,482,891	1,482,891
建設仮勘定	30,178	691,003
その他（純額）	441,478	421,447
有形固定資産合計	1,954,548	2,595,343
無形固定資産	40,106	34,205
投資その他の資産
投資有価証券	342,085	333,463
その他	144,280	148,397
貸倒引当金	△19,068	△19,068
投資その他の資産合計	467,297	462,792
固定資産合計	2,461,952	3,092,341
資産合計	6,766,355	6,688,774

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	157,260	120,470
短期借入金	20,000	20,000
１年内返済予定の長期借入金	61,218	61,232
未払法人税等	147,032	143,369
賞与引当金	26,200	－
役員賞与引当金	30,000	7,800
その他	604,291	637,198
流動負債合計	1,046,003	990,071
固定負債
長期借入金	173,656	143,080
役員退職慰労引当金	124,544	41,371
退職給付に係る負債	96,788	107,489
その他	50,077	38,651
固定負債合計	445,066	330,593
負債合計	1,491,070	1,320,664
純資産の部
株主資本
資本金	639,307	639,307
資本剰余金	595,887	595,887
利益剰余金	4,017,694	4,112,002
自己株式	△188,375	△188,375
株主資本合計	5,064,514	5,158,822
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	198,038	192,080
為替換算調整勘定	12,732	17,207
その他の包括利益累計額合計	210,771	209,288
純資産合計	5,275,285	5,368,110
負債純資産合計	6,766,355	6,688,774

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	2,506,667	3,185,899
売上原価	1,531,359	2,006,626
売上総利益	975,307	1,179,273
販売費及び一般管理費	※ 685,002	※ 705,509
営業利益	290,305	473,763
営業外収益
受取利息	179	109
受取配当金	1,576	2,186
受取賃貸料	3,506	3,385
為替差益	－	494
雇用調整助成金等	1,995	5,485
その他	575	2,256
営業外収益合計	7,833	13,918
営業外費用
支払利息	404	357
不動産賃貸費用	1,378	1,245
為替差損	28	－
営業外費用合計	1,811	1,602
経常利益	296,327	486,079
特別利益
投資有価証券売却益	14,440	－
関係会社株式売却益	44,890	－
新株予約権戻入益	700	－
保険解約返戻金	－	42,118
特別利益合計	60,030	42,118
特別損失
投資有価証券売却損	15,100	－
固定資産除却損	2	385
役員退職慰労金	－	118,685
リコール関連損失	－	41,435
特別損失合計	15,102	160,505
税金等調整前四半期純利益	341,255	367,692
法人税等	124,742	131,888
四半期純利益	216,513	235,804
親会社株主に帰属する四半期純利益	216,513	235,804

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	216,513	235,804
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	33,388	△5,957
為替換算調整勘定	746	4,474
その他の包括利益合計	34,135	△1,482
四半期包括利益	250,648	234,321
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	250,648	234,321
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	341,255	367,692
減価償却費	33,811	31,706
貸倒引当金の増減額（△は減少）	148	△247
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,800	△26,200
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,160	△22,200
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	4,800	2,730
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,365	10,700
受取利息及び受取配当金	△1,756	△2,296
支払利息	404	357
雇用調整助成金等	－	△5,485
為替差損益（△は益）	△41	－
関係会社株式売却損益（△は益）	△44,890	－
新株予約権戻入益	△700	－
保険解約返戻金	－	△42,118
投資有価証券売却損益（△は益）	660	－
固定資産除却損	2	385
役員退職慰労金	－	118,685
リコール関連損失	－	41,435
売上債権の増減額（△は増加）	△200,874	275,721
棚卸資産の増減額（△は増加）	103,787	△88,025
仕入債務の増減額（△は減少）	65,404	△37,752
未払消費税等の増減額（△は減少）	△13,617	△18,115
その他	129,567	△64,074
小計	408,967	542,898
利息及び配当金の受取額	1,756	2,296
利息の支払額	△404	△357
雇用調整助成金等の受取額	－	5,485
保険解約返戻金の受取額	－	42,118
役員退職慰労金の支払額	－	△204,588
法人税等の支払額	△123,211	△135,880
営業活動によるキャッシュ・フロー	287,107	251,971
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△392,153	△431,619
定期預金の払戻による収入	512,151	551,617
有形固定資産の取得による支出	△38,818	△667,343
貸付金の回収による収入	600	－
投資有価証券の売却による収入	52,820	－
関係会社株式の売却による収入	37,357	－
保険積立金の払戻による収入	67	98
その他	2,585	2,278
投資活動によるキャッシュ・フロー	174,609	△544,967
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	120,000	120,000
短期借入金の返済による支出	△120,000	△120,000
長期借入金の返済による支出	△30,605	△30,601
リース債務の返済による支出	△12,392	△10,854
配当金の支払額	△130,673	△141,553
財務活動によるキャッシュ・フロー	△173,671	△183,009
現金及び現金同等物に係る換算差額	△587	2,932
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	287,457	△473,073
現金及び現金同等物の期首残高	2,095,791	2,404,307
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,383,249	※ 1,931,234

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、有償支給取引について、従前は有償支給した支給品の消滅を認識しておりましたが、支給先から加工品を買い戻す義務を負っていることから、当該支給品の消滅を認識しない方法に変更しております。なお、支給先に残存する支給品の期末棚卸高相当額について、「有償支給取引に係る負債」を認識し、流動負債の「その他」に含めております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　これによる当第２四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

　この結果、従前の会計処理と比較して、当第２四半期連結累計期間の「原材料及び貯蔵品」と流動負債の「その他」がそれぞれ21百万円増加しております。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（賞与支給対象期間の変更）

　当社は、当第２四半期連結会計期間において給与規程の改訂を行い、賞与支給対象期間を夏季賞与については支給前年の11月１日から支給当年の４月30日を支給当年の１月１日から６月30日に、冬季賞与については支給当年の５月１日から10月31日を支給当年の７月１日から12月31日にそれぞれ変更しております。

　この変更による移行措置に伴い、2021年冬季賞与に係る賞与支給対象期間であった2021年５月１日から６月30日に係る賞与支給見込額として前連結会計年度末において計上した賞与引当金26,200千円を、当第２四半期連結会計期間において戻し入れております。

　この結果として、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ26,200千円増加しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、当四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2021年６月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
受取手形	－千円	3,964千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年12月31日）
給料及び賞与	247,246千円	287,431千円
賞与引当金繰入額	23,000	△21,250
役員賞与引当金繰入額	15,000	7,800

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
現金及び預金勘定	2,798,498千円	2,396,560千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△415,248	△465,325
現金及び現金同等物	2,383,249	1,931,234

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年９月18日 定時株主総会	普通株式	141,496	25	2020年６月30日	2020年９月23日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年９月24日 定時株主総会	普通株式	141,496	25	2021年６月30日	2021年９月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

当社グループは、無煙ロースターの製造販売及びその附帯工事を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

当社グループは、無煙ロースターの製造販売及びその附帯工事を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
製品	1,007,547
部材品	449,929
据付工事	862,776
その他内装工事	673,872
商品	142,197
アミ洗浄	49,576
顧客との契約から生じる収益	3,185,899
その他の収益	－
外部顧客への売上高	3,185,899

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益	38円25銭	41円66銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	216,513	235,804
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	216,513	235,804
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,659	5,659

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。