第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	47,009	57,012
受取手形及び売掛金	17,946	※ 21,471
商品及び製品	13,370	15,279
仕掛品	625	683
原材料及び貯蔵品	1,013	1,001
その他	7,350	9,199
貸倒引当金	△162	△166
流動資産合計	87,153	104,480
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	12,720	12,703
減価償却累計額	△8,321	△8,456
減損損失累計額	△349	△341
建物及び構築物（純額）	4,048	3,904
機械装置及び運搬具	2,538	2,525
減価償却累計額	△1,975	△2,016
減損損失累計額	△33	△30
機械装置及び運搬具（純額）	529	478
工具、器具及び備品	22,780	23,159
減価償却累計額	△20,978	△21,410
減損損失累計額	△723	△731
工具、器具及び備品（純額）	1,078	1,018
土地	3,897	3,892
リース資産	7,475	8,839
減価償却累計額	△4,014	△3,265
減損損失累計額	△290	△298
リース資産（純額）	3,170	5,276
建設仮勘定	324	459
有形固定資産合計	13,048	15,028
無形固定資産
のれん	14,772	13,713
その他	7,913	7,573
無形固定資産合計	22,685	21,286
投資その他の資産
投資有価証券	3,190	3,422
繰延税金資産	1,015	1,254
その他	2,187	2,306
貸倒引当金	△27	△30
投資その他の資産合計	6,365	6,953
固定資産合計	42,099	43,269
資産合計	129,253	147,749

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	8,648	8,938
短期借入金	5,980	10,058
1年内返済予定の長期借入金	5,300	6,000
リース債務	2,550	4,087
未払金	6,183	6,336
未払費用	5,860	6,744
未払法人税等	695	674
引当金	297	313
その他	822	※ 1,833
流動負債合計	36,338	44,988
固定負債
長期借入金	18,375	29,025
リース債務	1,077	1,864
繰延税金負債	638	654
再評価に係る繰延税金負債	472	472
引当金	526	537
退職給付に係る負債	2,912	2,967
その他	1,503	2,252
固定負債合計	25,504	37,773
負債合計	61,843	82,761
純資産の部
株主資本
資本金	3,459	3,459
資本剰余金	9,212	9,212
利益剰余金	44,980	44,074
自己株式	△1,257	△1,807
株主資本合計	56,394	54,939
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,109	1,277
繰延ヘッジ損益	407	151
土地再評価差額金	624	624
為替換算調整勘定	9,058	8,073
退職給付に係る調整累計額	△944	△885
その他の包括利益累計額合計	10,255	9,241
新株予約権	336	420
非支配株主持分	423	386
純資産合計	67,410	64,988
負債純資産合計	129,253	147,749

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	83,092	63,157
売上原価	48,946	39,568
売上総利益	34,145	23,589
販売費及び一般管理費	※１ 28,319	※１ 21,749
営業利益	5,826	1,839
営業外収益
受取利息及び配当金	126	39
受取賃貸料	70	71
その他	48	86
営業外収益合計	246	196
営業外費用
支払利息	126	116
為替差損	460	186
その他	95	111
営業外費用合計	682	414
経常利益	5,389	1,622
特別利益
固定資産売却益	－	19
債権譲渡益	23	－
新株予約権戻入益	1	－
受取解決金	188	－
雇用調整助成金等	－	110
特別利益合計	213	129
特別損失
固定資産除却損	3	5
減損損失	－	1
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※２ 677
その他	0	140
特別損失合計	3	824
税金等調整前四半期純利益	5,599	927
法人税等	1,391	448
四半期純利益	4,207	478
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	18	△37
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,189	516

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	4,207	478
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	283	169
繰延ヘッジ損益	△221	△255
為替換算調整勘定	△751	△985
退職給付に係る調整額	47	59
その他の包括利益合計	△641	△1,011
四半期包括利益	3,566	△532
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,547	△496
非支配株主に係る四半期包括利益	19	△36

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,599	927
減価償却費	3,463	2,826
固定資産除却損	3	5
減損損失	－	1
のれん償却額	703	654
新株予約権戻入益	△1	－
受取解決金	△188	－
雇用調整助成金等	－	△110
新型コロナウイルス感染症による損失	－	677
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△287	7
引当金の増減額（△は減少）	△85	27
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	21	114
受取利息及び受取配当金	△126	△39
支払利息	126	116
為替差損益（△は益）	319	△164
固定資産売却損益（△は益）	0	△19
売上債権の増減額（△は増加）	△7,561	△3,576
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,903	△1,991
前払費用の増減額（△は増加）	△268	△91
仕入債務の増減額（△は減少）	3,855	401
未払金の増減額（△は減少）	△1,667	△552
未払費用の増減額（△は減少）	△501	864
その他	489	1,410
小計	△2,007	1,492
利息及び配当金の受取額	128	37
利息の支払額	△146	△106
解決金の受取額	188	－
雇用調整助成金等の受取額	－	110
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	－	△458
法人税等の支払額	△2,702	△431
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,539	644
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△731	△4,086
無形固定資産の取得による支出	△827	△652
その他	△71	△6
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,630	△4,745
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△461	3,922
長期借入れによる収入	－	14,000
長期借入金の返済による支出	△1,142	△2,650
配当金の支払額	△1,613	△1,418
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,763	△1,476
自己株式の処分による収入	101	0
自己株式の取得による支出	△0	△549
セール・アンド・リースバックによる収入	158	1,754
債権流動化による収入	－	700
その他	△45	△71
財務活動によるキャッシュ・フロー	△4,766	14,210
現金及び現金同等物に係る換算差額	△333	△109
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△11,270	9,999
現金及び現金同等物の期首残高	53,817	46,904
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 42,547	※ 56,904

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウィルス感染症の影響に関する仮定）

　緊急事態宣言が解除されたものの、新型コロナウィルス感染症の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。

　当社グループは、新型コロナウィルス感染症の影響が、当第２四半期連結期間末の状況から悪化しないとの前提で、繰延税金資産の回収可能性、のれん、商標利用権及びその他無形固定資産の評価等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　債権を流動化した残高について、金融取引として会計処理した金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
受取手形及び売掛金	－百万円	700百万円

　上記に関する債権流動化に対応する債務700百万円は流動負債の「その他」に計上されています。

　また、上記の受取手形及び売掛金のうち、自己信託に伴う流動化残高は700百万円であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日     至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日     至　2020年９月30日）
広告宣伝費	7,472百万円	4,207百万円
給料手当及び賞与	7,109	5,965
役員賞与引当金繰入額	63	16
役員退職慰労引当金繰入額	18	16
退職給付費用	354	365
貸倒引当金繰入額	41	9

※２　新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、2020年４月７日の日本政府による緊急事態宣言を受け臨時休業を実施した小売店等で発生した固定費（人件費・減価償却費）等を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	42,652百万円	57,012百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△104	△107
現金及び現金同等物	42,547	56,904

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当に関する事項

　　(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月21日 定時株主総会	普通株式	1,619	17	2019年３月31日	2019年６月24日	利益剰余金

（注）2019年６月21日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、創業95周年記念配当10円を含んでおります。

　　(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月12日 取締役会	普通株式	1,430	15	2019年９月30日	2019年12月12日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当に関する事項

　　(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	1,421	15	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

　　(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月10日 取締役会	普通株式	706	7.50	2020年９月30日	2020年12月11日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	日本	アメリカズ	欧州	オセアニア	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	65,056	8,603	2,683	752	5,995	83,092
セグメント間の内部売上高又は振替高	6,114	30	－	－	23,987	30,132
計	71,171	8,634	2,683	752	29,982	113,224
セグメント利益又は損失（△）	6,902	△35	△145	△63	733	7,391

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	7,391
セグメント間取引消去	96
全社費用（注）	△1,661
四半期連結損益計算書の営業利益	5,826

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	日本	アメリカズ	欧州	オセアニア	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	47,578	8,808	2,513	901	3,355	63,157
セグメント間の内部売上高又は振替高	5,846	20	3	8	18,918	24,797
計	53,425	8,829	2,516	909	22,274	87,955
セグメント利益又は損失（△）	2,795	△57	42	62	524	3,367

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	3,367
セグメント間取引消去	△52
全社費用（注）	△1,475
四半期連結損益計算書の営業利益	1,839

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要性が乏しいため記載を省略しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	43円95銭	5円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	4,189	516
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（百万円）	4,189	516
普通株式の期中平均株式数（千株）	95,327	94,261
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	43円90銭	5円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	96	44
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社の連結子会社であるTOMY International, Inc.は、玩具の製造・卸売り業を営むFat Brain Holdings, LLC（以下、「ファット・ブレイン」）の持分を取得することを2020年10月16日（現地時間）開催の取締役会で決議を行い、同日付で同社の持分を取得しました。

　同社の出資の額は当社の資本金の額の100分の10以上になるため、同社は当社の特定子会社に該当します。

１．企業結合の概要

（１） 被取得企業の名称及びその事業内容

① 名称	Fat Brain Holdings, LLC
② 事業の内容	玩具の製造・卸売り、玩具・ゲームの小売（Fat Brain Holdings, LLC及び子会社2社からなる企業グループで営む）

（２） 企業結合を行った主な理由

① ファット・ブレインについて

　ファット・ブレインは、米国ネブラスカ州に本拠を置く持株会社であり、傘下に、玩具・ゲームの小売を行う Fat Brain Toys, LLC、及び玩具製造・卸売を行う Fat Brain Toy Co., LLC の２社を有しています（いずれも、ファット・ブレインが持分の 100％を保有。以下、これら３社からなる企業グループを「ファット・ブレイン・グループ」といいます。）

　ファット・ブレイン・グループは、2002 年に Mark Carson 及び Karen Carson 夫妻が創業した独立系玩具会社であり、自社物流による高い効率性と拡張性を有する消費者直販プラットフォーム（以下、「D2C プラットフォーム」といいます。）を備え、消費者に直接商品を販売する強みを有するのみならず、D2C プラットフォームの活用等により消費者の声を直接に聴いて商品開発に活かし、子供たちに「より賢い遊び方 “A Smarter Way to Play” 」を提供するという理念の下、斬新且つ近代的なデザイン、流行にとらわれずに長く遊べる玩具を企画・開発してきており、全米のみならず世界 33 カ国の消費者向けに玩具を販売しています。

② 持分取得の理由

　TOMY International グループはアメリカズ（北米、中南米）、欧州、オセアニアにおいてベビー用品から玩具まで幅広い年齢層をターゲットとするビジネス展開を行っております。今回買収するファット・ブレイン・グループが持つ消費者の声を反映し開発されたユニークな玩具商品ラインは、TOMY International グループの「世界中の子供たちを笑顔にする」とのミッションにフィットするのみならず、ファット・ブレインの D2C プラットフォームを活用することで TOMY International グループ の更なる成長に資するものであり、新型コロナウイルス感染症の拡大による現在及び今後の消費者の購買行動の変容へのスピーディーな対応にもなると考えております。

　当社は、真のグローバル企業への変革を進める中、もっとも玩具市場規模が大きい北米でのプレゼンスを拡大することが重要であると考えており、今回の買収はこれに資するものであると考えております。

（３） 企業結合日

2020年10月16日

（４） 企業結合の法的形式

現金を対価とする持分取得

（５） 結合後企業の名称

変更ありません。

（６） 取得した議決権比率

100％

（７） 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社グループが、現金を対価として持分を取得したことによります。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金　　　　41百万米ドル

取得原価　　　　　　　　　　41百万米ドル

３．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

２【その他】

 (1) 中間配当

　2020年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………706百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………７円50銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月11日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。