第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,169

13,599

受取手形及び売掛金

3,684

2,803

電子記録債権

115

18

たな卸資産

※ 1,475

※ 2,513

その他

2,102

2,190

貸倒引当金

△14

△3

流動資産合計

18,533

21,122

固定資産

 

 

有形固定資産

301

1,512

無形固定資産

752

1,127

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,696

4,583

その他

1,970

1,946

貸倒引当金

△15

△15

投資その他の資産合計

6,652

6,515

固定資産合計

7,705

9,154

資産合計

26,238

30,277

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

992

903

短期借入金

200

160

未払金

2,253

1,700

未払印税

1,510

1,169

未払法人税等

44

552

引当金

334

200

その他

687

909

流動負債合計

6,023

5,595

固定負債

 

 

役員株式給付引当金

67

67

資産除去債務

48

115

その他

－

0

固定負債合計

115

183

負債合計

6,139

5,778

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,128

3,611

資本剰余金

6,260

8,744

利益剰余金

14,720

14,157

自己株式

△1,923

△1,923

株主資本合計

20,186

24,590

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△45

△11

為替換算調整勘定

△42

△80

その他の包括利益累計額合計

△87

△92

非支配株主持分

0

0

純資産合計

20,099

24,498

負債純資産合計

26,238

30,277

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

10,836

9,419

売上原価

5,609

3,812

売上総利益

5,227

5,607

販売費及び一般管理費

※１ 3,962

※１ 3,907

営業利益

1,264

1,699

営業外収益

 

 

受取利息

40

31

貸倒引当金戻入額

1

1

その他

11

8

営業外収益合計

54

41

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

69

60

その他

1

0

営業外費用合計

70

61

経常利益

1,247

1,678

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

－

特別退職金

※２ 24

－

公演中止損失等

－

※３ 14

特別損失合計

25

14

税金等調整前四半期純利益

1,222

1,664

法人税等

478

503

四半期純利益

743

1,160

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

743

1,160

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

0

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14

33

為替換算調整勘定

△47

△37

その他の包括利益合計

△33

△4

四半期包括利益

710

1,155

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

710

1,155

非支配株主に係る四半期包括利益

0

0

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,222

1,664

減価償却費

419

302

映像コンテンツ償却額

96

45

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1

△10

受取利息

△40

△31

支払利息

0

0

売上債権の増減額（△は増加）

905

964

たな卸資産の増減額（△は増加）

△313

△1,086

仕入債務の増減額（△は減少）

6

△88

賞与引当金の増減額（△は減少）

△158

△134

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△33

0

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

3

－

固定資産売却損益（△は益）

0

－

特別退職金

24

－

公演中止損失等

－

14

未払金の増減額（△は減少）

△315

△954

未払印税の増減額（△は減少）

32

△329

未払消費税等の増減額（△は減少）

△131

△174

その他

146

△79

小計

1,863

103

利息及び配当金の受取額

42

37

利息の支払額

△0

△0

特別退職金の支払額

△29

－

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△694

628

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,180

768

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△142

△927

無形固定資産の取得による支出

△587

△559

有形固定資産の売却による収入

7

－

投資有価証券の取得による支出

△1,000

－

定期預金の預入による支出

△132

－

定期預金の払戻による収入

1,638

－

敷金及び保証金の差入による支出

△5

－

その他

1

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△221

△1,487

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△40

配当金の支払額

△1,723

△1,723

株式の発行による収入

－

4,967

その他

△2

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,725

3,203

現金及び現金同等物に係る換算差額

△19

△54

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△786

2,429

現金及び現金同等物の期首残高

12,217

11,169

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 11,431

※ 13,599

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（取締役に対する株式報酬制度）

　当社は、中長期的な業績向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」を導入しております。当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

 

（1）取引の概要

　当社は、取締役に役位及び業績達成度等により定まるポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式等を給付します。

　取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として退任時となります。

　取締役に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分割管理するものとします。

 

（2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度414百万円、483,900株、当第２四半期連結会計期間414百万円、483,900株であります。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。なお、当該会計上の見積りの仮定については前連結会計年度から重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

商品及び製品

176百万円

311百万円

仕掛品

1,196

2,063

原材料及び貯蔵品

102

72

映像コンテンツ

－

66

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

広告宣伝費

724百万円

556百万円

支払手数料

1,011

1,202

従業員給料及び手当

554

593

賞与引当金繰入額

48

81

役員株式給付引当金繰入額

21

－

 

※２　特別退職金

　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　国内子会社において特別退職を実施したことによるものであります。

 

※３　公演中止損失等

　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　新型コロナウイルスの影響を受け、舞台公演等を中止したことによるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金勘定

預入期間が３か月を超える定期預金

11,561百万円

△129

13,599百万円

－

現金及び現金同等物

11,431

13,599

 

（株主資本等関係）

　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

配当金支払額

　2019年５月13日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

1,723百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2019年３月31日

 

④　効力発生日

2019年６月３日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2019年３月31日基準日：500,000株）に対する配当金16百万円が含まれております。

 

　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

　2020年５月12日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

1,723百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2020年３月31日

 

④　効力発生日

2020年６月９日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2020年３月31日基準日：483,900株）に対する配当金15百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年５月25日開催の取締役会決議に基づき、2020年６月11日付で、Image Frame Investment(HK) Limitedから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が2,483百万円、資本剰余金が2,483百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が3,611百万円、資本剰余金が8,744百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

オンライン

事業

コンシューマ

事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,536

5,241

2,059

10,836

－

10,836

セグメント間の内部売上高又は振替高

17

－

0

17

△17

－

計

3,553

5,241

2,059

10,854

△17

10,836

セグメント利益

500

875

616

1,993

△728

1,264

（注）１　セグメント利益の調整額△728百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

オンライン

事業

コンシューマ

事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,997

3,900

1,521

9,419

－

9,419

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

－

－

0

△0

－

計

3,998

3,900

1,521

9,420

△0

9,419

セグメント利益

975

1,111

361

2,447

△748

1,699

（注）１　セグメント利益の調整額△748百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純利益

14円38銭

20円35銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

743

1,160

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

743

1,160

普通株式の期中平均株式数（株）

51,726,654

57,014,381

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

　１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間494,017株、当第２四半期連結累計期間483,900株であります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。