第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,403

18,076

受取手形及び売掛金

3,703

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

3,665

電子記録債権

77

137

棚卸資産

※ 2,656

※ 3,532

その他

1,948

1,639

貸倒引当金

△1

△0

流動資産合計

24,788

27,051

固定資産

 

 

有形固定資産

1,283

1,082

無形固定資産

943

1,319

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,668

4,637

その他

1,794

1,757

貸倒引当金

△16

△16

投資その他の資産合計

6,447

6,379

固定資産合計

8,674

8,781

資産合計

33,463

35,833

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,085

1,192

短期借入金

160

160

未払金

1,474

3,688

未払印税

1,348

1,200

未払法人税等

754

858

引当金

841

195

その他

835

1,443

流動負債合計

6,499

8,740

固定負債

 

 

株式給付引当金

29

29

役員株式給付引当金

110

85

資産除去債務

71

71

固定負債合計

212

186

負債合計

6,711

8,927

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,611

3,611

資本剰余金

8,744

8,744

利益剰余金

16,262

16,333

自己株式

△1,923

△1,899

株主資本合計

26,695

26,790

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5

34

為替換算調整勘定

50

80

その他の包括利益累計額合計

55

114

非支配株主持分

0

0

純資産合計

26,751

26,905

負債純資産合計

33,463

35,833

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

9,419

12,838

売上原価

3,812

6,258

売上総利益

5,607

6,580

販売費及び一般管理費

※１ 3,907

※１ 3,679

営業利益

1,699

2,900

営業外収益

 

 

受取利息

31

27

貸倒引当金戻入額

1

0

為替差益

－

52

その他

8

3

営業外収益合計

41

83

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

60

－

その他

0

0

営業外費用合計

61

0

経常利益

1,678

2,984

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

0

関係会社株式売却益

－

※２ 10

特別利益合計

－

11

特別損失

 

 

公演中止損失等

※３ 14

－

特別損失合計

14

－

税金等調整前四半期純利益

1,664

2,995

法人税等

503

916

四半期純利益

1,160

2,079

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,160

2,079

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

0

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

33

29

為替換算調整勘定

△37

30

その他の包括利益合計

△4

59

四半期包括利益

1,155

2,138

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,155

2,138

非支配株主に係る四半期包括利益

0

0

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,664

2,995

減価償却費

302

354

映像コンテンツ償却額

45

51

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△10

△0

賞与引当金の増減額（△は減少）

△134

△510

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

0

△135

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

－

△25

受取利息

△31

△27

支払利息

0

0

固定資産売却損益（△は益）

－

△0

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△10

公演中止損失等

14

－

売上債権の増減額（△は増加）

964

△109

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,086

△927

仕入債務の増減額（△は減少）

△88

143

未払金の増減額（△は減少）

△954

2,231

未払印税の増減額（△は減少）

△329

△152

未払消費税等の増減額（△は減少）

△174

39

その他

△79

921

小計

103

4,839

利息及び配当金の受取額

37

31

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

628

△774

営業活動によるキャッシュ・フロー

768

4,095

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△927

△103

有形固定資産の売却による収入

－

2

無形固定資産の取得による支出

△559

△452

投資有価証券の取得による支出

－

△3

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

※２ 115

敷金及び保証金の差入による支出

－

△0

敷金及び保証金の回収による収入

－

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,487

△441

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△40

－

配当金の支払額

△1,723

△2,007

株式の発行による収入

4,967

－

その他

－

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,203

△2,007

現金及び現金同等物に係る換算差額

△54

27

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,429

1,673

現金及び現金同等物の期首残高

11,169

16,403

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 13,599

※１ 18,076

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社デルファイサウンドの全株式を譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外しております。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

 

（1）オンラインゲームに係る収益認識

　当社がサービスを提供するオンラインゲームに係る収益に関して、従来、ユーザーがゲーム内通貨を使用し、アイテムを購入した時点で収益を認識しておりましたが、当連結会計年度よりユーザーがゲーム内アイテムを購入した時点以降のアイテム使用期間を見積り、当該見積り期間に応じて収益を認識することといたしました。

 

（2）受託ソフトウエア開発に係る収益認識

　受託ソフトウエア開発に係る収益に関して、当連結会計年度より、期間が短くかつ少額なものを除き、履行義務の充足に係る進捗度（見積総原価に対する発生原価の割合）に応じ、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

　収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ７百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は変更ありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（取締役等に対する株式報酬制度）

　当社は、2016年６月21日開催の第19回定時株主総会決議に基づき、中長期的な業績向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」を導入しており、2020年12月25日及び2021年６月22日開催の取締役会決議に基づき、一部内容を改定の上、制度を継続しております。当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

 

（1）取引の概要

　当社は、取締役及び執行役員に業績達成度等により定まるポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式等を給付します。

　取締役及び執行役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として退任後となります。

　取締役及び執行役員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分割管理するものとします。

 

（2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度414百万円、483,900株、当第２四半期連結会計期間390百万円、456,100株であります。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大により、当社グループにおいても、施設の休業やイベントの人数規制等の影響が生じておりますが、感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難であることから、影響は少なくとも一定期間続くとの仮定のもと減損損失の判定等の会計上の見積りを行っております。なお、当該会計上の見積りの仮定については前連結会計年度から重要な変更はありません。

 

（株式取得による子会社化）

　当社は、2021年９月30日開催の取締役会において、株式会社グルーブシンクの株式を取得し、子会社化することについて決議し、2021年10月１日に株式を取得しております。

 

（1）株式取得の目的

　株式会社グルーブシンクは、2002年に設立され、eスポーツ運営とWEBサイト等の制作事業を行っております。特にeスポーツ運営に関しては、15年以上に渡り多くのイベントの受託運営及び施設運用を手掛けており、オフライン（リアル）開催はもちろん、コロナ禍で急増したオンライン開催においても、豊富な実績を有しております。

　当社は今後、株式会社グルーブシンクを中心に、当社及びグループ企業が保有するIPの活用や、業務提携先との連携等を含め、拡大が期待されるeスポーツ分野への事業展開を視野に入れた取り組みを進めてまいります。

 

（2）被取得企業の名称、事業の内容、規模

　①被取得企業の名称：株式会社グルーブシンク

　②事業の内容：eスポーツ運営、WEB制作／動画配信　等

　③規模：資本金10百万円

 

（3）株式取得の時期

　2021年10月１日

 

（4）取得価額及び取得後の持分比率

　①取得価額：255百万円

　②取得後の持分比率：60％

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

商品及び製品

134百万円

156百万円

仕掛品

2,439

3,239

原材料及び貯蔵品

82

136

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

広告宣伝費

556百万円

574百万円

支払手数料

1,202

789

従業員給料及び手当

593

712

賞与引当金繰入額

81

77

 

※２  関係会社株式売却益

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　当社の連結子会社であった株式会社デルファイサウンドの全株式を譲渡したことによるものであります。

 

※３　公演中止損失等

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　新型コロナウイルスの影響を受け、舞台公演等を中止したことによるものであります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

現金及び預金勘定

13,599百万円

18,076百万円

現金及び現金同等物

13,599

18,076

 

※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産および負債の主な内訳

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　株式の売却により株式会社デルファイサウンドが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の主な資産および

　負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却の収入は次の通りです。

 

流動資産

 

286百万円

固定資産

 

      21

流動負債

 

    △93

関係会社株式売却益

 

      10

株式の売却価額

 

     225

現金及び現金同等物

 

   △109

差引:連結範囲変更を伴う子会社株式売却による収入

 

     115

 

（株主資本等関係）

　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．配当金支払額

　2020年５月12日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

1,723百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2020年３月31日

 

④　効力発生日

2020年６月９日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2020年３月31日基準日：483,900株）に対する配当金15百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年５月25日開催の取締役会決議に基づき、2020年６月11日付で、Image Frame Investment(HK) Limitedから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が2,483百万円、資本剰余金が2,483百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が3,611百万円、資本剰余金が8,744百万円となっております。

 

　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

配当金支払額

　2021年５月12日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

2,007百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2021年３月31日

 

④　効力発生日

2021年６月７日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2021年３月31日基準日：483,900株）に対する配当金15百万円が含まれております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

オンライン

事業

コンシューマ

事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,997

3,900

1,521

9,419

－

9,419

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

－

－

0

△0

－

計

3,998

3,900

1,521

9,420

△0

9,419

セグメント利益

975

1,111

361

2,447

△748

1,699

（注）１　セグメント利益の調整額△748百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

オンライン

事業

コンシューマ

事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,954

7,999

1,884

12,838

－

12,838

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

－

－

0

△0

－

計

2,955

7,999

1,884

12,839

△0

12,838

セグメント利益

603

2,941

57

3,601

△700

2,900

（注）１　セグメント利益の調整額△700百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

事業分離

（子会社株式の譲渡）

　当第２四半期連結会計期間において、当社が保有する株式会社デルファイサウンドの全株式を譲渡いたしました。これに伴い、同社を連結の範囲から除外しております。

 

１．事業分離の概要

（１）分離先企業の名称

エンタライズ株式会社

（２）分離した事業の内容

連結子会社　株式会社デルファイサウンド

事業内容　　レコーディングスタジオ運営、音楽原盤制作

（３）事業分離を行った主な理由

今後の当社グループ経営を慎重に検討した結果、全株式の譲渡を決定いたしました。

（４）事業分離日

2021年８月31日

（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

（１）移転損益の金額

関係会社株式売却益　　　10百万円

（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

286百万円

固定資産

21

資産合計

307

流動負債

93

負債合計

93

（３）会計処理

　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

 

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

音楽映像事業

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 

累計期間

売上高

177百万円

営業利益

6

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

オンライン事業

コンシューマ事業

音楽映像事業

オンラインゲーム関連

2,954

－

－

2,954

コンシューマゲーム関連

－

5,168

－

5,168

アミューズメントゲーム関連

－

2,830

－

2,830

音楽・映像コンテンツ関連

－

－

644

644

舞台公演関連

－

－

1,240

1,240

顧客との契約から生じる収益

2,954

7,999

1,884

12,838

外部顧客への売上高

2,954

7,999

1,884

12,838

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純利益

20円35銭

34円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,160

2,079

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,160

2,079

普通株式の期中平均株式数（株）

57,014,381

60,365,575

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

　１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間483,900株、当第２四半期連結累計期間478,279株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。