第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,431

13,656

受取手形、売掛金及び契約資産

4,321

4,612

電子記録債権

196

※ 290

棚卸資産

4,595

7,221

その他

2,560

2,829

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

28,106

28,609

固定資産

 

 

有形固定資産

887

659

無形固定資産

1,225

2,154

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,610

4,689

その他

1,718

1,836

貸倒引当金

△16

△106

投資その他の資産合計

6,312

6,419

固定資産合計

8,425

9,233

資産合計

36,531

37,842

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,544

1,652

短期借入金

160

160

未払金

1,177

1,435

未払印税

1,182

1,018

未払法人税等

670

721

引当金

598

325

その他

1,809

2,512

流動負債合計

7,143

7,825

固定負債

 

 

長期未払金

114

114

株式給付引当金

91

58

役員株式給付引当金

136

94

資産除去債務

71

71

固定負債合計

414

338

負債合計

7,557

8,164

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,611

3,611

資本剰余金

8,744

8,744

利益剰余金

18,072

18,475

自己株式

△1,899

△1,830

株主資本合計

28,529

29,001

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1

△65

為替換算調整勘定

412

708

その他の包括利益累計額合計

410

643

非支配株主持分

34

33

純資産合計

28,973

29,678

負債純資産合計

36,531

37,842

 

(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

18,953

18,412

売上原価

9,230

8,565

売上総利益

9,722

9,847

販売費及び一般管理費

5,716

6,670

営業利益

4,006

3,176

営業外収益

 

 

受取利息

42

126

為替差益

138

284

貸倒引当金戻入額

0

－

その他

3

14

営業外収益合計

184

424

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

貸倒引当金繰入額

－

89

その他

0

1

営業外費用合計

1

91

経常利益

4,190

3,509

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

関係会社株式売却益

※ 10

－

特別利益合計

11

0

税金等調整前四半期純利益

4,201

3,509

法人税等

1,264

1,099

四半期純利益

2,937

2,410

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,937

2,410

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

△0

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

26

△63

為替換算調整勘定

120

296

その他の包括利益合計

146

233

四半期包括利益

3,083

2,643

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,083

2,644

非支配株主に係る四半期包括利益

0

△0

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（取締役等に対する株式報酬制度）

　当社は、2016年６月21日開催の第19回定時株主総会決議に基づき、中長期的な業績向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、当社の取締役を対象に株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。その後、2020年12月25日開催の取締役会決議に基づき、本制度の対象に当社の執行役員を追加しております。また、2021年６月22日及び2022年６月21日開催の取締役会決議に基づき、一部内容を改定の上、本制度を継続しております。当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。

 

（1）取引の概要

　当社は、取締役及び執行役員に業績達成度等により定まるポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式等を給付します。

　取締役及び執行役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として退任後となります。

　取締役及び執行役員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分割管理するものとします。

 

（2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付帯する費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度390百万円、456,100株、当第３四半期連結会計期間321百万円、375,300株であります。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大により、当社グループにおいても、施設の休業やイベントの人数規制等の影響が生じておりますが、感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難であることから、影響は少なくとも一定期間続くとの仮定のもと減損損失の判定等の会計上の見積りを行っております。なお、当該会計上の見積りの仮定については前連結会計年度から重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　※　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権

　　　　　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

電子記録債権

－百万円

63百万円

 

 
（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　関係会社株式売却益

　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　当社の連結子会社であった株式会社デルファイサウンドの全株式を譲渡したことによるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

減価償却費

608百万円

914百万円

のれん償却額

                    －

                    31

 

（株主資本等関係）

　　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

配当金支払額

　2021年５月12日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

2,007百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2021年３月31日

 

④　効力発生日

2021年６月７日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2021年３月31日基準日：483,900株）に対する配当金15百万円が含まれております。

 

　　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

配当金支払額

　2022年５月12日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

2,007百万円

 

②　１株当たり配当額

33円00銭

 

③　基準日

2022年３月31日

 

④　効力発生日

2022年６月６日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式（2022年３月31日基準日：456,100株）に対する配当金15百万円が含まれております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

デジタルコンテンツ事業

アミューズメント事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,332

4,704

2,916

18,953

－

18,953

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

11,332

4,704

2,916

18,953

－

18,953

セグメント利益

3,488

1,448

136

5,073

△1,067

4,006

（注）１　セグメント利益の調整額△1,067百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額（注）２

 

デジタルコンテンツ事業

アミューズメント事業

音楽映像

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

10,266

6,047

2,099

18,412

－

18,412

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

10,266

6,047

2,099

18,412

－

18,412

セグメント利益

1,635

2,328

394

4,357

△1,181

3,176

（注）１　セグメント利益の調整額△1,181百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「オンライン事業」、「コンシューマ事業」、「音楽映像事業」から「デジタルコンテンツ事業」、「アミューズメント事業」、「音楽映像事業」に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

デジタルコンテンツ

事業

アミューズメント

事業

音楽映像

事業

コンシューマゲーム関連

6,764

－

－

6,764

オンラインゲーム関連

4,568

－

－

4,568

アミューズメントゲーム関連

－

4,704

－

4,704

音楽・映像コンテンツ関連

－

－

846

846

舞台公演関連

－

－

2,069

2,069

顧客との契約から生じる収益

11,332

4,704

2,916

18,953

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

11,332

4,704

2,916

18,953

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

デジタルコンテンツ

事業

アミューズメント

事業

音楽映像

事業

コンシューマゲーム関連

4,444

－

－

4,444

オンラインゲーム関連

5,821

－

－

5,821

アミューズメントゲーム関連

－

6,047

－

6,047

音楽・映像コンテンツ関連

－

－

736

736

舞台公演関連

－

－

1,363

1,363

顧客との契約から生じる収益

10,266

6,047

2,099

18,412

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

10,266

6,047

2,099

18,412

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益

48円65銭

39円89銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

2,937

2,410

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

2,937

2,410

普通株式の期中平均株式数（株）

60,372,995

60,425,657

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」制度に関する株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が所有する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間470,859株、当第３四半期連結累計期間418,197株であります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。