|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
為替予約 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年９月30日) |
当事業年度 (平成28年９月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
製品期首たな卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
他勘定振替高 |
|
|
|
製品期末たな卸高 |
|
|
|
製品売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
販売手数料 |
|
|
|
荷造運搬費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
保険料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
当事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
|
営業外費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
債権売却損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
訴訟和解金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
3,865,379 |
48.8 |
4,304,092 |
48.9 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
2,207,020 |
27.9 |
2,369,852 |
26.9 |
|
Ⅲ 経費 |
※２ |
1,843,290 |
23.3 |
2,136,640 |
24.3 |
|
当期総製造費用 |
|
7,915,691 |
100.0 |
8,810,585 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
365,857 |
|
424,827 |
|
|
合計 |
|
8,281,548 |
|
9,235,413 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
424,827 |
|
387,795 |
|
|
他勘定振替高 |
※３ |
24,992 |
|
31,800 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
7,831,727 |
|
8,815,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||||||||||||||||||||||||
|
１ 原価計算の方法 工程別総合原価計算によっております。 |
１ 原価計算の方法 工程別総合原価計算によっております。 |
||||||||||||||||||||||||
|
※２ 経費の主な内訳は次の通りであります。 |
※２ 経費の主な内訳は次の通りであります。 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
※３ 他勘定振替高の内訳は次の通りであります。 |
※３ 他勘定振替高の内訳は次の通りであります。 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
前事業年度（自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
△ |
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法によっております。
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
製品、仕掛品、原材料
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により算定しております。
４ 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ８～24年
構築物 ７～45年
機械及び装置 ８年
車両運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 ２～10年
② 無形固定資産
定額法によっております。
なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ 少額減価償却資産
取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
５ 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
当社の外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込金額の当期負担額を計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
ａ．退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
ｂ．数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、翌事業年度から費用処理する方法を採用しております。過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、発生事業年度から費用処理する方法を採用しております。
ｃ．退職給付における簡便法の採用
当社の一部の従業員に対する追加の退職金制度については、退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
７ ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：為替予約
ヘッジ対象：売掛金、予定取引
③ ヘッジ方針
外貨建資産・負債の保有に係る為替変動リスクの低減のため、「リスク管理方針」に基づくリスク極度額以内でヘッジ取引を実行しております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
時価との比較分析により、四半期決算日及び決算日にその有効性評価を行っております。
８ その他財務諸表作成のための重要な事項
① 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
② 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号、平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度において、損益に与える影響は軽微であります。
※１ 関係会社に対する主な資産及び負債
|
|
前事業年度 （平成27年９月30日） |
当事業年度 （平成28年９月30日） |
|
短期金銭債権 |
435,097千円 |
610,735千円 |
|
短期金銭債務 |
76,762千円 |
74,437千円 |
２ 保証債務
下記子会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っており保証極度額は、以下の通りであります。
|
前事業年度 （平成27年９月30日） |
当事業年度 （平成28年９月30日） |
||
|
SHOEI EUROPE DISTRIBUTION |
350,922千円 (2,600千ユーロ) |
SHOEI EUROPE DISTRIBUTION |
294,736千円 (2,600千ユーロ) |
|
SHOEI DISTRIBUTION GMBH |
67,485千円 (500千ユーロ) |
SHOEI DISTRIBUTION GMBH |
56,680千円 (500千ユーロ) |
|
SHOEI (EUROPA) GMBH |
742,335千円 (5,500千ユーロ) |
SHOEI (EUROPA) GMBH |
623,480千円 (5,500千ユーロ) |
|
SHOEI ITALIA S.R.L. |
134,970千円 (1,000千ユーロ) |
SHOEI ITALIA S.R.L. |
56,680千円 (500千ユーロ) |
３ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （平成27年９月30日） |
当事業年度 （平成28年９月30日） |
|
当座貸越極度額 |
1,500,000千円 |
1,500,000千円 |
|
借入実行残高 |
―千円 |
―千円 |
|
差引額 |
1,500,000千円 |
1,500,000千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||
|
営業収益 営業費用 |
2,588,468千円 363,203千円 |
営業収益 営業費用 |
3,088,699千円 383,401千円 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次の通りであります。
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||
|
販売費及び一般管理費 |
30,065千円 |
販売費及び一般管理費 |
34,137千円 |
|
たな卸資産除却損 |
692千円 |
たな卸資産除却損 |
753千円 |
|
計 |
30,757千円 |
計 |
34,890千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次の通りであります。
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||
|
車両運搬具 |
493千円 |
車両運搬具 |
534千円 |
|
|
|
機械及び装置 |
109千円 |
|
計 |
493千円 |
計 |
644千円 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次の通りであります。
|
前事業年度 （自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日） |
当事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
||
|
建物 |
7,383千円 |
建物 |
4,023千円 |
|
構築物 |
487千円 |
構築物 |
52千円 |
|
機械及び装置 |
12,666千円 |
機械及び装置 |
4,255千円 |
|
車両運搬具 |
0千円 |
工具、器具及び備品 |
3,883千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1,334千円 |
|
|
|
計 |
21,871千円 |
計 |
12,213千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式16,108千円、関係会社出資金262,848千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式16,108千円、関係会社出資金262,848千円）は市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難であることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年９月30日） |
|
当事業年度 （平成28年９月30日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
賞与引当金 |
62,396千円 |
|
59,705千円 |
|
未払事業税 |
26,267千円 |
|
29,849千円 |
|
その他 |
14,930千円 |
|
20,495千円 |
|
繰延税金資産（流動）合計 |
103,594千円 |
|
110,050千円 |
|
繰延税金負債（流動） |
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△8,235千円 |
|
△249千円 |
|
繰延税金負債（流動）合計 |
△8,235千円 |
|
△249千円 |
|
繰延税金資産（流動）純額 |
95,359千円 |
|
109,801千円 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
83,430千円 |
|
88,835千円 |
|
退職給付引当金 |
88,356千円 |
|
92,125千円 |
|
その他 |
11,399千円 |
|
11,079千円 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
183,186千円 |
|
192,040千円 |
|
評価性引当額 |
△11,399千円 |
|
△11,079千円 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
171,786千円 |
|
180,960千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が100分の５以下であるため注記を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後開始する事業年度より法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.8％から、平成28年10月１日に開始する事業年度及び平成29年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.4％に、平成30年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.2％となります。
この法定実効税率の変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が14,045千円減少し、繰延ヘッジ損益が11千円、法人税等調整額が14,057千円それぞれ増加しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
653,485 |
110,147 |
1,674 |
57,434 |
704,523 |
1,684,512 |
|
構築物 |
75,748 |
21,725 |
0 |
12,754 |
84,719 |
334,937 |
|
|
機械及び装置 |
531,490 |
442,855 |
2,962 |
196,378 |
775,004 |
1,447,237 |
|
|
車両運搬具 |
13,743 |
2,616 |
0 |
6,975 |
9,384 |
49,352 |
|
|
工具、器具及び備品 |
156,498 |
339,639 |
3,850 |
312,745 |
179,542 |
3,742,858 |
|
|
土地 |
211,544 |
― |
― |
― |
211,544 |
― |
|
|
建設仮勘定 |
193,541 |
825,470 |
916,984 |
― |
102,027 |
― |
|
|
計 |
1,836,051 |
1,742,454 |
925,472 |
586,288 |
2,066,745 |
7,258,897 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
65,810 |
11,850 |
― |
19,130 |
58,530 |
― |
|
その他 |
300 |
― |
49 |
― |
250 |
― |
|
|
計 |
66,111 |
11,850 |
49 |
19,130 |
58,780 |
― |
（注） 当期増加額のうち主なものは、次の通りであります。
建物 茨城工場 第５変電所設備入替工事 27,181千円
塗装棟改修工事 25,182千円
岩手工場 エアーハンドリングユニット建屋工事 12,628千円
機械及び装置 茨城工場 オープンプリフォーム機 57,034千円
塗装ブース水洗式化 31,191千円
乾燥炉 21,176千円
レーザー加工機 16,929千円
電解式汚水処理装置 10,752千円
小型貫流ボイラー 8,445千円
岩手工場 レーザー加工機 72,507千円
帽体成形プレス機 48,000千円
ウォーターチリングユニット 28,930千円
給気装置冷水配管工事 22,000千円
エアーハンドリングユニット 19,069千円
小型貫流ボイラー 15,000千円
工具、器具及び備品 茨城工場 内装関連金型 66,551千円
組立パーツ金型 63,755千円
シールド金型 33,063千円
ヘルメット帽体金型 31,300千円
転写紙製版代他 7,543千円
岩手工場 内装関連金型 49,117千円
転写紙製版代他 15,422千円
組立パーツ金型 12,588千円
ヘルメット帽体金型 12,213千円
建設仮勘定 茨城工場 オープンプリフォーム機 57,034千円
塗装ブース水洗式化 31,191千円
第５変電所設備入替工事 27,181千円
塗装棟改修工事 25,182千円
乾燥炉 21,176千円
レーザー加工機 16,929千円
電解式汚水処理装置 10,752千円
小型貫流ボイラー 8,445千円
岩手工場 レーザー加工機 72,507千円
成形プレス更新 48,000千円
ウォーターチリングユニット 28,930千円
給気装置冷水配管工事 22,000千円
エアーハンドリングユニット 19,069千円
エアーハンドリングユニット建屋工事 12,628千円
小型貫流ボイラー 15,000千円
生産本部 金型（組立パーツ金型他） 171,284千円
商品企画部 転写紙製版代他 22,965千円
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
賞与引当金 |
191,400 |
196,400 |
191,400 |
196,400 |
|
役員退職慰労引当金 |
262,359 |
30,317 |
― |
292,677 |
該当事項はありません。