２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2017年９月30日)

当事業年度

(2018年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,557,047

4,455,642

売掛金

※１ 1,641,180

※１ 1,675,514

商品及び製品

311,886

317,861

仕掛品

449,884

421,830

原材料及び貯蔵品

569,682

689,927

未収入金

※１ 214,324

※１ 213,052

前払費用

83,020

86,376

繰延税金資産

100,438

118,442

その他

※１ 334,974

※１ 359,792

流動資産合計

7,262,438

8,338,441

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

725,528

805,359

構築物

90,152

90,499

機械及び装置

961,347

1,174,708

車両運搬具

9,895

12,430

工具、器具及び備品

434,303

195,007

土地

211,544

211,544

リース資産

4,060

2,030

建設仮勘定

76,780

140,567

有形固定資産合計

2,513,611

2,632,147

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

61,566

62,679

その他

100

100

無形固定資産合計

61,667

62,779

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

16,108

16,108

関係会社出資金

262,848

262,848

繰延税金資産

134,925

155,335

その他

23,055

73,423

投資その他の資産合計

436,937

507,715

固定資産合計

3,012,216

3,202,643

資産合計

10,274,655

11,541,084

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2017年９月30日)

当事業年度

(2018年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

647,921

695,344

未払金

※１ 384,580

※１ 331,516

未払費用

97,325

90,985

未払法人税等

457,584

616,771

前受金

90,192

162,283

賞与引当金

205,600

220,700

為替予約

14,425

4,804

その他

18,089

24,359

流動負債合計

1,915,719

2,146,764

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

94,244

115,375

退職給付引当金

351,856

398,978

資産除去債務

32,070

26,700

その他

2,088

-

固定負債合計

480,258

541,054

負債合計

2,395,978

2,687,819

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,394,778

1,394,778

資本剰余金

 

 

資本準備金

391,621

391,621

資本剰余金合計

391,621

391,621

利益剰余金

 

 

利益準備金

29,500

29,500

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,064,916

7,038,933

利益剰余金合計

6,094,416

7,068,433

自己株式

△615

△1,568

株主資本合計

7,880,200

8,853,265

評価・換算差額等

 

 

繰延ヘッジ損益

△1,523

-

評価・換算差額等合計

△1,523

-

純資産合計

7,878,676

8,853,265

負債純資産合計

10,274,655

11,541,084

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2016年10月１日

　至　2017年９月30日)

当事業年度

(自　2017年10月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

 

 

製品売上高

※１ 14,336,949

※１ 15,424,990

その他の収益

7,849

18,411

売上高合計

14,344,799

15,443,401

売上原価

 

 

製品期首たな卸高

426,604

311,886

当期製品製造原価

9,205,503

10,301,190

合計

9,632,108

10,613,076

他勘定振替高

※２ 34,627

※２ 44,731

製品期末たな卸高

311,886

317,861

製品売上原価

9,285,593

10,250,483

売上総利益

5,059,206

5,192,918

販売費及び一般管理費

 

 

販売手数料

※１ 188,369

※１ 185,994

荷造運搬費

※１ 113,393

※１ 120,652

広告宣伝費

※１ 519,479

※１ 534,594

役員報酬

※１ 129,285

※１ 117,360

給料及び賞与

※１ 367,532

※１ 371,751

賞与引当金繰入額

14,300

13,700

退職給付費用

24,940

25,557

役員退職慰労引当金繰入額

24,096

21,131

保険料

46,175

43,395

減価償却費

41,278

41,761

支払手数料

※１ 220,089

※１ 251,563

その他

※１ 425,651

※１ 416,191

販売費及び一般管理費合計

2,114,592

2,143,655

営業利益

2,944,613

3,049,262

営業外収益

 

 

受取利息

421

982

為替差益

33,230

27,964

補助金収入

3,001

4,919

雑収入

6,761

9,966

営業外収益合計

43,414

43,832

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2016年10月１日

　至　2017年９月30日)

当事業年度

(自　2017年10月１日

　至　2018年９月30日)

営業外費用

 

 

債権売却損

8,402

1,272

障害者雇用納付金

600

1,200

雑損失

627

2,419

営業外費用合計

9,630

4,892

経常利益

2,978,398

3,088,202

特別利益

 

 

固定資産売却益

※３ 368

※３ 446

特別利益合計

368

446

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

※４ 363

固定資産除却損

※５ 13,542

-

特別損失合計

13,542

363

税引前当期純利益

2,965,224

3,088,285

法人税、住民税及び事業税

808,200

982,741

法人税等調整額

56,313

△39,079

法人税等合計

864,513

943,662

当期純利益

2,100,710

2,144,623

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　材料費

 

4,591,252

49.4

4,961,981

48.2

Ⅱ　労務費

 

2,493,523

26.8

2,622,190

25.5

Ⅲ　経費

※２

2,205,792

23.7

2,715,389

26.4

当期総製造費用

 

9,290,569

100.0

10,299,560

100.0

期首仕掛品たな卸高

 

387,795

 

449,884

 

合計

 

9,678,364

 

10,749,445

 

期末仕掛品たな卸高

 

449,884

 

421,830

 

他勘定振替高

※３

22,976

 

26,424

 

当期製品製造原価

 

9,205,503

 

10,301,190

 

 

 

 

 

 

 

（注）

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

１　原価計算の方法

　工程別総合原価計算によっております。

１　原価計算の方法

　工程別総合原価計算によっております。

※２　経費の主な内訳は次の通りであります。

※２　経費の主な内訳は次の通りであります。

 

外注加工費

960,474千円

減価償却費

554,746千円

 

 

外注加工費

1,047,596千円

減価償却費

895,206千円

 

※３　他勘定振替高の内訳は次の通りであります。

※３　他勘定振替高の内訳は次の通りであります。

 

有形固定資産

2,174千円

 

販売費及び一般管理費

20,801千円

 

　計

22,976千円

 

 

有形固定資産

2,784千円

 

販売費及び一般管理費

23,640千円

 

　計

26,424千円

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年10月１日　至　2017年９月30日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,394,778

391,621

391,621

29,500

5,052,181

5,081,681

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,087,976

△1,087,976

当期純利益

 

 

 

 

2,100,710

2,100,710

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

1,012,734

1,012,734

当期末残高

1,394,778

391,621

391,621

29,500

6,064,916

6,094,416

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△585

6,867,496

570

570

6,868,066

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△1,087,976

 

 

△1,087,976

当期純利益

 

2,100,710

 

 

2,100,710

自己株式の取得

△30

△30

 

 

△30

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△2,094

△2,094

△2,094

当期変動額合計

△30

1,012,704

△2,094

△2,094

1,010,609

当期末残高

△615

7,880,200

△1,523

△1,523

7,878,676

 

当事業年度（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,394,778

391,621

391,621

29,500

6,064,916

6,094,416

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△1,170,606

△1,170,606

当期純利益

 

 

 

 

2,144,623

2,144,623

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

974,017

974,017

当期末残高

1,394,778

391,621

391,621

29,500

7,038,933

7,068,433

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△615

7,880,200

△1,523

△1,523

7,878,676

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△1,170,606

 

 

△1,170,606

当期純利益

 

2,144,623

 

 

2,144,623

自己株式の取得

△952

△952

 

 

△952

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

1,523

1,523

1,523

当期変動額合計

△952

973,064

1,523

1,523

974,588

当期末残高

△1,568

8,853,265

-

-

8,853,265

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

　移動平均法による原価法によっております。

 

２　デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法によっております。

 

３　たな卸資産の評価基準及び評価方法

製品、仕掛品、原材料

　総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）により算定しております。

 

４　固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。

　なお、主な耐用年数は以下の通りであります。

建物　　　　　　　　８～24年

構築物　　　　　　　７～45年

機械及び装置　　　　８年

車両運搬具　　　　　４～６年

工具、器具及び備品　２～10年

②　無形固定資産

　定額法によっております。

　なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③　少額減価償却資産

　取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。

④　リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

５　重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

　当社の外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

６　引当金の計上基準

①　貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、支給見込金額の当期負担額を計上しております。

③　退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

ａ．退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ｂ．数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

　数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、翌事業年度から費用処理する方法を採用しております。過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により、発生事業年度から費用処理する方法を採用しております。

ｃ．退職給付における簡便法の採用

　当社の一部の従業員に対する追加の退職金制度については、退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

④　役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

７　ヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジ処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：為替予約

ヘッジ対象：売掛金、予定取引

③　ヘッジ方針

　外貨建資産・負債の保有に係る為替変動リスクの低減のため、「リスク管理方針」に基づくリスク極度額以内でヘッジ取引を実行しております。

④　ヘッジの有効性評価の方法

　時価との比較分析により、四半期決算日及び決算日にその有効性評価を行っております。

 

８　その他財務諸表作成のための重要な事項

①　退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

②　消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

 

（表示方法の変更）

（損益計算書関係）

　前事業年度において、「営業外費用」の「雑損失」に含めていた「障害者雇用納付金」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「雑損失」に表示していた1,227千円は、「障害者雇用納付金」600千円、「雑損失」627千円として組み替えております。
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する主な資産及び負債

 

前事業年度

（2017年９月30日）

当事業年度

（2018年９月30日）

短期金銭債権

550,868千円

424,094千円

短期金銭債務

86,645千円

81,109千円

 

　２　保証債務

　下記子会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っており保証極度額は、以下の通りであります。

前事業年度

（2017年９月30日）

当事業年度

（2018年９月30日）

SHOEI EUROPE DISTRIBUTION
SARL

345,410千円

(2,600千ユーロ)

SHOEI EUROPE DISTRIBUTION
SARL

343,564千円

(2,600千ユーロ)

SHOEI DISTRIBUTION GMBH

66,425千円

(500千ユーロ)

SHOEI DISTRIBUTION GMBH

66,070千円

(500千ユーロ)

SHOEI (EUROPA) GMBH

730,675千円

(5,500千ユーロ)

SHOEI (EUROPA) GMBH

726,770千円

(5,500千ユーロ)

SHOEI ITALIA S.R.L.

66,425千円

(500千ユーロ)

SHOEI ITALIA S.R.L.

66,070千円

(500千ユーロ)

　３　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次の通りであります。

 

前事業年度

（2017年９月30日）

当事業年度

（2018年９月30日）

当座貸越極度額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

―千円

―千円

差引額

1,500,000千円

1,500,000千円

 

 
（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

営業収益

営業費用

4,424,858千円

430,701千円

営業収益

営業費用

4,328,322千円

414,070千円

 

※２　他勘定振替高の内容は、次の通りであります。

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

販売費及び一般管理費

34,212千円

販売費及び一般管理費

44,217千円

たな卸資産除却損

415千円

たな卸資産除却損

514千円

計

34,627千円

計

44,731千円

 

※３　固定資産売却益の内容は、次の通りであります。

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

車両運搬具

338千円

車両運搬具

418千円

機械及び装置

29千円

機械及び装置

28千円

計

368千円

計

446千円

 

※４　固定資産売却損の内容は、次の通りであります。

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

─────────

建物

203千円

 

 

機械及び装置

159千円

 

 

計

363千円

 

※５　固定資産除却損の内容は、次の通りであります。

前事業年度

（自　2016年10月１日

至　2017年９月30日）

当事業年度

（自　2017年10月１日

至　2018年９月30日）

建物

9,863千円

─────────

構築物

0千円

 

 

機械及び装置

3,071千円

 

 

工具、器具及び備品

607千円

 

 

計

13,542千円

 

 

 

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式16,108千円、関係会社出資金262,848千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式16,108千円、関係会社出資金262,848千円）は市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難であることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2017年９月30日）

 

当事業年度

（2018年９月30日）

繰延税金資産（流動）

 

 

 

賞与引当金

62,502千円

 

66,651千円

未払事業税

21,533千円

 

30,857千円

繰延ヘッジ損益

665千円

 

―千円

その他

15,736千円

 

20,933千円

繰延税金資産（流動）合計

100,438千円

 

118,442千円

繰延税金資産（流動）純額

100,438千円

 

118,442千円

繰延税金資産（固定）

 

 

 

役員退職慰労引当金

28,594千円

 

34,843千円

退職給付引当金

106,330千円

 

120,491千円

その他

11,124千円

 

9,502千円

繰延税金資産（固定）合計

146,050千円

 

164,837千円

評価性引当額

△11,124千円

 

△9,502千円

繰延税金資産（固定）合計

134,925千円

 

155,335千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が100分の５以下であるため注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

725,528

145,720

4,272

61,616

805,359

1,746,271

構築物

90,152

13,025

125

12,552

90,499

349,107

機械及び装置

961,347

524,000

1,858

308,781

1,174,708

1,719,462

車両運搬具

9,895

9,350

0

6,815

12,430

55,419

工具、器具及び備品

434,303

269,365

166

508,494

195,007

4,179,641

土地

211,544

―

―

―

211,544

―

リース資産

4,060

―

―

2,029

2,030

4,059

建設仮勘定

76,780

1,025,249

961,462

―

140,567

―

計

2,513,611

1,986,712

967,885

900,290

2,632,147

8,053,962

無形固定資産

ソフトウエア

61,566

24,578

―

23,465

62,679

―

その他

100

―

0

―

100

―

計

61,667

24,578

0

23,465

62,779

―

　（注）　当期増加額のうち主なものは、次の通りであります。

建物　　　　　　　　　茨城工場　　下塗り場作業室拡張工事 　　　　　　　　　11,378千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗装ブース床メンテナンス工事　　　　　　  4,580千円

　　　　　　　　　　　岩手工場　　成形棟増築工事　　　　　　　　　　　　　 34,482千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗装工場空調工事　　　　　　　　　　　　 16,037千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　乾燥炉セッティング工事　　　　　　　　　 15,383千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗装ロボット研磨室建屋　　　　　　　　　  7,090千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ゴミステーション　　　　　　　　　　　　  5,280千円

 

機械及び装置　　　　　茨城工場　　オープンプリフォーム機　　　　　　　　　 60,825千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　帽体成形プレス機　　　　　　　　　 　　　59,633千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　レーザー加工機　　　　　　　　　　　　　 47,964千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ヘルメット下塗り塗装仕上システム　　　　 20,047千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　オイルフリーコンプレッサー　　　　　　　　5,940千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　蒸気配管ユニット　　　　　　　　　　　　  4,750千円

　　　　　　　　　　　岩手工場　　帽体成形プレス機　　　　　　　　　　　　 65,999千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　オープンプリフォーム機　　　　　　　　　 60,098千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ボイラー機　　　　　　　　　　　　 　　　33,441千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗装工場乾燥炉　　　　　　　　　　　　　 33,326千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗装工場空調工事　　　　　　　　　　　　 20,601千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ヘルメット下塗り塗装仕上システム　　　　 19,700千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ＣＡＭ裁断機　　　　　　　　　　　　　　 10,430千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ブースセッティング室吸排気装置　　　　　  6,157千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ロボット研磨室集塵機工事　　　　　　　　  5,158千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　塗新型プレス局所排気ダクト工事　　　　　  4,795千円

 

 

工具、器具及び備品　　茨城工場　　組立パーツ金型　　　　　　　　　　　　　 47,566千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　内装関連金型　　　　　　　　　　　　　　 37,041千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ヘルメット帽体金型　　　　　　　　　　　 12,388千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　転写紙製版代他　　　　　　　　　　　　　  9,576千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　３軸衝撃試験装置　　　　　　　　　　　　  9,000千円

　　　　　　　　　　　岩手工場　　内装関連金型　　　　　　　　　　　　　　 65,519千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　ヘルメット帽体金型　　　　　　　　　　　 26,118千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　転写紙製版代他　　　　　　　　　　　　　 14,975千円

　　　　　　　　　　　　　　　　　組立パーツ金型　　　　　　　　　　　　　  7,387千円

 
【引当金明細表】

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

205,600

220,700

205,600

220,700

役員退職慰労引当金

94,244

21,131

―

115,375

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。