|
１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
2 |
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（１）経営成績の分析 …………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）財政状態の分析 …………………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（３）連結業績予想に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………… |
3 |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
4 |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
6 |
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四半期連結損益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
6 |
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四半期連結包括利益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
7 |
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
8 |
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（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ………………………………………………………… |
8 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
8 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
8 |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
8 |
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………… |
8 |
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（収益認識関係） …………………………………………………………………………………………………… |
9 |
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（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
9 |
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３．補足情報 ………………………………………………………………………………………………………………… |
10 |
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（１）生産実績 …………………………………………………………………………………………………………… |
10 |
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（２）受注実績 …………………………………………………………………………………………………………… |
10 |
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（３）販売実績 …………………………………………………………………………………………………………… |
11 |
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(１）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間（2023年10月１日から2024年６月30日まで）における世界経済は、欧米における利上げ累積効果によるインフレ鎮静化が進行しつつ一方、ウクライナやイスラエルでの紛争は終結の目途がたたず、景気後退のリスクがある程度あるものの、総じて堅調な状況にあるとみられます。中国における不動産部門及び消費の低迷や、米国の対中国政策の影響を受け、景気の早期再浮揚には不透明感が伴うものと認識しております。
高級二輪乗車用ヘルメット市場については、上記の経済状況のなか、コロナ禍で高まった二輪乗用車ブームの減速に天候不順なども加わり需要が減退した一方、生産体制や国際物流の改善により製品が潤沢に供給された結果、第２四半期までは流通段階で在庫過多の状況にありました。しかしながら、代理店の発注調整により、足元では欧州、中国では過剰流通在庫の消化が進んでおります。中国においては、第２四半期までは流通における過剰在庫の影響を受け、今期投入した新規格製品に依存する厳しい状況でしたが、春先からは小売店舗への客足も少しずつ戻るなど需要回復の兆しが見えつつある状況にあります。
当第３四半期連結累計期間における日本及び海外を合わせた販売数量は、前年度比10.8%減となりました。欧州市場の販売数量は、欧州子会社の過剰在庫の影響で新規生産量は減少傾向となりましたが、主力モデル投入による新製品効果もあり、販売数量は前年度比5.7%減にとどまっております。北米市場の販売数量は、同国の景気が比較的底堅く推移しているうえ、同市場で人気のモデルをプロモーションして増量した結果、前年度比22.9%増となっております。アジア市場の販売数量は、中国以外のアジア市場は堅調だったものの、中国市場において上記の状況下で前年度比48.4%減となったため、アジア市場全体では前年度比38.8%減となっております。日本市場の販売数量は、ポストコロナにおいても比較的堅調な需要が続いており、前年度比4.0%増となっています。
当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、販売数量こそ前年度比10.8%減少しましたが、新モデル投入効果、前連結会計年度における値上げと円安効果により単価が大きく上昇した結果、売上高は25,496,135千円と前年度比904,539千円（3.7%）の増収となりました。単価上昇に加え、未実現利益消去額が前年度比減少したものの、生産数量の減少に比べて製造原価が増加し、海外子会社の販管費が円安で膨らんだことから、営業利益は7,839,316千円と前年度比197,898千円（▲2.5%）の減益となりました。経常利益は8,061,109千円と前年度比67,269千円（▲0.8%）の減益、税金等調整前四半期純利益は8,053,856千円と前年度比74,717千円（▲0.9%）の減益、親会社株主に帰属する四半期純利益は5,623,538千円と前年度比65,627千円（▲1.2%）の減益となりました。
（販売地域別売上高）
①日本
売上高は5,381,285千円と、前年同期比627,972千円（13.2％）の増収となりました。
②欧州
売上高は11,539,795千円と、前年同期比1,476,018千円（14.7％）の増収となりました。
③北米
売上高は3,433,799千円と、前年同期比831,469千円（32.0％）の増収となりました。
④アジア
売上高は4,356,100千円と、前年同期比2,120,717千円（▲32.7％）の減収となりました。
④その他の地域（オセアニア、南米）
売上高は785,154千円と、前年同期比89,797千円（12.9％）の増収となりました。
当第３四半期連結累計期間の為替相場は、当社売上換算レート：１ドル＝150.66円、前年同期比13.34円の円安、１ユーロ＝161.73円、前年同期比16.02円の円安、海外子会社換算レート（2024年３月29日）：１ユーロ＝163.24円、前年同期比17.52円の円安となりました。
（２）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ837,880千円減少し、31,967,597千円となりました。主な要因は、土地取得及び自己株式取得による現金及び現金同等物の減少等による流動資産2,093,747千円の減少と、土地取得を含む設備投資による固定資産1,255,867千円の増加であります。
負債は、前連結会計年度末に比べ1,143,952千円減少し、4,516,283千円となりました。主な要因は、未払い法人税等の減少等による流動負債1,224,278千円の減少と、リース債務の増加等による固定負債80,326千円の増加であります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ306,072千円増加し、27,451,314千円となりました。主な要因は、利益剰余金2,156,539千円の増加と自己株式の取得により自己株式が1,957,105千円増加したことであります。
（３）連結業績予想に関する定性的情報
当第３四半期連結累計期間の業績は、中国向け出荷が予算を下回った等の理由により販売数量累計は対計画で下振れしたものの、円安効果含め単価が上昇しているため、売上高・各利益ともにほぼ計画通りに推移しております。今後については、現在の為替レートが継続する場合、円安メリットを享受できる見通しですが、先行き不透明な状況が続くと思われることから、現時点におきましては、2023年11月15日公表の通期連結業績予想を変更しておりません。今後、当社グループの状況により業績予想の修正の必要が認められた場合には、速やかに開示してまいります。
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (2023年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
14,767,282 |
10,773,100 |
|
受取手形 |
92,392 |
89,177 |
|
売掛金 |
2,545,443 |
3,117,942 |
|
商品及び製品 |
3,278,479 |
4,736,258 |
|
仕掛品 |
1,557,250 |
2,339,911 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,385,679 |
1,209,623 |
|
その他 |
1,937,070 |
1,202,581 |
|
貸倒引当金 |
△5,394 |
△4,139 |
|
流動資産合計 |
25,558,203 |
23,464,455 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
4,642,333 |
5,149,397 |
|
減価償却累計額 |
△2,447,042 |
△2,575,628 |
|
建物及び構築物（純額） |
2,195,290 |
2,573,769 |
|
機械装置及び運搬具 |
5,082,595 |
5,229,240 |
|
減価償却累計額 |
△3,383,417 |
△3,683,880 |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
1,699,178 |
1,545,359 |
|
工具、器具及び備品 |
5,956,817 |
6,305,764 |
|
減価償却累計額 |
△5,204,798 |
△5,746,011 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
752,018 |
559,753 |
|
土地 |
257,294 |
1,429,893 |
|
リース資産 |
83,121 |
83,121 |
|
減価償却累計額 |
△54,028 |
△66,497 |
|
リース資産（純額） |
29,092 |
16,624 |
|
建設仮勘定 |
181,930 |
703,575 |
|
使用権資産 |
615,363 |
789,395 |
|
減価償却累計額 |
△164,247 |
△202,543 |
|
使用権資産（純額） |
451,116 |
586,852 |
|
有形固定資産合計 |
5,565,922 |
7,415,827 |
|
無形固定資産 |
159,761 |
170,290 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
1,106,455 |
681,940 |
|
その他 |
415,135 |
235,083 |
|
投資その他の資産合計 |
1,521,591 |
917,023 |
|
固定資産合計 |
7,247,274 |
8,503,142 |
|
資産合計 |
32,805,478 |
31,967,597 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2023年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
485,929 |
1,544,208 |
|
リース債務 |
100,734 |
85,137 |
|
未払金 |
471,020 |
397,443 |
|
未払法人税等 |
2,071,269 |
293,319 |
|
賞与引当金 |
355,700 |
141,100 |
|
その他 |
1,221,005 |
1,020,172 |
|
流動負債合計 |
4,705,659 |
3,481,380 |
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
358,422 |
515,656 |
|
退職給付に係る負債 |
507,203 |
430,239 |
|
資産除去債務 |
41,605 |
41,661 |
|
その他 |
47,345 |
47,345 |
|
固定負債合計 |
954,576 |
1,034,902 |
|
負債合計 |
5,660,235 |
4,516,283 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,421,929 |
1,421,929 |
|
資本剰余金 |
418,773 |
418,773 |
|
利益剰余金 |
25,162,393 |
27,318,933 |
|
自己株式 |
△382,888 |
△2,339,993 |
|
株主資本合計 |
26,620,208 |
26,819,642 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
582,826 |
672,929 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△72,695 |
△55,558 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
510,130 |
617,370 |
|
非支配株主持分 |
14,903 |
14,301 |
|
純資産合計 |
27,145,242 |
27,451,314 |
|
負債純資産合計 |
32,805,478 |
31,967,597 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年10月１日 至 2024年６月30日) |
|
売上高 |
24,591,595 |
25,496,135 |
|
売上原価 |
12,878,730 |
13,675,958 |
|
売上総利益 |
11,712,865 |
11,820,177 |
|
販売費及び一般管理費 |
3,675,650 |
3,980,860 |
|
営業利益 |
8,037,215 |
7,839,316 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
5,129 |
3,269 |
|
為替差益 |
58,019 |
219,552 |
|
補助金収入 |
8,099 |
10,036 |
|
特許和解金 |
11,364 |
- |
|
その他 |
20,399 |
25,426 |
|
営業外収益合計 |
103,011 |
258,285 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
5,857 |
26,078 |
|
障害者雇用納付金 |
2,500 |
2,150 |
|
支払手数料 |
- |
5,999 |
|
その他 |
3,491 |
2,264 |
|
営業外費用合計 |
11,848 |
36,492 |
|
経常利益 |
8,128,378 |
8,061,109 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
134 |
203 |
|
その他 |
61 |
- |
|
特別利益合計 |
196 |
203 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
- |
0 |
|
固定資産除却損 |
- |
7,454 |
|
特別損失合計 |
- |
7,455 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
8,128,574 |
8,053,856 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
2,575,196 |
2,013,910 |
|
法人税等調整額 |
△135,787 |
416,408 |
|
法人税等合計 |
2,439,408 |
2,430,318 |
|
四半期純利益 |
5,689,166 |
5,623,538 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
- |
- |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
5,689,166 |
5,623,538 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年10月１日 至 2024年６月30日) |
|
四半期純利益 |
5,689,166 |
5,623,538 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△34,594 |
- |
|
為替換算調整勘定 |
40,273 |
191,534 |
|
退職給付に係る調整額 |
22,635 |
17,137 |
|
その他の包括利益合計 |
28,313 |
208,671 |
|
四半期包括利益 |
5,717,479 |
5,832,209 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
5,717,891 |
5,832,812 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△411 |
△602 |
【連結財務諸表の作成基準】
四半期連結財務諸表は、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第４条第１項及び我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表に関する会計基準（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第４条第２項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成しております。
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自2022年10月１日 至2023年６月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自2023年10月１日 至2024年６月30日）
当社グループは、乗車用ヘルメットの製造販売を主たる事業としております。開発と製造は当社が行い、国内向け販売は当社及び国内子会社が、海外向け販売は当社及び海外子会社が行っております。事業を展開するうえで、販売状況については製品の種類別や地域ごとに分析を行っておりますが、子会社は販売機能のみを有した会社であるため、経営資源の配分の決定や業績評価は、種類別や地域別ではなく当社グループ全体で行っております。従って、事業セグメントは単一です。このため、記載を省略しております。
当社は、2023年11月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,048,300株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が1,999,999千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が2,339,993千円となっております。
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年10月１日 至 2024年６月30日） |
|
減価償却費 |
956,570千円 |
1,211,707千円 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
|
|
地域別内訳 |
合計 |
||||||
|
日本 |
欧州 |
北米 |
アジア |
その他 |
||||
|
中国 |
その他 |
|||||||
|
ヘルメット関連事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二輪車用ヘルメット |
4,158,966 |
8,722,636 |
2,303,682 |
5,047,072 |
1,005,017 |
667,576 |
21,904,951 |
|
|
官需用ヘルメット |
73,670 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
73,670 |
|
|
その他 |
520,676 |
1,341,141 |
298,647 |
335,374 |
89,352 |
27,780 |
2,612,973 |
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
4,753,313 |
10,063,777 |
2,602,329 |
5,382,447 |
1,094,370 |
695,357 |
24,591,595 |
|
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
4,753,313 |
10,063,777 |
2,602,329 |
5,382,447 |
1,094,370 |
695,357 |
24,591,595 |
|
当第３四半期連結累計期間（自 2023年10月１日 至 2024年６月30日）
（単位：千円）
|
|
地域別内訳 |
合計 |
||||||
|
日本 |
欧州 |
北米 |
アジア |
その他 |
||||
|
中国 |
その他 |
|||||||
|
ヘルメット関連事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二輪車用ヘルメット |
4,711,890 |
9,836,599 |
3,069,878 |
2,983,178 |
1,276,240 |
726,847 |
22,604,635 |
|
|
官需用ヘルメット |
77,857 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
77,857 |
|
|
その他 |
591,537 |
1,703,196 |
363,920 |
13,693 |
82,987 |
58,306 |
2,813,642 |
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,381,285 |
11,539,795 |
3,433,799 |
2,996,871 |
1,359,228 |
785,154 |
25,496,135 |
|
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
5,381,285 |
11,539,795 |
3,433,799 |
2,996,871 |
1,359,228 |
785,154 |
25,496,135 |
|
該当事項はありません。
(1）生産実績
当第３四半期連結累計期間における生産実績を品目別に示すと、次の通りであります。
|
期別 |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年10月１日 至 2024年６月30日） |
|
|
品目別 |
金額（千円） |
前期比（％） |
|
ヘルメット関連事業 |
|
|
|
二輪乗車用ヘルメット |
19,339,840 |
83.8 |
|
官需用ヘルメット |
57,510 |
164.3 |
|
その他 |
1,881,070 |
66.8 |
|
合計 |
21,278,421 |
82.1 |
（注）１ 金額は、販売価格によっております。
２ 金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）受注実績
当第３四半期連結累計期間における受注実績を品目別に示すと、次の通りであります。
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期別 |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年10月１日 至 2024年６月30日） |
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品目別 |
受注金額 |
前期比 （％） |
期末受注残高 （千円） |
前期比 （％） |
|
ヘルメット関連事業 |
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|
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二輪乗車用ヘルメット |
20,932,528 |
129.6 |
6,380,484 |
58.9 |
|
その他ヘルメット |
2,088 |
－ |
2,088 |
－ |
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官需用ヘルメット |
83,982 |
237.3 |
14,790 |
189.6 |
|
その他 |
2,634,995 |
135.8 |
371,059 |
59.8 |
|
合計 |
23,653,594 |
130.5 |
6,768,422 |
59.1 |
（注） 金額には、消費税等は含まれておりません。
(3）販売実績
当第３四半期連結累計期間における販売実績を品目別に示すと、次の通りであります。
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期別 |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年10月１日 至 2024年６月30日） |
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品目別 |
金額（千円） |
前期比（％） |
|
ヘルメット関連事業 |
|
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二輪乗車用ヘルメット |
22,604,635 |
103.2 |
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官需用ヘルメット |
77,857 |
105.7 |
|
その他 |
2,813,642 |
107.7 |
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合計 |
25,496,135 |
103.7 |
（注）１ 金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
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相手先 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年10月１日 至 2023年６月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年10月１日 至 2024年６月30日） |
||
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金額（千円） |
割合（％） |
金額（千円） |
割合（％） |
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岡田商事㈱ |
3,166,033 |
12.9 |
3,861,237 |
15.1 |
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HELMET HOUSE INC. |
2,257,496 |
9.2 |
3,226,900 |
12.7 |
（注） 金額には、消費税等は含まれておりません。