第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,840,639	3,526,268
受取手形及び売掛金	1,372,057	1,217,233
商品及び製品	163,716	157,673
仕掛品	1,811,697	1,952,757
貯蔵品	8,572	8,050
前渡金	130,762	226,956
繰延税金資産	85,243	88,840
その他	395,025	339,303
貸倒引当金	△5,432	△7,059
流動資産合計	7,802,281	7,510,026
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	529,493	546,426
土地	658,162	658,162
映像マスター（純額）	246,516	258,635
その他（純額）	34,734	28,749
有形固定資産合計	1,468,906	1,491,973
無形固定資産
コンテンツ資産	522,878	667,381
のれん	8,654	－
その他	16,677	18,089
無形固定資産合計	548,209	685,471
投資その他の資産
投資有価証券	111,996	111,996
その他	313,850	302,095
貸倒引当金	△40,191	△40,191
投資その他の資産合計	385,655	373,900
固定資産合計	2,402,771	2,551,344
資産合計	10,205,053	10,061,370

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,081,575	743,160
1年内返済予定の長期借入金	273,320	273,320
未払金	358,451	556,178
未払法人税等	162,336	145,408
前受金	2,279,483	1,935,209
預り金	300,619	244,509
賞与引当金	3,900	－
役員賞与引当金	33,584	2,499
株式給付引当金	95,004	－
返品調整引当金	45,063	65,153
受注損失引当金	111,870	235,211
その他	210,196	437,760
流動負債合計	4,955,404	4,638,409
固定負債
長期借入金	120,322	83,661
退職給付に係る負債	51,097	53,535
役員退職慰労引当金	39,398	41,546
その他	36,953	54,964
固定負債合計	247,771	233,707
負債合計	5,203,175	4,872,116
純資産の部
株主資本
資本金	781,500	781,500
資本剰余金	1,922,669	1,922,669
利益剰余金	2,422,970	2,538,065
自己株式	△420,870	△331,170
株主資本合計	4,706,269	4,911,064
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	13,011	15,775
その他の包括利益累計額合計	13,011	15,775
非支配株主持分	282,596	262,414
純資産合計	5,001,877	5,189,254
負債純資産合計	10,205,053	10,061,370

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
売上高	2,712,922	4,542,870
売上原価	2,007,435	3,801,055
売上総利益	705,486	741,815
返品調整引当金戻入額	2,800	20,090
差引売上総利益	708,286	761,905
販売費及び一般管理費	※ 492,024	※ 479,519
営業利益	216,261	282,385
営業外収益
受取利息	264	85
受取賃貸料	18,336	20,080
補助金収入	－	48,977
その他	1,626	3,014
営業外収益合計	20,228	72,157
営業外費用
支払利息	1,451	1,110
為替差損	10,697	2,044
賃貸収入原価	11,562	11,730
その他	936	3,129
営業外費用合計	24,649	18,013
経常利益	211,840	336,529
特別損失
減損損失	－	24,596
特別損失合計	－	24,596
税金等調整前四半期純利益	211,840	311,932
法人税、住民税及び事業税	124,640	144,237
法人税等調整額	△2,527	△2,822
法人税等合計	122,112	141,414
四半期純利益	89,727	170,517
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,200	30,974
親会社株主に帰属する四半期純利益	90,927	139,543

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
四半期純利益	89,727	170,517
その他の包括利益
為替換算調整勘定	644	2,764
その他の包括利益合計	644	2,764
四半期包括利益	90,372	173,281
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	91,572	142,307
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,200	30,974

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	211,840	311,932
減価償却費	186,256	264,871
減損損失	－	24,596
長期前払費用償却額	1,680	28
のれん償却額	8,654	8,654
貸倒引当金の増減額（△は減少）	6,299	1,626
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△2,800	20,090
受注損失引当金の増減額（△は減少）	8,429	123,340
賞与引当金の増減額（△は減少）	3,900	△3,900
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△19,709	△31,084
株式給付引当金の増減額（△は減少）	△696	△95,004
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△547	2,438
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△10,630	2,147
受取利息及び受取配当金	△264	△85
補助金収入	－	△48,977
為替差損益（△は益）	10,697	2,044
支払利息	1,451	1,110
売上債権の増減額（△は増加）	350,307	154,642
たな卸資産の増減額（△は増加）	△789,773	△134,495
仕入債務の増減額（△は減少）	△58,888	△338,346
未払金の増減額（△は減少）	81,764	234,291
預り金の増減額（△は減少）	△244,962	△56,003
前受金の増減額（△は減少）	855,770	△344,273
前受収益の増減額（△は減少）	601	156,360
前渡金の増減額（△は増加）	△23,593	△96,193
未収消費税等の増減額（△は増加）	△61,642	118,578
未払消費税等の増減額（△は減少）	△38,676	17,893
その他	75,886	113,051
小計	551,354	409,333
利息及び配当金の受取額	264	85
利息の支払額	△1,425	△1,086
補助金の受取額	－	48,977
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△138,860	△152,991
営業活動によるキャッシュ・フロー	411,334	304,317
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△239,975	△271,482
無形固定資産の取得による支出	△149,229	△287,343
出資金の払込による支出	△29,098	△4,393
出資金の回収による収入	23,528	17,896
保険積立金の積立による支出	△2,229	△2,229
差入保証金の差入による支出	△65,386	△3,140
その他	138	△217
投資活動によるキャッシュ・フロー	△462,253	△550,909

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成29年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△19,998	△36,660
配当金の支払額	△22,066	△22,342
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△7,427	△8,002
その他	△1,631	△84
財務活動によるキャッシュ・フロー	△51,123	△67,089
現金及び現金同等物に係る換算差額	△9,028	△688
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△111,070	△314,370
現金及び現金同等物の期首残高	3,437,768	3,830,525
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,326,698	※ 3,516,155

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間より、平成29年11月１日付で設立しました株式会社リンガ・フランカを連結の範囲に含めております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、「蒼穹のファフナーEXODUS」「みつあみの神様」「Relic」の製作委員会３社は、四半期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。また、「ブレイブウィッチーズVR」製作委員会は重要性が増したため持分法の適用範囲に含めております。

さらに当第２四半期連結会計期間より、「The Black Prince」製作委員会１社は重要性が増したため持分法の適用範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 　　至  平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年６月１日 　　至  平成29年11月30日）
役員報酬	70,840千円	78,869千円
給与手当	71,965	81,326
広告宣伝費	115,191	104,318
役員賞与引当金繰入額	2,246	2,499
貸倒引当金繰入額	6,299	1,626

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成29年11月30日）
現金及び預金勘定	3,336,809千円	3,526,268千円
預金期間が３ヶ月を超える定期預金	△10,111	△10,113
現金及び現金同等物	3,326,698	3,516,155

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年８月26日 定時株主総会	普通株式	24,675	5	平成28年５月31日	平成28年８月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設立した資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金1,000千円を含めて記載しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年８月29日 定時株主総会	普通株式	24,675	5	平成29年５月31日	平成29年８月30日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設立した資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金1,000千円を含めて記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位 : 千円)
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	映像制作事業	出版事業	版権事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	1,107,981	897,210	503,707	2,508,899	204,022	2,712,922
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,107,981	897,210	503,707	2,508,899	204,022	2,712,922
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△188,435	247,277	166,353	225,195	45,174	270,370

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位 : 千円)

利益	金額
報告セグメント計	225,195
「その他」の区分の利益	45,174
のれんの償却額	△8,654
全社費用 (注)	△45,455
四半期連結損益計算書の営業利益	216,261

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位 : 千円)
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	映像制作事業	出版事業	版権事業	計
売上高
(1）外部顧客への売上高	2,686,169	1,013,506	707,886	4,407,562	135,307	4,542,870
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,686,169	1,013,506	707,886	4,407,562	135,307	4,542,870
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△246,137	294,810	306,188	354,861	△19,742	335,119

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位 : 千円)

利益	金額
報告セグメント計	354,861
「その他」の区分の利益	△19,742
のれんの償却額	△8,654
全社費用 (注)	△44,079
四半期連結損益計算書の営業利益	282,385

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産にかかる重要な減損損失)

当第２四半期連結累計期間において、「映像制作事業」に係る減損損失24,596千円を計上しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成29年11月30日）
(1) １株当たり四半期純利益金額	19円20銭	29円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額   （千円）	90,927	139,543
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	90,927	139,543
普通株式の期中平均株式数（株）	4,735,000	4,770,890

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託口が所有する当社株式を含めております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。