第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,497,237	3,113,142
受取手形及び売掛金	931,816	964,458
商品及び製品	124,770	134,939
仕掛品	2,840,281	3,158,361
貯蔵品	7,667	8,287
前渡金	32,400	－
その他	139,972	103,775
貸倒引当金	△938	△308
流動資産合計	7,573,206	7,482,657
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	498,994	490,968
土地	658,162	658,162
映像マスター（純額）	241,665	572,541
その他（純額）	102,921	95,215
有形固定資産合計	1,501,743	1,816,887
無形固定資産
コンテンツ資産	360,459	446,314
その他	39,596	40,192
無形固定資産合計	400,055	486,507
投資その他の資産
投資有価証券	152,688	151,289
その他	294,092	301,442
貸倒引当金	△25,918	△24,568
投資その他の資産合計	420,863	428,163
固定資産合計	2,322,662	2,731,558
資産合計	9,895,868	10,214,215

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	616,629	662,336
1年内返済予定の長期借入金	47,002	28,672
未払金	502,861	674,057
未払法人税等	8,867	36,304
前受金	2,635,051	2,694,371
預り金	182,356	239,905
賞与引当金	－	44,050
役員賞与引当金	13,641	1,131
返品調整引当金	41,023	36,973
受注損失引当金	204,515	88,627
その他	196,419	182,134
流動負債合計	4,448,366	4,688,564
固定負債
長期借入金	200,000	200,000
株式給付引当金	35,496	35,496
退職給付に係る負債	51,827	52,001
役員退職慰労引当金	47,989	49,063
その他	76,036	92,352
固定負債合計	411,349	428,912
負債合計	4,859,716	5,117,477
純資産の部
株主資本
資本金	781,500	781,500
資本剰余金	2,132,016	2,132,016
利益剰余金	2,340,502	2,406,321
自己株式	△258,417	△258,417
株主資本合計	4,995,602	5,061,421
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△2,106	△2,850
その他の包括利益累計額合計	△2,106	△2,850
非支配株主持分	42,657	38,166
純資産合計	5,036,152	5,096,738
負債純資産合計	9,895,868	10,214,215

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)
売上高	2,122,297	1,975,276
売上原価	2,054,138	1,558,106
売上総利益	68,158	417,169
返品調整引当金戻入額	1,840	4,050
差引売上総利益	69,998	421,219
販売費及び一般管理費	211,322	250,039
営業利益又は営業損失（△）	△141,323	171,179
営業外収益
受取利息	74	151
受取賃貸料	6,781	5,792
その他	1,047	328
営業外収益合計	7,903	6,271
営業外費用
支払利息	408	251
為替差損	679	169
賃貸収入原価	6,033	4,701
知的財産関連費用	2,723	2,003
その他	2,059	1,305
営業外費用合計	11,904	8,431
経常利益又は経常損失（△）	△145,324	169,020
特別損失
減損損失	1,214	35,241
特別損失合計	1,214	35,241
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△146,539	133,779
法人税、住民税及び事業税	18,111	36,148
法人税等調整額	11,477	3,472
法人税等合計	29,589	39,620
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△176,129	94,158
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△41,653	3,063
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△134,475	91,095

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△176,129	94,158
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,196	△743
その他の包括利益合計	1,196	△743
四半期包括利益	△174,932	93,415
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△133,278	90,352
非支配株主に係る四半期包括利益	△41,653	3,063

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった㈱ジーベックは、2019年６月１日付で当社の連結子会社である㈱プロダクション・アイジーを存続会社として吸収合併したことにより、連結の範囲から除外しております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間より、「The Black Prince」「あまんちゅ!～あどばんす～」「ときめきレストラン☆☆☆」「四月の永い夢」の製作委員会４社は、四半期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。また、新たに出資した「ヴィンランド・サガ」製作委員会１社を持分法の適用範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 至  2018年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 至  2019年８月31日）
減価償却費	304,305千円	169,503千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年８月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年８月28日 定時株主総会	普通株式	25,276	5	2018年５月31日	2018年８月29日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、「株式給付信託口（J-ESOP）」の導入において設立した資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金742千円を含めて記載しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月27日 定時株主総会	普通株式	25,276	5	2019年５月31日	2019年８月28日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、「株式給付信託口（J-ESOP）」の導入において設立した資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金742千円を含めて記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位 : 千円)
	報告セグメント				その他 (注)	合計
	映像制作 事業	出版事業	版権事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,602,078	227,292	213,475	2,042,846	79,451	2,122,297
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,602,078	227,292	213,475	2,042,846	79,451	2,122,297
セグメント利益又は損失（△）	△61,448	△783	△88,107	△150,339	29,984	△120,354

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位 : 千円)

利益	金額
報告セグメント計	△150,339
「その他」の区分の利益	29,984
全社費用 (注)	△20,968
四半期連結損益計算書の営業損失	△141,323

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

(固定資産にかかる重要な減損損失)

当第１四半期連結累計期間において、「映像制作事業」に係る減損損失1,214千円を計上しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					(単位 : 千円)
	報告セグメント				その他 (注)	合計
	映像制作 事業	出版事業	版権事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,319,143	240,926	365,791	1,925,861	49,414	1,975,276
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,319,143	240,926	365,791	1,925,861	49,414	1,975,276
セグメント利益又は損失（△）	125,757	△20,821	123,384	228,321	△38,001	190,320

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位 : 千円)

利益	金額
報告セグメント計	228,321
「その他」の区分の利益	△38,001
全社費用 (注)	△19,140
四半期連結損益計算書の営業利益	171,179

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

(固定資産にかかる重要な減損損失)

当第１四半期連結累計期間において、「映像制作事業」に係る減損損失35,241千円を計上しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年８月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△27円41銭	18円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△134,475	91,095
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△134,475	91,095
普通株式の期中平均株式数（株）	4,906,958	4,906,890

（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託口が所有する当社株式を含めております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。