第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年6月1日から2024年5月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、研修会、セミナー等に積極的に参加し、常に最新の情報を得ております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,128,409

7,756,943

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 3,168,791

※1 2,289,270

商品及び製品

109,526

123,910

仕掛品

14,636

20,451

貯蔵品

9,794

10,266

前渡金

34,631

137,072

その他

407,208

378,955

貸倒引当金

398

4,328

流動資産合計

9,872,599

10,712,542

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,045,787

1,046,359

減価償却累計額

528,867

566,850

建物及び構築物(純額)

※3 516,920

※3 479,508

土地

※3 651,249

※3 651,249

映像マスター

8,771,297

9,063,206

減価償却累計額

8,516,285

8,919,667

映像マスター(純額)

255,011

143,538

その他

422,663

520,891

減価償却累計額

255,921

322,960

その他(純額)

166,742

197,931

有形固定資産合計

1,589,924

1,472,228

無形固定資産

 

 

コンテンツ資産

383,675

1,067,670

その他

29,243

36,513

無形固定資産合計

412,919

1,104,184

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 246,429

※2 261,845

その他

420,308

450,873

投資その他の資産合計

666,738

712,719

固定資産合計

2,669,581

3,289,131

資産合計

12,542,181

14,001,674

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

760,925

922,989

1年内返済予定の長期借入金

※3 200,000

未払金

381,862

305,391

未払印税

729,212

1,350,441

未払法人税等

115,832

277,851

前受金

2,004,945

1,951,140

預り金

936,851

339,900

役員賞与引当金

109,212

111,263

株式給付引当金

105,966

受注損失引当金

155,750

379,456

その他

518,347

444,235

流動負債合計

5,818,907

6,282,669

固定負債

 

 

長期借入金

※3 200,000

株式給付引当金

34,626

退職給付に係る負債

102,571

121,351

役員退職慰労引当金

86,287

96,275

その他

128,759

148,702

固定負債合計

517,618

400,955

負債合計

6,336,525

6,683,625

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

781,500

781,500

資本剰余金

2,186,440

2,258,560

利益剰余金

3,688,922

4,654,407

自己株式

536,032

417,444

株主資本合計

6,120,830

7,277,023

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

7,604

13,462

その他の包括利益累計額合計

7,604

13,462

非支配株主持分

77,219

27,562

純資産合計

6,205,655

7,318,048

負債純資産合計

12,542,181

14,001,674

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※1 11,163,699

※1 11,841,359

売上原価

※3,※4 8,437,353

※3,※4 9,163,659

売上総利益

2,726,346

2,677,699

販売費及び一般管理費

※2 1,734,962

※2 1,451,963

営業利益

991,384

1,225,736

営業外収益

 

 

受取利息

668

815

持分法による投資利益

3,129

6,762

投資事業組合運用益

117,336

受取賃貸料

21,668

26,306

受取手数料

16,880

43,124

その他

10,190

5,005

営業外収益合計

52,537

199,351

営業外費用

 

 

支払利息

612

598

為替差損

1,177

1,897

賃貸収入原価

39,140

32,702

投資事業組合運用損

2,589

その他

665

9,670

営業外費用合計

44,185

44,869

経常利益

999,736

1,380,218

特別利益

 

 

受取補償金

200,000

その他

2,000

特別利益合計

202,000

特別損失

 

 

固定資産除却損

729

867

減損損失

※5 7,952

棚卸資産廃棄損

32,886

特別損失合計

729

41,706

税金等調整前当期純利益

999,007

1,540,511

法人税、住民税及び事業税

238,483

395,556

法人税等調整額

2,567

13,120

法人税等合計

235,916

408,676

当期純利益

763,091

1,131,835

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

3,732

26,576

親会社株主に帰属する当期純利益

766,823

1,158,412

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

当期純利益

763,091

1,131,835

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

8,656

5,857

その他の包括利益合計

8,656

5,857

包括利益

771,747

1,137,693

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

775,480

1,164,270

非支配株主に係る包括利益

3,732

26,576

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

781,500

2,186,440

2,946,214

535,876

5,378,279

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

24,116

 

24,116

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

766,823

 

766,823

自己株式の取得

 

 

 

156

156

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

742,707

156

742,551

当期末残高

781,500

2,186,440

3,688,922

536,032

6,120,830

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,051

1,051

80,952

5,458,180

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

24,116

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

766,823

自己株式の取得

 

 

 

156

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,656

8,656

3,732

4,924

当期変動額合計

8,656

8,656

3,732

747,475

当期末残高

7,604

7,604

77,219

6,205,655

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

781,500

2,186,440

3,688,922

536,032

6,120,830

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

192,927

 

192,927

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,158,412

 

1,158,412

自己株式の取得

 

 

 

253

253

自己株式の処分

 

 

 

118,842

118,842

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

72,119

 

 

72,119

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

72,119

965,484

118,588

1,156,193

当期末残高

781,500

2,258,560

4,654,407

417,444

7,277,023

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配株主持分

純資産合計

 

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

7,604

7,604

77,219

6,205,655

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

192,927

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,158,412

自己株式の取得

 

 

 

253

自己株式の処分

 

 

 

118,842

連結子会社株式の取得による持分の増減

 

 

 

72,119

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

5,857

5,857

49,657

43,799

当期変動額合計

5,857

5,857

49,657

1,112,393

当期末残高

13,462

13,462

27,562

7,318,048

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

999,007

1,540,511

減価償却費

889,619

607,586

減損損失

7,952

長期前払費用償却額

19

990

貸倒引当金の増減額(△は減少)

100

3,930

受注損失引当金の増減額(△は減少)

167,731

223,706

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

39,142

2,051

株式給付引当金の増減額(△は減少)

42,630

71,340

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

13,036

18,780

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

9,988

9,988

受取利息及び受取配当金

669

815

補助金収入

3,513

198

受取補償金

200,000

為替差損益(△は益)

1,177

1,897

支払利息

612

598

固定資産除却損

729

867

持分法による投資損益(△は益)

3,129

6,762

投資事業組合運用損益(△は益)

117,336

売上債権の増減額(△は増加)

104,390

883,885

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,908

20,671

立替金の増減額(△は増加)

37,050

25,217

仕入債務の増減額(△は減少)

253

161,562

未払印税の増減額(△は減少)

75,385

621,228

未払金の増減額(△は減少)

40,593

14,080

預り金の増減額(△は減少)

281,001

596,950

前受金の増減額(△は減少)

374,725

53,805

前渡金の増減額(△は増加)

1,406

100,693

未収消費税等の増減額(△は増加)

17,445

9,578

未払消費税等の増減額(△は減少)

103,332

139,024

その他

47,097

137,864

小計

2,567,459

2,917,361

利息及び配当金の受取額

668

815

利息の支払額

612

595

補償金の受取額

200,000

補助金の受取額

3,513

198

法人税等の還付額

15,503

170,999

法人税等の支払額

767,750

232,768

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,818,782

3,056,010

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

10,117

10,117

定期預金の払戻による収入

10,117

10,117

投資有価証券の取得による支出

21,598

有形固定資産の取得による支出

573,497

456,185

無形固定資産の取得による支出

384,158

768,115

保険積立金の積立による支出

3,316

3,316

差入保証金の差入による支出

5,554

7,183

その他

227

28,510

投資活動によるキャッシュ・フロー

966,754

1,284,910

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

非支配株主からの払込みによる収入

54,450

自己株式の取得による支出

156

253

配当金の支払額

23,985

191,945

非支配株主への配当金の支払額

310

リース債務の返済による支出

9,114

9,558

財務活動によるキャッシュ・フロー

33,255

146,997

現金及び現金同等物に係る換算差額

4,275

4,430

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

823,046

1,628,533

現金及び現金同等物の期首残高

5,295,244

6,118,291

現金及び現金同等物の期末残高

6,118,291

7,746,825

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 6

連結子会社の名称

㈱プロダクション・アイジー

㈱マッグガーデン

㈱ウィットスタジオ

㈱シグナル・エムディ

Production I.G.,LLC

Great Pretender razbliuto 製作委員会

前連結会計年度において連結子会社でありました㈱リンガ・フランカは清算を結了したため、連結の範囲から除外しております。

また、当連結会計年度より、新たに出資した「Great Pretender razbliuto」製作委員会を連結の範囲に含めております。

 

(2) 非連結子会社

該当事項はありません。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社数

該当事項はありません。

 

(2) 持分法を適用した関連会社数 5

主要な会社の名称

魔法使いの嫁ОAD 製作委員会 (西の少年と青嵐の騎士)

㈱オルタナ

㈱JOEN

銀河英雄伝説2 製作委員会

蒼穹のファフナー BEHIND THE LINE 製作委員会

前連結会計年度において持分法の適用対象でありました「蒼穹のファフナー THE BEYOND」「シネマラボ 」「BUBBLE」「やがて海へと届く」の製作委員会4社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

 

(3) 持分法を適用していない非連結子会社

該当事項はありません。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちProduction I.G.,LLCの決算日は、2月末日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、3月1日から連結決算日5月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結決算上必要な調整を行っております。

 

 

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

ロ 棚卸資産

映像制作

(イ)商品

最終仕入原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(ロ)貯蔵品

最終仕入原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

出版

(イ)製品

総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(ロ)仕掛品

総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物   3~50年

車両運搬具     4~6年

器具備品      2~15年

映像マスター      1年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいており、コンテンツ資産については1年であります。

ハ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

(3) 重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能額を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

ハ 役員賞与引当金

当社及び連結子会社は、役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

ニ 役員退職慰労引当金

連結子会社の一部は、役員の退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づき当連結会計年度末要支給額を計上しております。

ホ 受注損失引当金

受注案件に係る将来の損失に備えるため、受注済案件のうち当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能なものについては、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を引当計上しております。

ヘ 株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員等への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

イ 映像制作事業

映像制作事業においては、主にアニメーションの制作を請負っております。

受注先は、テレビ、劇場、ОVA用のアニメーションのほとんどが製作委員会(注)となっており、配信用のオリジナルアニメーションは配信会社より、ゲーム、CМ、遊技機用のアニメーションは、クライアント及び広告会社等から請負っております。

請負による映像作品の制作については、一定の期間にわたり充足される履行義務と判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定期間にわたって収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した制作原価が、見積総原価に占める割合に基づいて行っております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、制作期間がごく短い場合には、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第95項に定める代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、映像素材を納品した時点で収益を認識しております。

制作請負に関する取引の対価は、契約条件に従い、前受金として分割受領したうえで、最終的には納品した時点から、概ね1ヵ月以内に受領しております。

ロ 出版事業

出版事業においては、主にコミック誌(雑誌・定期刊行物)、コミックス(単行本)及びイラスト集等の関連書籍の出版販売、当社著作物の電子書籍配信許諾を行っております。

出版販売については、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、一時点で収益を認識しております。電子書籍配信許諾については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利に該当するため、一時点で収益を認識しております。

収益は顧客との契約において約束された対価から、将来予想される返品等を控除した金額で測定しております。また、顧客に支払う割戻しや運賃協力金等も収益から控除しております。

出版販売に関する取引の対価は、収益を認識した時点から概ね6ヵ月以内、電子書籍配信許諾に関する取引の対価は、収益を認識した時点から概ね1ヵ月以内に受領しております。

ハ 版権事業

版権事業においては、映像制作事業で制作を請け負ったアニメーション作品の製作委員会等への出資を通じた著作権の保有やオリジナルコンテンツの自社制作を行っております。

製作委員会への出資を通じた著作権の保有については、製作委員会の窓口業務として国内外へ作品の二次利用に関する自動公衆送信権、商品化権等の権利の販売業務を行っているほか、製作委員会への出資割合に応じた収益分配収入を得ております。オリジナルコンテンツについては配信会社等に映像配信権を許諾することによるライセンス収入を得ております。

製作委員会への出資に対する収益分配収入については、「金融商品に関する会計基準」第132項に基づき、製作委員会の窓口業務を行っている各事業者から収益分配報告書を受領した時点で、製作委員会が獲得した純利益のうち当社出資割合に応じた持分相当額の収益を認識しております。

オリジナルコンテンツのライセンス許諾については、ライセンスを顧客に供与する際の約束の性質が、ライセンスが供与される時点で知的財産を使用する権利に該当するため、一時点で収益を認識しております。

製作委員会への出資に関する収益分配収入は収益を認識した時点から概ね1ヵ月以内、オリジナルコンテンツのライセンス許諾に関する取引の対価は、契約条件に従い、配信許諾日前後の期間にわたり分割受領しております。

(注) 「製作委員会」とは、アニメーションや映画の製作資金を効率的に調達することを目的に映像作品ビジネスに精通する複数の事業者から出資を募り、出資割合によって共同で著作権を保有する団体であり、その多くは民法上の任意組合の性格を持ち、各事業者がそれぞれ得意とする事業領域において窓口業務を担うことによって、収益の最大化を図る目的で組成しております。

 

(6) 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は「純資産の部」における「為替換算調整勘定」に含めております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

受注損失引当金

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

受注損失引当金

155,750

379,456

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、映像制作事業における作品ごとの見積総原価が受注金額を超過する可能性が高く、予想される損失額を合理的に見積ることができる場合に、将来の損失見込額を受注損失引当金として計上しております。

見積総原価は主に労務費及び外注費等により構成されており、労務費及び外注費等の見積りに係る主要な仮定としては、納品予定月及び制作工数が挙げられます。納品予定月及び制作工数は、作品ごとの公開スケジュール、直近の制作状況、過去の実績等に基づき算定しておりますが、想定外の事象の発生等により、見積りを超えた原価が発生する場合は、当社グループの業績を変動させる可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において独立掲記していた営業外収益の「補助金収入」は、当連結会計年度における金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より営業外収益の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外収益の「補助金収入」に表示しておりました3,513千円は、営業外収益の「その他」に組み替えております。

 

(追加情報)

(株式給付信託(J-ESOP))

1.取引の概要

当社は、2013年12月20日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員等の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員等の意欲や士気を高めるため、従業員等に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」といいます。)の導入を決議しました。

本制度は、予め当社グループが定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員及び当社グループ会社の役職員(以下「従業員等」といいます。)に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社グループは、従業員等に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を在職時に無償で給付します。従業員等に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

本制度の導入により、従業員等の株価及び業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業務に取組み、中長期的な事業拡大及び将来の当社グループ経営を担う有能な人材の確保が期待されます。

当社株式の取得及び処分については、当社と信託口は一体であるとする会計処理をしております。従って、信託口が所有する当社株式を含む資産及び負債並びに損益については連結貸借対照表、連結損益計算書及び連結株主資本等変動計算書に含めて計上しております。

 

2.信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度 189,486千円、108,900株、当連結会計年度 70,644千円、40,600株であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

売掛金

2,070,977千円

1,242,123千円

契約資産

1,097,814

1,047,147

 

※2非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

投資有価証券

56,626千円

62,840千円

(うち共同支配企業に対する額)

24,052

24,442

 

 

※3 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

建物及び構築物

291,292千円

268,016千円

土地

419,842

419,842

711,134

687,858

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

当連結会計年度

(2024年5月31日)

1年内返済予定の長期借入金

-千円

200,000千円

長期借入金

200,000

200,000

200,000

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

役員報酬

205,284千円

244,435千円

給与手当

263,097

263,324

広告宣伝費

663,710

322,688

役員賞与引当金繰入額

109,212

111,263

退職給付費用

5,456

1,956

役員退職慰労引当金繰入額

9,988

9,988

貸倒引当金繰入額

100

3,930

 

※3 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

965千円

242千円

 

※4 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額(△は戻入額)は、次のとおりであります。

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

△167,731千円

202,412千円

 

※5 当社グループは以下の資産グループにおいて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

会社

用途

種類

場所

減損損失

㈱シグナル・エムディ

映像制作事業

有形固定資産 その他(ハード、一括償却資産、リース資産)

東京都武蔵野市

7,952千円

減損損失を認識するのに至った経緯

上記の資産又は資産グループについては、当初想定した収益を見込めないため、減損損失を認識しました。その内訳は、ハード463千円、一括償却資産3,638千円、リース資産3,851千円であります。

資産のグルーピングの方法

当社グループは、事業用資産においては管理会計上の区分を基準に、遊休資産においては物件所在地単位で、本社等に関しては共用資産として、グルーピングを行っております。

回収可能価額の算定方法

その他の資産又は資産グループについては、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が見込めないため、回収可能価額をゼロとして算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

8,656

5,857

組替調整額

税効果調整前

8,656

5,857

税効果額

為替換算調整勘定

8,656

5,857

その他包括利益合計額

8,656

5,857

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

① 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

 発行済株式

 

 

 

 

   普通株式

5,055,400

5,055,400

     合計

5,055,400

5,055,400

 自己株式

 

 

 

 

   普通株式

(注)1.2.

341,033

82

341,115

 合計

341,033

82

341,115

(注)1.「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、信託口が所有する当社株式108,900株については、自己株式に含めております。

2.自己株式の当連結会計年度の増加株式数82株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。

 

② 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

③ 配当に関する事項

a. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年8月30日

定時株主総会

普通株式

24,116

5

2022年5月31日

2022年8月31日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託口(J-ESOP)」の導入において設定した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金544千円を含めて記載しております。

 

b. 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年8月29日

定時株主総会

普通株式

192,927

利益剰余金

40

2023年5月31日

2023年8月30日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金4,356千円を含めて記載しております。

 

 

当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

① 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首
株式数

(株)

当連結会計年度
増加株式数

(株)

当連結会計年度
減少株式数

(株)

当連結会計年度末
株式数

(株)

 発行済株式

 

 

 

 

   普通株式

5,055,400

5,055,400

     合計

5,055,400

5,055,400

 自己株式

 

 

 

 

   普通株式

(注)1.2.3.

341,115

59

68,300

272,874

 合計

341,115

59

68,300

272,874

(注)1.「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として、信託口が所有する当社株式40,600株については、自己株式に含めております。

2.自己株式の当連結会計年度の増加株式数59株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。

3.自己株式の当連結会計年度の減少株式数68,300株は、株式給付信託(J-ESOP)による株式交付であります。

 

② 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

③ 配当に関する事項

a. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年8月29日

定時株主総会

普通株式

192,927

40

2023年5月31日

2023年8月30日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託口(J-ESOP)」の導入において設定した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金4,356千円を含めて記載しております。

 

b. 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年8月29日

定時株主総会

普通株式

289,387

利益剰余金

60

2024年5月31日

2024年8月30日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金2,436千円を含めて記載しております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

現金及び預金勘定

6,128,409

千円

7,756,943

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△10,117

 

△10,117

 

現金及び現金同等物

6,118,291

 

7,746,825

 

 

(リース取引関係)

(借主側)

ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

有形固定資産

映像制作事業における生産設備(工具、器具及び備品)であります。

(2)リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権について担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行なっております。

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期借入金

200,000

199,322

△677

負債計

200,000

199,322

△677

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「買掛金」「1年内返済予定の長期借入金」「未払金」「未払印税」「未払法人税等」及び「預り金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

2. 市場価格のない株式等

非上場株式については、記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は下記のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

165,472

193,285

投資事業有限責任組合への出資

80,957

68,559

 

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,126,474

受取手形、売掛金及び契約資産

3,168,791

合計

9,295,265

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

7,755,927

受取手形、売掛金及び契約資産

2,289,270

合計

10,045,198

 

 

4.長期借入金及びリース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

リース債務

4,647

3,619

817

長期借入金

200,000

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

リース債務

10,287

7,856

7,175

6,013

2,970

1年内返済予定の長期借入金

200,000

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価をもって連結貸借対照表に計上していない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年5月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

199,322

199,322

負債計

199,322

199,322

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2023年5月31日)

非上場株式等(連結貸借対照表計上額 246,429千円)については、市場価格がない株式等のため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

非上場株式等(連結貸借対照表計上額 261,845千円)については、市場価格がない株式等のため、記載しておりません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。

なお、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

89,535

千円

102,571

千円

退職給付費用

27,561

 

27,436

 

退職給付の支払額

14,525

 

8,656

 

退職給付に係る負債の期末残高

102,571

 

121,351

 

 

(2)退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

 (2023年5月31日)

当連結会計年度

 (2024年5月31日)

非積立型制度の退職給付債務

102,571

千円

121,351

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

102,571

 

121,351

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

102,571

 

121,351

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

102,571

 

121,351

 

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用   前連結会計年度27,561千円   当連結会計年度27,436千円

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

 

当連結会計年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

棚卸資産評価損

40,130千円

 

41,349千円

受注損失引当金

61,239

 

120,679

未払費用

7,039

 

19,370

貸倒引当金

65

 

65

退職給付に係る債務

35,359

 

41,920

役員退職慰労引当金

29,846

 

33,301

減損損失

41,171

 

34,330

長期前払費用

6,467

 

7,080

株式給付引当金

36,335

 

11,963

税務上の繰越欠損金 (注)2

532,679

 

212,824

その他

21,132

 

44,468

繰延税金資産小計

811,466

 

567,354

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△521,430

 

△209,390

将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額

△205,293

 

△286,947

評価性引当額小計 (注)1

△726,723

 

△496,337

繰延税金資産合計

84,743

 

71,016

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

△20,387

 

△19,781

繰延税金負債合計

△20,387

 

△19,781

繰延税金資産の純額

64,355

 

51,235

(注)1.評価性引当額は前連結会計年度に比べ230,386千円減少しております。これは主に連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超
2年以内

(千円)

2年超
3年以内

(千円)

3年超
4年以内

(千円)

4年超
5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金 ※1

4,817

527,861

532,679

評価性引当額

△4,817

△516,612

△521,430

繰延税金資産

11,249

11,249

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。

※2 税務上の繰越欠損金532,679千円(法定実効税率を乗じた額)について、主として当社において繰延税金資産11,249千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年5月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超
2年以内

(千円)

2年超
3年以内

(千円)

3年超
4年以内

(千円)

4年超
5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金 ※1

4,817

56,257

151,749

212,824

評価性引当額

△4,817

△56,257

△148,315

△209,390

繰延税金資産

3,434

3,434

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。

※2 税務上の繰越欠損金212,824千円(法定実効税率を乗じた額)について、主として当社において繰延税金資産3,434千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年5月31日)

 

当連結会計年度

(2024年5月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.28

 

0.28

役員賞与引当金等

3.40

 

2.25

住民税均等割

0.61

 

0.39

評価性引当額の増減

△17.40

 

△13.80

連結子会社との税率差異

4.29

 

4.92

連結子会社清算による影響

 

3.52

その他

1.82

 

△1.64

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.62

 

26.53

 

 

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 金額的重要性がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 金額的重要性がないため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 金額的重要性がないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 金額的重要性がないため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分析した情報

顧客との契約から生じる収益を分析した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)「4 会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

期首残高

期末残高

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

 

 

売掛金

2,229,770

2,070,977

2,070,977

1,242,123

契約資産

1,043,094

1,097,814

1,097,814

1,047,147

契約負債

 

 

 

 

前受金

1,630,220

2,004,945

2,004,945

1,951,140

契約資産は、映像制作事業における映像作品の制作請負契約において、未請求の映像作品の制作に係る対価に対する当社グループの権利に関するものであります。契約資産は対価に対する当社グループの権利が無条件となった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

契約負債は、主に、映像制作事業における映像作品の制作請負契約において、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,615,986千円であります。また、前連結会計年度における契約資産及び契約負債の増減は、映像作品の制作請負契約に係る収益の認識及び前受金の受取によるものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、前連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,004,016千円であります。また、当連結会計年度における契約資産及び契約負債の増減は、映像作品の制作請負契約に係る収益の認識及び前受金の受取によるものであります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

9,531,472

9,843,841

1年超

4,337,977

4,982,106

合計

13,869,450

14,825,947

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって、実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象には含めておりません。

残存履行義務に配分した取引価格は、当連結会計年度末日現在、当社グループが受注済みの映像制作事業における映像作品の制作請負契約に係る取引価格のうち、収益を認識していない取引価格の総額であります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、映像制作事業、出版事業、版権事業の各事業単位で包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社は「映像制作事業」「出版事業」及び「版権事業」の3つを報告セグメントとしております。

「映像制作事業」は、劇場アニメ、TV・配信・ビデオアニメ、ゲームムービー等の企画・制作を行っております。「出版事業」はコミック誌、コミックス等の、企画・製造・販売及び配信を行っております。「版権事業」は、出資による印税、分配、窓口手数料等を得ております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

なお、セグメント資産の額については、事業セグメントに資産を配分しておりませんが、関連する費用については合理的な基準に基づき、各事業セグメント別に配分しております。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

映像制作事業

出版事業

版権事業

売上高

 

 

 

 

 

 

TV・配信・ビデオ用のアニメ映像制作

4,711,839

4,711,839

4,711,839

劇場用のアニメ映像制作

897,119

897,119

897,119

その他のアニメ映像制作

360,901

360,901

360,901

コミック・書籍の出版販売

722,356

722,356

722,356

電子書籍の販売

1,809,028

1,809,028

1,809,028

映像コンテンツの版権料

798,509

798,509

798,509

出版物に係る原作印税収入

233,375

233,375

233,375

その他

137,108

372,071

38,209

547,390

299,667

847,057

顧客との契約から生じる収益

6,106,968

2,903,457

1,070,095

10,080,520

299,667

10,380,187

その他の収益

783,511

783,511

783,511

外部顧客への売上高

6,106,968

2,903,457

1,853,606

10,864,032

299,667

11,163,699

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,106,968

2,903,457

1,853,606

10,864,032

299,667

11,163,699

セグメント利益

87,161

562,175

476,785

1,126,122

5,933

1,132,056

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

106,878

3,898

778,343

889,120

281

889,402

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

2.「その他の収益」には、製作委員会への出資から生じる収益の分配等の企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

映像制作事業

出版事業

版権事業

売上高

 

 

 

 

 

 

TV・配信・ビデオ用のアニメ映像制作

4,829,224

4,829,224

4,829,224

劇場用のアニメ映像制作

770,467

770,467

770,467

その他のアニメ映像制作

588,234

588,234

588,234

コミック・書籍の出版販売

431,331

431,331

431,331

電子書籍の販売

1,899,236

1,899,236

1,899,236

映像コンテンツの版権料

1,332,970

1,332,970

1,332,970

出版物に係る原作印税収入

236,660

236,660

236,660

その他

18,640

5,273

65,408

89,322

294,941

384,263

顧客との契約から生じる収益

6,206,567

2,335,841

1,635,039

10,177,448

294,941

10,472,389

その他の収益

1,368,969

1,368,969

1,368,969

外部顧客への売上高

6,206,567

2,335,841

3,004,008

11,546,418

294,941

11,841,359

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,206,567

2,335,841

3,004,008

11,546,418

294,941

11,841,359

セグメント利益

940,050

482,388

1,823,004

1,365,342

18,277

1,347,065

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

128,177

5,307

473,676

607,161

267

607,429

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

2.「その他の収益」には、製作委員会への出資から生じる収益の分配等の企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益を含んでおります。

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

売上高

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

10,864,032

11,546,418

「その他」の区分の売上高

299,667

294,941

連結財務諸表の売上高

11,163,699

11,841,359

 

(単位:千円)

 

利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

1,126,122

1,365,342

「その他」の区分の利益

5,933

△18,277

全社費用(注)

△140,672

△121,328

連結財務諸表の営業利益

991,384

1,225,736

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

北米

アジア

欧州

その他

合計

9,576,583

1,305,932

151,520

92,938

36,724

11,163,699

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

東宝㈱

1,188,409

映像制作事業、版権事業、その他事業

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本

北米

アジア

欧州

その他

合計

9,989,590

1,667,256

29,908

98,423

56,181

11,841,359

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

東宝㈱

2,827,799

映像制作事業、版権事業、その他事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

映像制作事業

出版事業

版権事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

7,952

7,952

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年6月1日  至  2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2023年6月1日  至  2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

(3)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主等

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

該当事項はありません。

 

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

種類

会社等の名称又は

氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当

事者と

の関係

取引の内容

取引

金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

主要株主の子会社

㈱電通クリエーティブX

東京都港区

100,000

CM・

広告

制作業

CM・

広告用

映像制作請負

映像作品の制作請負

前受金

153,450

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

一般の取引条件と同様に決定しております。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり純資産額

324.99円

381.10円

1株当たり当期純利益

40.66円

60.68円

(注)1.当社は、2024年6月1日付で普通株式1株につき4株の割合で分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益を算定しております。

2.前連結会計年度及び当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.1株当たり情報の算定に用いられた期末の普通株式の数及び1株当たり当期純利益の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、従業員インセンティブプラン「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託財産として、㈱日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

前連結会計年度 1,364,284株      当連結会計年度 1,131,204株

1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

前連結会計年度 1,364,460株      当連結会計年度 1,091,496株

4.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当連結会計年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

766,823

1,158,412

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

766,823

1,158,412

期中平均株式数(株)

18,857,316

19,090,396

 

 

 

(重要な後発事象)

(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

当社は、2024年4月12日開催の取締役会の決議に基づき、2024年6月1日付で株式分割を行っております。

(1)株式分割の目的

株式分割により投資単位当たりの金額を引き下げることによって、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

(2)株式分割の概要

① 分割の方法

2024 年5月 31 日(金)を基準日として、同日付の株主名簿に記録された株主の所有する普通株式1株につき4株の割合をもって分割します。

② 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数      5,055,400株

今回の分割により増加する株式数   15,166,200株

株式分割後の発行済株式総数     20,221,600株

株式分割後の発行可能株式総数    60,000,000株

(3)分割の日程

基準日公告日   2024 年5月15日

基準日      2024 年5月31日

効力発生日    2024 年6月1日

(4)1株当たり情報に及ぼす影響

1株当たり情報に及ぼす影響については(1株当たり情報)に記載しております。

 

(株式分割に伴う定款の一部変更)

(1)変更の理由

上記の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2024年6月1日を効力発生日として、当社定款の一部を変更いたします。

(2)株式分割の概要

(下線は変更部分を示しております。)

変更前

変更後

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、15,000,000株とする。

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、60,000,000株とする。

(3)日程

効力発生日    2024 年6月1日

 

(その他)

(1)資本金の金額の変更

今回の株式分割に際して、資本金の額に変更はありません。

(2)配当について

今回の株式分割は、2024年6月1日を効力発生日としておりますので、2024年5月期の期末配当につきましては、株式分割前の株式数を基準に実施いたします。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年内返済予定の借入金

200,000

0.3

1年以内に返済予定のリース債務

4,647

10,287

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

200,000

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,437

24,016

2025年~2029年

合計

209,084

234,303

 

(注)1.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

2.長期借入及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

リース債務

7,856

7,175

6,013

2,970

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

2,493,938

5,229,634

8,255,791

11,841,359

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

459,264

749,928

1,135,768

1,540,511

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

336,866

547,782

803,845

1,158,412

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

17.75

28.75

42.14

60.68

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

17.75

11.03

13.39

18.53

(注)当社は、2024年6月1日付で普通株式1株につき4株の割合で分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。