第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年6月1日から2024年11月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,756,943

5,885,427

売掛金及び契約資産

2,289,270

3,993,823

商品及び製品

123,910

141,913

仕掛品

20,451

21,379

貯蔵品

10,266

9,461

前渡金

137,072

161,030

その他

378,955

151,560

貸倒引当金

4,328

4,368

流動資産合計

10,712,542

10,360,227

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

479,508

470,836

土地

651,249

651,249

映像マスター(純額)

143,538

235,501

その他(純額)

197,931

194,365

有形固定資産合計

1,472,228

1,551,953

無形固定資産

 

 

コンテンツ資産

1,067,670

19,594

その他

36,513

67,547

無形固定資産合計

1,104,184

87,142

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

261,845

290,467

その他

450,873

461,711

投資その他の資産合計

712,719

752,178

固定資産合計

3,289,131

2,391,274

資産合計

14,001,674

12,751,501

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年5月31日)

当中間連結会計期間

(2024年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

922,989

756,373

1年内返済予定の長期借入金

200,000

未払金

305,391

272,935

未払印税

1,350,441

454,847

未払法人税等

277,851

435,332

前受金

1,951,140

1,473,955

預り金

339,900

368,538

賞与引当金

1,020

役員賞与引当金

111,263

15,462

受注損失引当金

379,456

365,562

その他

444,235

724,668

流動負債合計

6,282,669

4,868,696

固定負債

 

 

株式給付引当金

34,626

34,626

退職給付に係る負債

121,351

124,596

役員退職慰労引当金

96,275

101,269

その他

148,702

145,218

固定負債合計

400,955

405,709

負債合計

6,683,625

5,274,406

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

781,500

781,500

資本剰余金

2,258,560

2,258,560

利益剰余金

4,654,407

4,838,800

自己株式

417,444

417,555

株主資本合計

7,277,023

7,461,305

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

13,462

11,851

その他の包括利益累計額合計

13,462

11,851

非支配株主持分

27,562

3,937

純資産合計

7,318,048

7,477,094

負債純資産合計

14,001,674

12,751,501

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

売上高

5,229,634

7,689,001

売上原価

3,990,935

6,079,799

売上総利益

1,238,699

1,609,201

販売費及び一般管理費

640,473

783,452

営業利益

598,225

825,749

営業外収益

 

 

受取利息

206

818

持分法による投資利益

1,816

10,034

投資事業組合運用益

128,848

為替差益

698

受取賃貸料

14,775

11,735

受取手数料

16,556

補助金収入

198

その他

2,844

3,448

営業外収益合計

165,944

26,036

営業外費用

 

 

支払利息

191

46

為替差損

837

賃貸収入原価

10,043

11,171

投資事業組合運用損

1,294

雑損失

7,189

その他

4,007

863

営業外費用合計

14,242

21,403

経常利益

749,928

830,382

特別損失

 

 

減損損失

1,222

特別損失合計

1,222

税金等調整前中間純利益

749,928

829,159

法人税、住民税及び事業税

202,992

397,908

法人税等調整額

846

19,243

法人税等合計

202,145

378,665

中間純利益

547,782

450,494

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

23,286

親会社株主に帰属する中間純利益

547,782

473,780

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

中間純利益

547,782

450,494

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4,083

1,610

その他の包括利益合計

4,083

1,610

中間包括利益

551,865

448,883

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

551,865

472,169

非支配株主に係る中間包括利益

23,286

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

749,928

829,159

減価償却費

288,226

1,280,457

減損損失

1,222

長期前払費用償却額

1,503

16

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,190

40

受注損失引当金の増減額(△は減少)

163,050

13,893

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,260

1,020

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

96,306

95,801

株式給付引当金の増減額(△は減少)

105,966

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

3,235

3,244

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

4,994

4,994

受取利息及び受取配当金

206

818

補助金収入

198

為替差損益(△は益)

698

837

支払利息

191

46

持分法による投資損益(△は益)

1,816

10,034

投資事業組合運用損益(△は益)

128,848

1,294

売上債権の増減額(△は増加)

819,333

1,703,015

棚卸資産の増減額(△は増加)

6,910

18,125

立替金の増減額(△は増加)

2,906

1,239

仕入債務の増減額(△は減少)

55,983

166,450

未払印税の増減額(△は減少)

259,907

895,593

未払金の増減額(△は減少)

50,541

29,234

預り金の増減額(△は減少)

151,365

28,637

前受金の増減額(△は減少)

101,601

477,184

前渡金の増減額(△は増加)

67,860

23,957

未収消費税等の増減額(△は増加)

38,957

55,978

未払消費税等の増減額(△は減少)

156,780

82,669

その他

257,023

331,798

小計

1,188,869

811,453

利息及び配当金の受取額

206

818

利息の支払額

189

補助金の受取額

198

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

57,168

210,713

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,246,252

1,021,348

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

270,584

299,092

無形固定資産の取得による支出

401,534

47,157

投資有価証券の取得による支出

20,011

保険積立金の積立による支出

1,658

1,357

保険積立金の解約による収入

24,779

差入保証金の差入による支出

1,598

4,271

その他

4,476

4,530

投資活動によるキャッシュ・フロー

679,852

351,641

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

 至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

 至 2024年11月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

200,000

配当金の支払額

191,945

288,532

ファイナンス・リース債務の返済による支出

4,609

5,657

自己株式の取得による支出

155

111

財務活動によるキャッシュ・フロー

196,710

494,301

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,002

4,223

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

372,691

1,871,515

現金及び現金同等物の期首残高

6,118,291

7,746,825

現金及び現金同等物の中間期末残高

6,490,983

5,875,309

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

持分法適用の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間より、「魔法使いの嫁ОAD (西の少年と青嵐の騎士)」「銀河英雄伝説2」「蒼穹のファフナー BEHIND THE LINE」の製作委員会3社は、中間純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年6月1日

  至  2023年11月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年6月1日

  至  2024年11月30日)

役員報酬

116,962千円

135,231千円

給与手当

131,466

146,115

広告宣伝費

144,818

205,172

役員退職慰労引当金繰入額

4,994

4,994

役員賞与引当金繰入額

12,906

14,277

退職給付引当金繰入額

596

1,635

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

至 2024年11月30日)

現金及び預金勘定

6,501,100千円

5,885,427千円

預金期間が3ヶ月を超える定期預金

△10,117

△10,117

現金及び現金同等物

6,490,983

5,875,309

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月29日

定時株主総会

普通株式

192,927

40

2023年5月31日

2023年8月30日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設立した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金4,356千円を含めて記載しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月29日

定時株主総会

普通株式

289,387

60

2024年5月31日

2024年8月30日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設立した㈱日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金2,436千円を含めて記載しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年6月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位 : 千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

映像制作

事業

出版事業

版権事業

売上高

 

 

 

 

 

 

TV・配信・ビデオ用のアニメ映像制作

2,117,376

2,117,376

2,117,376

劇場用のアニメ映像制作

442,511

442,511

442,511

その他のアニメ映像制作

228,538

228,538

228,538

コミック・書籍の出版販売

254,432

254,432

254,432

電子書籍の販売

969,002

969,002

969,002

映像コンテンツの版権料

396,835

396,835

396,835

出版物に係る原作印税収入

155,055

155,055

155,055

その他

11,877

5,273

28,237

45,387

149,733

195,121

顧客との契約から生じる収益

2,800,303

1,228,708

580,127

4,609,139

149,733

4,758,873

その他の収益(注)2

470,760

470,760

470,760

外部顧客への売上高

2,800,303

1,228,708

1,050,888

5,079,900

149,733

5,229,634

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,800,303

1,228,708

1,050,888

5,079,900

149,733

5,229,634

セグメント利益又は損失(△)

122,433

290,144

501,067

668,778

2,759

671,538

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

2.「その他の収益」には、製作委員会への出資から生じる収益の分配などの企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益を含んでおります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                      (単位 : 千円)

利益

金額

報告セグメント計

668,778

「その他」の区分の利益

2,759

全社費用 (注)

△73,312

中間連結損益計算書の営業利益

598,225

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年6月1日 至 2024年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位 : 千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

映像制作

事業

出版事業

版権事業

売上高

 

 

 

 

 

 

TV・配信・ビデオ用のアニメ映像制作

2,602,575

2,602,575

2,602,575

劇場用のアニメ映像制作

150,867

150,867

150,867

その他のアニメ映像制作

510,024

510,024

510,024

コミック・書籍の出版販売

202,817

202,817

202,817

電子書籍の販売

970,030

970,030

970,030

映像コンテンツの版権料

2,037,371

2,037,371

2,037,371

出版物に係る原作印税収入

155,559

155,559

155,559

その他

55,025

19,603

74,628

365,045

439,673

顧客との契約から生じる収益

3,318,493

1,172,848

2,212,534

6,703,875

365,045

7,068,921

その他の収益(注)2

620,080

620,080

620,080

外部顧客への売上高

3,318,493

1,172,848

2,832,614

7,323,955

365,045

7,689,001

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,318,493

1,172,848

2,832,614

7,323,955

365,045

7,689,001

セグメント利益又は損失(△)

699,097

260,556

1,275,998

837,457

60,708

898,165

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、原稿(雑誌のイラスト)や商品販売等を行っています。

2.「その他の収益」には、製作委員会への出資から生じる収益の分配などの企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益を含んでおります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

                      (単位 : 千円)

利益

金額

報告セグメント計

837,457

「その他」の区分の利益

60,708

全社費用 (注)

△72,416

中間連結損益計算書の営業利益

825,749

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産にかかる重要な減損損失)

当中間連結会計期間において、「映像制作事業」に係る減損損失1,222千円を計上しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分析した情報は、「第4 経理の状況 1 中間連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年6月1日

至 2023年11月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年6月1日

至 2024年11月30日)

1株当たり中間純利益

28円75銭

24円77銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

547,782

473,780

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

547,782

473,780

普通株式の期中平均株式数(株)

19,050,688

19,130,030

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に、「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託口が所有する当社株式を含めております。

3.当社は、2024年6月1日付けで普通株式1株につき4株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり中間純利益を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。