第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（令和3年10月1日から令和3年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（令和3年4月1日から令和3年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和3年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和3年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,778,367

4,876,909

売掛金

574,923

297,998

商品及び製品

226,296

190,300

仕掛品

332,980

271,154

前払費用

319,382

329,391

その他

18,223

26,900

貸倒引当金

△19,498

△16,048

流動資産合計

5,230,676

5,976,606

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

536,863

583,684

機械装置及び運搬具（純額）

6,454

4,708

土地

349,711

485,230

建設仮勘定

3,000

170,381

その他（純額）

34,760

31,289

有形固定資産合計

930,791

1,275,293

無形固定資産

13,385

11,096

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

137,165

135,123

その他

75,331

83,151

投資その他の資産合計

212,497

218,274

固定資産合計

1,156,673

1,504,665

資産合計

6,387,349

7,481,271

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和3年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(令和3年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

244,710

171,354

短期借入金

116,100

212,360

１年内返済予定の長期借入金

6,000

17,850

未払金

117,994

85,712

未払法人税等

117,467

182,957

賞与引当金

139,798

101,829

売上値引引当金

273,629

－

契約負債

－

316,790

その他

406,245

139,919

流動負債合計

1,421,947

1,228,774

固定負債

 

 

長期借入金

245,000

439,287

退職給付に係る負債

46,978

53,108

その他

36,263

48,556

固定負債合計

328,242

540,952

負債合計

1,750,189

1,769,726

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

545,499

548,357

資本剰余金

535,499

538,357

利益剰余金

3,281,002

4,288,637

自己株式

△17,167

△56,288

株主資本合計

4,344,834

5,319,063

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,793

5,222

為替換算調整勘定

117,279

222,801

その他の包括利益累計額合計

121,073

228,024

新株予約権

171,252

164,457

純資産合計

4,637,159

5,711,545

負債純資産合計

6,387,349

7,481,271

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第3四半期連結累計期間

(自　令和2年 4月 1日

　至　令和2年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自　令和3年 4月 1日

　至　令和3年12月31日)

売上高

3,457,518

4,518,417

売上原価

1,565,341

1,791,936

売上総利益

1,892,176

2,726,480

販売費及び一般管理費

1,109,320

1,235,090

営業利益

782,855

1,491,390

営業外収益

 

 

受取利息

14,966

10,584

受取配当金

171

206

投資事業組合運用益

630

－

為替差益

－

32,018

その他

4,132

6,502

営業外収益合計

19,900

49,312

営業外費用

 

 

支払利息

1,200

2,714

投資事業組合運用損

－

44

為替差損

47,256

－

その他

2,706

1,088

営業外費用合計

51,163

3,847

経常利益

751,591

1,536,855

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

4,902

1,440

特別利益合計

4,902

1,440

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

24,401

－

特別損失合計

24,401

－

税金等調整前四半期純利益

732,093

1,538,295

法人税等

233,141

505,399

四半期純利益

498,951

1,032,896

親会社株主に帰属する四半期純利益

498,951

1,032,896

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第3四半期連結累計期間

(自　令和2年 4月 1日

　至　令和2年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自　令和3年 4月 1日

　至　令和3年12月31日)

四半期純利益

498,951

1,032,896

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

26,134

1,429

為替換算調整勘定

△79,344

105,521

その他の包括利益合計

△53,210

106,951

四半期包括利益

445,741

1,139,847

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

445,741

1,139,847

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　海外連結子会社の税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和2年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

収益認識会計基準等の適用による、当第3四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「売上値引引当金」及び「その他」に含めて開示していた前受金は、第1四半期連結会計期間より「契約負債」に表示することといたしました。

なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　令和2年3月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  令和元年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  令和元年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ･フロー計算書関係）

　当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

（自  令和2年 4月 1日

至  令和2年12月31日）

当第3四半期連結累計期間

（自  令和3年 4月 1日

至  令和3年12月31日）

減価償却費

のれん償却額

37,976千円

4,500

43,548千円

－

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自　令和2年4月1日　至　令和2年12月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和2年6月25日

定時株主総会

普通株式

20,209

4

令和2年3月31日

令和2年6月26日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自　令和3年4月1日　至　令和3年12月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和3年6月24日

定時株主総会

普通株式

25,261

5

令和3年3月31日

令和3年6月25日

利益剰余金

（注）1株当たりの配当額には特別配当1円が含まれております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間（自令和2年4月1日 至令和2年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,438,068

19,450

3,457,518

－

3,457,518

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

3,438,068

19,450

3,457,518

－

3,457,518

セグメント利益又は損失（△）

1,117,574

△21,173

1,096,400

△313,544

782,855

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△313,544千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　「Ⅱ　当第3四半期連結累計期間　３．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間（自令和3年4月1日 至令和3年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,477,816

40,600

4,518,417

－

4,518,417

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

4,477,816

40,600

4,518,417

－

4,518,417

セグメント利益又は損失（△）

1,817,582

△14,168

1,803,413

△312,023

1,491,390

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△312,023千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループの報告セグメントは、従来コンピュータソフトウェアの開発・製造・販売を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しかったことから記載を省略しておりましたが、連結子会社である株式会社楽しみチームにおける学生寮等の事業規模が拡大したことから、当第3四半期連結会計期間より、当社グループの事業を「エンターテインメント事業」と「学生寮・その他事業」に区分いたしました。なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第3四半期連結累計期間（自　令和3年4月1日　至　令和3年12月31日）

財又はサービスの種類別の内訳

（単位：千円）

 

エンターテインメント事業

学生寮・その他事業

合計

パッケージ売上

パッケージ売上（自社通販サイト）

ダウンロード売上

ライセンス売上

その他売上

1,498,600

395,131

2,238,442

286,197

59,444

－

1,498,600

－

395,131

－

2,238,442

－

286,197

－

59,444

顧客との契約から生じる収益

4,477,816

－

4,477,816

その他の収益

－

40,600

40,600

外部顧客への売上高

4,477,816

40,600

4,518,417

 
（１株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

（自　令和2年4月1日

至　令和2年12月31日）

当第3四半期連結累計期間

（自　令和3年4月1日

至　令和3年12月31日）

(1)1株当たり四半期純利益金額

98円76銭

205円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

498,951

1,032,896

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

498,951

1,032,896

普通株式の期中平均株式数（株）

5,052,272

5,032,784

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

98円43銭

204円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

16,778

22,906

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。