第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間（令和7年4月1日から令和7年9月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人東海会計社による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和7年3月31日)

当中間連結会計期間

(令和7年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,195,499

5,736,092

売掛金及び契約資産

472,836

209,580

商品及び製品

216,566

226,245

仕掛品

359,535

549,314

前払費用

499,022

702,071

その他

144,636

101,434

貸倒引当金

△19,925

－

流動資産合計

6,868,170

7,524,738

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,029,034

1,227,437

機械装置及び運搬具（純額）

3,784

3,111

土地

891,075

891,327

建設仮勘定

101,100

－

その他（純額）

206,728

215,503

有形固定資産合計

2,231,723

2,337,380

無形固定資産

39,628

35,290

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,174,718

1,196,899

長期預金

747,600

－

その他

92,357

108,975

投資その他の資産合計

2,014,675

1,305,875

固定資産合計

4,286,027

3,678,546

資産合計

11,154,198

11,203,285

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和7年3月31日)

当中間連結会計期間

(令和7年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

343,813

262,687

短期借入金

650,000

835,000

１年内返済予定の長期借入金

43,089

49,421

未払金

110,807

170,094

未払法人税等

81,883

2,722

賞与引当金

86,540

73,472

契約負債

73,042

143,592

返金負債

392,637

402,313

その他

185,487

195,547

流動負債合計

1,967,302

2,134,852

固定負債

 

 

長期借入金

974,410

1,101,557

退職給付に係る負債

80,986

85,316

繰延税金負債

104,127

103,988

その他

159,188

142,964

固定負債合計

1,318,711

1,433,827

負債合計

3,286,014

3,568,679

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

568,702

568,702

資本剰余金

558,702

558,702

利益剰余金

5,562,240

5,312,294

自己株式

△56,349

△56,349

株主資本合計

6,633,296

6,383,350

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△33,972

△2,647

為替換算調整勘定

1,160,279

1,142,406

その他の包括利益累計額合計

1,126,306

1,139,759

新株予約権

108,581

111,496

純資産合計

7,868,184

7,634,605

負債純資産合計

11,154,198

11,203,285

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　令和6年4月 1日

　至　令和6年9月30日)

当中間連結会計期間

(自　令和7年4月 1日

　至　令和7年9月30日)

売上高

2,447,564

1,244,232

売上原価

1,463,108

607,154

売上総利益

984,455

637,077

販売費及び一般管理費

※ 1,190,412

※ 959,361

営業損失（△）

△205,956

△322,283

営業外収益

 

 

受取利息

96,574

92,147

受取配当金

385

172

為替差益

－

44,881

その他

6,422

3,694

営業外収益合計

103,382

140,895

営業外費用

 

 

支払利息

4,522

7,633

為替差損

29,619

－

その他

160

2

営業外費用合計

34,301

7,636

経常損失（△）

△136,876

△189,024

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

708

966

特別利益合計

708

966

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

1,984

役員弔慰金

－

10,000

特別損失合計

－

11,984

税金等調整前中間純損失（△）

△136,167

△200,041

法人税等

35,688

24,602

中間純損失（△）

△171,856

△224,644

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△171,856

△224,644

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　令和6年4月 1日

　至　令和6年9月30日)

当中間連結会計期間

(自　令和7年4月 1日

　至　令和7年9月30日)

中間純損失（△）

△171,856

△224,644

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

40,820

31,325

為替換算調整勘定

△264,882

△17,872

その他の包括利益合計

△224,061

13,452

中間包括利益

△395,918

△211,191

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△395,918

△211,191

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　令和6年4月 1日

　至　令和6年9月30日)

当中間連結会計期間

(自　令和7年4月 1日

　至　令和7年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△136,167

△200,041

減価償却費

51,250

54,497

貸倒引当金の増減額（△は減少）

743

△19,532

賞与引当金の増減額（△は減少）

△37,173

△12,655

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

7,487

4,330

受取利息及び受取配当金

△96,959

△92,319

支払利息

4,522

7,633

為替差損益（△は益）

69,595

5,106

投資有価証券評価損益（△は益）

－

1,984

売上債権の増減額（△は増加）

△286,757

261,217

棚卸資産の増減額（△は増加）

△130,281

△198,697

仕入債務の増減額（△は減少）

83,519

△79,785

前渡金の増減額（△は増加）

19

1,974

前払費用の増減額（△は増加）

164,576

△201,959

前受金の増減額（△は減少）

2,604

△2,070

契約負債の増減額（△は減少）

9,128

69,938

返金負債の増減額（△は減少）

△14,902

11,180

その他

13,722

101,057

小計

△295,070

△288,140

利息及び配当金の受取額

102,354

77,321

利息の支払額

△4,522

△7,633

法人税等の支払額

△86,842

△87,252

営業活動によるキャッシュ・フロー

△284,080

△305,704

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△2,052,100

定期預金の払戻による収入

－

732,850

有形固定資産の取得による支出

△84,650

△163,691

有形固定資産の売却による収入

－

570

無形固定資産の取得による支出

△2,284

△1,780

投資有価証券の償還による収入

1,940

－

その他

2,110

△114

投資活動によるキャッシュ・フロー

△82,884

△1,484,266

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

270,070

185,000

長期借入れによる収入

－

154,410

長期借入金の返済による支出

△21,590

△20,929

リース債務の返済による支出

△6,171

△2,961

株式の発行による収入

13,790

－

配当金の支払額

△24,822

△25,315

財務活動によるキャッシュ・フロー

231,275

290,203

現金及び現金同等物に係る換算差額

△185,769

△44,078

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△321,458

△1,543,846

現金及び現金同等物の期首残高

4,603,028

5,195,499

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 4,281,569

※ 3,651,652

 

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前中間連結会計期間

（自  令和6年4月1日

　　 至  令和6年9月30日）

　当中間連結会計期間

（自  令和7年4月1日

　　 至  令和7年9月30日）

給与手当

429,274千円

331,761千円

役員報酬

105,265

72,159

賞与引当金繰入額

62,758

53,968

退職給付費用

7,660

6,256

広告宣伝費

215,241

120,091

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りであります。

 

前中間連結会計期間

（自  令和6年4月1日

至  令和6年9月30日）

当中間連結会計期間

（自  令和7年4月1日

至  令和7年9月30日）

現金及び預金

4,995,219千円

5,736,092千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△713,650

△2,084,440

現金及び現金同等物

4,281,569

3,651,652

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　令和6年4月1日　至　令和6年9月30日）

配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和6年6月27日 定時株主総会

普通株式

25,202

5

令和6年3月31日

令和6年6月28日

利益剰余金

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　令和7年4月1日　至　令和7年9月30日）

配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和7年6月26日 定時株主総会

普通株式

25,301

5

令和7年3月31日

令和7年6月27日

利益剰余金

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自令和6年4月1日 至令和6年9月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,399,748

47,816

2,447,564

－

2,447,564

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,399,748

47,816

2,447,564

－

2,447,564

セグメント利益又は損失（△）

43,496

△17,291

26,205

△232,162

△205,956

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△232,162千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自令和7年4月1日 至令和7年9月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

中間連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,184,392

59,839

1,244,232

－

1,244,232

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,184,392

59,839

1,244,232

－

1,244,232

セグメント損失（△）

△95,537

△8,284

△103,822

△218,460

△322,283

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△218,460千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間（自　令和6年4月1日　至　令和6年9月30日）

財又はサービスの種類別の内訳

（単位：千円）

 

エンターテインメント事業

学生寮・その他事業

合計

パッケージ売上

パッケージ売上（自社通販サイト）

ダウンロード売上

ライセンス売上

その他売上

773,218

235,951

1,081,184

22,122

287,271

－

773,218

－

235,951

－

1,081,184

－

22,122

－

287,271

顧客との契約から生じる収益

2,399,748

－

2,399,748

その他の収益

－

47,816

47,816

外部顧客への売上高

2,399,748

47,816

2,447,564

 

当中間連結会計期間（自　令和7年4月1日　至　令和7年9月30日）

財又はサービスの種類別の内訳

（単位：千円）

 

エンターテインメント事業

学生寮・その他事業

合計

パッケージ売上

パッケージ売上（自社通販サイト）

ダウンロード売上

ライセンス売上

その他売上

249,568

34,649

915,483

60,256

△75,565

－

249,568

－

34,649

－

915,483

－

60,256

－

△75,565

顧客との契約から生じる収益

1,184,392

－

1,184,392

その他の収益

－

59,839

59,839

外部顧客への売上高

1,184,392

59,839

1,244,232

（注）エンターテインメント事業の「その他売上」における計上額のマイナスは、工事進行基準の受託開発契約の変更により、マイナスの売上高として計上していることによります。

 
（１株当たり情報）

　1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　令和6年4月 1日

　至　令和6年9月30日）

当中間連結会計期間

（自　令和7年4月 1日

　至　令和7年9月30日）

(1）1株当たり中間純損失（△）

△33円98銭

△44円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△171,856

△224,644

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△171,856

△224,644

普通株式の期中平均株式数（株）

5,057,768

5,060,244

　（注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。