第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、如水監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,753,467

5,446,661

受取手形、売掛金及び契約資産

2,294,855

2,374,119

電子記録債権

419,905

435,114

商品及び製品

143,015

141,650

仕掛品

238,302

253,171

未成工事支出金

20,644

40,801

原材料及び貯蔵品

501,504

643,100

その他

327,783

316,235

貸倒引当金

△5,119

△5,009

流動資産合計

9,694,358

9,645,844

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,809,391

1,788,949

機械装置及び運搬具（純額）

757,403

708,729

土地

954,521

954,521

リース資産（純額）

40,443

35,578

建設仮勘定

660,000

660,000

その他（純額）

49,564

49,453

有形固定資産合計

4,271,323

4,197,232

無形固定資産

 

 

のれん

237,533

228,513

その他

70,748

65,286

無形固定資産合計

308,282

293,799

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

43,378

44,191

その他

164,788

150,882

投資その他の資産合計

208,167

195,074

固定資産合計

4,787,773

4,686,106

資産合計

14,482,132

14,331,950

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年８月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

275,687

344,188

工事未払金

301,915

354,073

短期借入金

500,000

480,000

１年内返済予定の長期借入金

522,791

492,082

未払法人税等

169,858

63,335

賞与引当金

40,944

65,217

その他

452,890

435,856

流動負債合計

2,264,088

2,234,754

固定負債

 

 

長期借入金

2,065,020

1,965,897

退職給付に係る負債

156,915

159,080

資産除去債務

101,362

101,375

その他

166,756

163,957

固定負債合計

2,490,055

2,390,310

負債合計

4,754,143

4,625,064

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,176,968

1,176,968

資本剰余金

1,096,968

1,096,968

利益剰余金

8,113,015

8,091,340

自己株式

△713,003

△713,003

株主資本合計

9,673,948

9,652,273

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,784

△1,212

その他の包括利益累計額合計

△1,784

△1,212

新株予約権

55,825

55,825

純資産合計

9,727,988

9,706,885

負債純資産合計

14,482,132

14,331,950

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2021年11月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2022年11月30日)

売上高

1,435,838

2,283,459

売上原価

1,083,550

1,800,360

売上総利益

352,288

483,098

販売費及び一般管理費

296,911

344,233

営業利益

55,376

138,864

営業外収益

 

 

受取利息

12

6

受取配当金

1,737

1,782

補助金収入

2,544

12,275

その他

2,327

2,490

営業外収益合計

6,621

16,554

営業外費用

 

 

支払利息

1,121

4,371

その他

336

750

営業外費用合計

1,457

5,122

経常利益

60,539

150,297

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

149

特別利益合計

9

149

特別損失

 

 

固定資産売却損

10

－

固定資産除却損

0

122

特別損失合計

10

122

税金等調整前四半期純利益

60,538

150,325

法人税、住民税及び事業税

30,767

59,909

法人税等調整額

△12,900

15,076

法人税等合計

17,866

74,985

四半期純利益

42,671

75,339

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

42,671

75,339

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2021年11月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2022年11月30日)

四半期純利益

42,671

75,339

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△984

572

その他の包括利益合計

△984

572

四半期包括利益

41,686

75,912

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

41,686

75,912

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した「新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り」中の新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響は軽微であると仮定した会計上の見積りについて重要な変更はありません。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響が長期化・深刻化し、当社グループの事業活動に支障が生じる場合、今後の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結貸借対照表関係）

受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2022年８月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2022年11月30日）

受取手形裏書譲渡高

209,093千円

206,330千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年９月１日

至　2021年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年９月１日

至　2022年11月30日）

減価償却費

72,396千円

98,868千円

のれんの償却額

3,377

9,020

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月25日

定時株主総会

普通株式

160,616

25.00

2021年８月31日

2021年11月26日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2022年11月30日）

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月29日

定時株主総会

普通株式

97,014

15.00

2022年８月31日

2022年11月30日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自  2021年９月１日  至  2021年11月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

金属加工事業

ゴム加工事業

建設事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,019,045

285,609

131,184

1,435,838

－

1,435,838

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,019,045

285,609

131,184

1,435,838

－

1,435,838

セグメント間の内部売上高

又は振替高

361

134

－

496

△496

－

計

1,019,406

285,744

131,184

1,436,334

△496

1,435,838

セグメント利益

56,783

67,482

3,323

127,589

△72,212

55,376

（注）１．セグメント利益の調整額△72,212千円は、セグメント間取引消去5,270千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△77,483千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自  2022年９月１日  至  2022年11月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

金属加工事業

ゴム加工事業

建設事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,143,304

288,079

852,075

2,283,459

－

2,283,459

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,143,304

288,079

852,075

2,283,459

－

2,283,459

セグメント間の内部売上高

又は振替高

88,940

2,194

－

91,134

△91,134

－

計

1,232,245

290,273

852,075

2,374,593

△91,134

2,283,459

セグメント利益

58,207

60,055

86,922

205,185

△66,320

138,864

（注）１．セグメント利益の調整額△66,320千円は、セグメント間取引消去9,880千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△76,201千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2021年11月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2022年11月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

6円64銭

11円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

42,671

75,339

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

42,671

75,339

普通株式の期中平均株式数（株）

6,424,650

6,467,650

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

6円52銭

11円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

119,827

76,864

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

 (重要な契約の締結）

　当社は、2023年１月13日開催の取締役会において、株式会社ワタナベテクノス及び株式会社エヌ・テクノスの株式を取得し子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

 

　（株式会社ワタナベテクノス）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ワタナベテクノス

事業の内容　防音ＢＯＸ・消音ダクトの設計、製造、販売

 

(2) 企業結合を行う主な理由

2021年10月14日に公表した「第３次中期経営計画“Challenge”」に基づき、グループビジョンである「加工の総合商社」を展望し、Ｍ＆Ａ投資等により、事業領域を拡大することで、加工を通じてお客様のあらゆるニーズに応える企業グループを形成していくためであります。

 

(3) 企業結合日

株式取得予定日　　2023年１月23日

みなし取得予定日　2023年２月28日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

 

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

 

(6) 取得する議決権比率

取得前の議決権比率 －％

取得後の議決権比率 100％

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

400百万円

取得原価

 

400百万円

 

３．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

４．企業結合日に受け入れる資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

　（株式会社エヌ・テクノス）

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称　株式会社エヌ・テクノス

事業の内容　防音ＢＯＸ・消音ダクトの設計、販売

 

(2) 企業結合を行う主な理由

2021年10月14日に公表した「第３次中期経営計画“Challenge”」に基づき、グループビジョンである「加工の総合商社」を展望し、Ｍ＆Ａ投資等により、事業領域を拡大することで、加工を通じてお客様のあらゆるニーズに応える企業グループを形成していくためであります。

 

(3) 企業結合日

株式取得予定日　　2023年１月23日

みなし取得予定日　2023年２月28日

 

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

 

(5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

 

(6) 取得する議決権比率

取得前の議決権比率 －％

取得後の議決権比率 100％

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

300百万円

取得原価

 

300百万円

 

３．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

４．企業結合日に受け入れる資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

該当事項はありません。